I.

- INGRESOS

1.- VENTAS

VENTAS 495.000

IVA 19% 94.050

TOTAL 589.050

50% CONTADO 294.525

ANTICIPO DE CLIENTES $ (2.200)

= 292.325

2.- PAGOS DE CLIENTES

- Como se indica en el N° 3 las cuentas de clientes (deudores por ventas) deberían recaudarse en
su totalidad durante el mes.

DEUDORES POR VENTAS (ACTIVO CIRCULANTE) $ 236.890

3.- SALDO INICIAL

Corresponde al saldo de la cuenta DISPONIBLES del Activo Circulante $ 8.938

4.- TOTAL DE INGRESOS

SUMA DE LOS ÍTEMS 1 A 3 $ 540.353

II.- DESEMBOLSOS

1.- COMPRAS CONTADO

COMPRAS 330.370

IVA 19% 62.770

TOTAL 393.140

50% CONTADO 196.570

2.- PAGOS A PROVEEDORES

DEBE PAGARSE EL 100% DE LA DEUDA CON PROVEEDORES (PASIVO CIRCULANTE)

100 % DE M$ 275.888

3.- GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS (GAV)

SE INDICA EN EL N° 4 QUE LOS GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS SE HAN PROYECTADO EN

M$ 52.550 A PAGAR EN EL MES. SIN EMBARGO, ESTA CIFRA INCLUYE LEYES SOCIALES POR M$ 3.112,
QUE DEBEN SER PAGADAS EN EL MES SIGUIENTES.

GASTOS ADM. Y VENTAS $ 52.550

LEYES SOCIALES (A PAGAR EN EL MES SIGUIENTE) $ (3.112)

= $ 49.438

4.- HONORARIOS DEL MES

Total Honorarios del mes $ 1.500

Retención 10% (a enterar mes siguiente) $ 150

= $ 1.350

5.- IVA

IVA POR PAGAR (PASIVO CIRCULANTE) $12.489

6.- PPM

PPM POR PAGAR (PASIVO CIRCULANTE) $3.685

La empresa debe pagar, cada mes, el 1,5% de sus ventas por concepto de PPM.

M$ 495.000 * 1,5% = 7.425 (PROXIMO PERIODO)

7.- LEYES SOCIALES

SE DEBE PAGAR LAS LEYES SOCIALES CORRESPONDIENTES AL MES ANTERIOR, QUE SE DETALLAN
EN LA CUENTA:

LEYES SOCIALES POR PAGAR PASIVO CIRCULANTE $3.066

8.- MUEBLES DE OFICINA

NETO $3.500

IVA 19% $665

BRUTO $4.165

9.- DEPRECIACIÓN

LA DEPRECIACIÓN CORRESPONDIENTE AL MES DE PROYECCIÓN ALCANZA M$ 9.167

10.- CAPITAL CRÉDITO DE CORTO PLAZO

DE ACUERDO CON LO SEÑALADO EN EL NUMERO 9 DEL EJERCICIO, CORRESPONDE PAGAR EN EL

MES:

UNA CUOTA DE CAPITAL POR DEUDA DE CORTO PLAZO $ 2.950

11.- INTERESES CRÉDITO DE CORTO PLAZO

INTERESES CREDITO DE CORTO PLAZO: M$ 181.442 * 1,3% = $ 2.359

12.- INTERESES CRÉDITO LARGO PLAZO

DEUDA TOTAL PASIVOS LARGO PLAZO M$ 261.450, DEVENGARÁN INTERESES POR EL

EQUIVALENTE AL 1,4%. EL PAGO SE EFECTUARA EN EL MES SUBSIGUIENTE AL DE LA PROYECCION

PASIVOS LARGO PLAZO M$ 261.450 * 1,4% = 3.660

13.- TOTAL DESEMBOLSOS: SUMA DE LOS ÍTEMS $561.127

14.- SALDO: DIFERENCIA DE INGRESOS Y DESEMBOLSOS $ (22.974)

15.- DÉFICITS VALORES NEGOCIABLES, SOBREGIRO VIGENTE M$ 10.000 (RETIRO)