INVENTARIO INICIAL AL 02 ENERO DEL 2016

I ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE 31,000.00
101 CAJA 10,000.00
104 CTAS. CTES EN INSTITUCIONES FINAN 21,000.00
12 CTAS. X COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 6,000.00
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES X COBRAR 6,000.00
14
CTAS. X COBRAR AL PERSONAL A LOS
ACCIONISTAS (SOCIOS) DIRECTORES Y GERENTES
4,000.00
142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
1422 PRESTAMOS 4,000.00
20 MERCADERIAS 60,000.00
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 60,000.00
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS 60,000.00
334 UNIDADES DE TRANSPORTES 35,000.00
3341 VEHICULOS MOTORIZADOS
33411 COSTOS
335 MUEBLES Y ENSERES 12,000.00
3351 MUBLES
33511 COSTO
336 EQUIPOS DIVERSOS 13,000.00
3369 OTROS EQUIPOS
33691 COSTOS
TOTAL ACTIVO 161,000.00
II PASIVO
40
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4,000.00
401 GOBIERNO CENTRAL 4,000.00
40111 IGV-CUENTA PROPIA
42
CUENTAS POR PAGAR-COMERCIALES-TERCEROS
10,000.00
423 LETRAS POR PAGAR 10,000.00
LETRA A EFE
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

15,000.00
441 ACCIONISTAS (O SOCIOS) 15,000.00
4411 PRESTAMOS
TOTAL PASIVO 29,000.00
 III RESUMEN
TOTAL ACTIVO 161,000.00
TOTAL PASIVO 29,000.00
PATRIMONIO 132,000.00

San Vicente de Cañete 02 de Enero de 2016

GERENTE CONTADOR
 BALANCE DE INVENTARIO AL 02 ENERO DEL 2016

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 31000

12 CTAS. X COBRAR COMERCIALES TERCEROS 6000
14
CTAS. X COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
4000
20 MERCADERIAS 60000
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 60000

TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL

SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40 4000
42 CTAS. POR PAGAR -COMERCIALES TERCEROS 10000
CTAS. POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS)
DIRECTORES Y GERENTES
44 15000
50 CAPITAL 132000
161000 161000
San Vicente de Cañete 02 de Enero del 2016

Gerente Contador

GERENTE CPC
 FORMATO LIBRO DIARIO

CTA. CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CORRELATIVO CODIGO DENOMINACION DEBE
1 101 CAJA 10,000.00

CTAS. CTES. EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

104 21,000.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
POR COBRAR
121 6,000.00
142 ACCIONISTAS (O SOCIOS) 4,000.00
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 60,000.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 60,000.00
40111 IGV-CUENTA PROPIA
423 LETRAS POR PAGAR
441 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
501 CAPITAL SOCIAL
2 60 COMPRAS 12,000.00
601 MERCADERIAS
40111 IGV-CUENTA PROPIA 2,160.00
42 CUENTAS X PAGAR -COMERCIALES-TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
POR PAGAR

3 20 MERCADERIAS 12,000.00
201 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
61 VARIACION DE EXISTENCIA
4 12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 23,600.00
121 FACTURAS BOLTAS Y OTROS COMPROBANTES POR
COBRAR

40111 IGV-CUENTA PROPIA

70 VENTAS
701 MERCADERIAS
5 63 GASTOS 1,200.00
631 TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
40111 IGV-CUENTA PROPIA 216.00
42 CUENTAS X PAGAR -COMERCIALES-TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
POR PAGAR

6 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 1,200.00

79 CARGAS IMPUTABLES CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS

213,376.00
MOVIMIENTO
HABER

4,000.00
10,000.00
15,000.00
132,000.00

14,160.00

12,000.00

3,600.00

20,000.00

1,416.00
 1,200.00
213,376.00
 FORMATO LIBRO DIARIO

CTA. CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
7 60 COMPRAS 900.00
6032 SUMINISTROS
40111 IGV -CUENTA PROPIA 162.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR PAGR
421 1,062.00
8 2524 OTROS SUMINISTROS 900.00
6132 SUMINISTROS 900.00
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR
TERCEROS
9 63 4,000.00
632 ASESORIA Y CONSULTORIA
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y
SALUD POR PAGAR
40 320.00
40172 RENTA A 4TA.CATEGORIA

CTA. POR PAGAR -COMERCIALES -TERCEROS

42 3,680.00
424 HONORARIOS POR PAGAR

10 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 4,000.00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS Y GASTOS
79 4,000.00
GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y
GERENTES
11 62 7,630.00
621 REMUNERACIONES
6271 REGIMEN DE PREST. DE SALUD 630
4031 ESSALUD 630.00
4032 ONP 910.00

REMUNERACIONES Y PARTICIPAC. X PAGAR

41
411 SUELDOS Y SALARIOS X PAGAR 6,090.00
12 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 7,630.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS Y GASTOS
79 7,630.00
13 101 CAJA 28,100.00
104 CTAS. CTES. EN INSTIT. FINANCIERAS 500.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR PAGR
121 23,600.00
142 ACCIONISTAS (O SOCIOS) 4,000.00
14 104 CTAS. CTES. EN INSTIT. FINANCIERAS 23,600.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR PAGR
421 1,416.00
101 CAJA 25,016.00
15 104 CTAS. CTES. EN INSTIT. FINANCIERAS 23,600.00
101 CAJA 23,600.00
16 101 CAJA 500.00
411 IGV -CUENTA PROPIA 6,090.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR PAGR
421 15,222.00
423 LETRAS POR PAGAR 10,000.00
424 HONORARIOS POR PAGAR 3,680.00
104 CTAS. CTES. EN INSTIT. FINANCIERAS 35,492.00
 MAYORIZACION
TODO EL LIBRO DIARIO

101 104 121 142

10000 25016 21000 500 6000 23600 4000
28100 23600 23600 35492 23600
500 23600

38600 48616 68200 35992 29600 23600 4000

33 40111 423 441

60000 2160 4000 10000 10000
216 3600
162 320

60000 0 2538 7920 10000 10000 0

60 421 61 701
12000 1416 14160 12000
900 15222 1416 900
1062
12900 16638 16638 12900

94 79 25 424
1200 1200 900 3680
4000 4000
7630 7630
12830 12830 900 3680

4031 4032 411

630 910 6090 6090

630 910 6090 6090

142 201
4000 60000
12000

4000 72000 0

441 501
15000 132000

15000 0 132000

701 63
20000 1200
4000

20000 5200

424 62
3680 7630

3680 7630
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTO
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN LA LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
SALDO

CENTRALIZACION DE LIBRO CAJA-EFECTIVO

INGRESOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10 28100
104 500
121 23600
142 4000
EGRESOS
104 23600
421 1416
101 25016
LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR SALDOS

10,000.00 10,000.00
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS 23,600.00 33,600.00
CTAS. CTES. EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
104 23,600.00 10,000.00
FACTURAS COMPROBANTES X
PAGAR
421 1,416.00
142 ACCIONISTAS (O SOCIOS) 4,000.00
CTAS. CTES. EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
104 500.00 13,084.00

TOTALES 28,100.00 25,016.00

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTO

PERÍODO: 2015
RUC: 20100113611
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:EL ROCIO SAC
ENTIDAD FINANCIERA:BANCO CONTINENTAL
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 265-369158-0-89

NÚMERO
CORRELATI OPERACIONES BANCARIAS
VO
DEL
MEDIO DE NÚMERO DE
REGISTRO FECHA DE DESCRIPCI APELLIDOS Y TRANSACCIÓN BANCARIA,
PAGO NOMBRES,
O CÓDIGO ÓN DE
ÚNICO DE
LA LA LA DENOMINACI DE DOCUMENTO
(TABLA 1) SUSTENTATORIO O DE
OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN ÓN O RAZÓN
SOCIAL
CONTROL INTERNO DE
LA OPERACIÓN

1
2
3
4
5
6
7
8
9

INGRESOS
104 23600
101 23600
EGRESOS
101 500
411 6090
421 15222
423 10000
424 3680
104 35492
OS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

BANCOS
OCIO SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

saldo 21,000.00
421 14,160.00
101 23,600.00
423 10,000.00
421 1,062.00
424 3,680.00
411 6,090.00
101 500.00

TOTALES 23,600.00 35,492.00

SALDOS

21,000.00
6,840.00
30,440.00
20,440.00

9,108.00
 MAYORIZACION
TODO EL LIBRO DIARIO

101 104 121 142 201

10000 25016 21000 500 6000 23600 4000 4000 60000
28100 23600 23600 35492 23600 12000
500 23600

38600 48616 68200 35992 29600 23600 4000 4000 72000

33 40111 423 441 501

60000 2160 4000 10000 10000 15000
216 3600
162 320

60000 0 2538 7920 10000 10000 0 15000 0

60 421 61 701 63
12000 1416 14160 12000 20000 1200
900 15222 1416 900 4000
1062
12900 16638 16638 12900 20000 5200

94 79 25 424 62
1200 1200 900 3680 3680 7630
4000 4000
7630 7630
12830 12830 900 3680 3680 7630
4031 4032 411
630 910 6090 6090

630 910 6090 6090

201

501
132000

132000

63

62
 INVENTARIO INICIAL AL 02 ENERO DEL 2016

I ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE 31,000.00
101 CAJA 10,000.00
104 CTAS. CTES EN INSTITUCIONES FINAN 21,000.00
12 CTAS. X COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 6,000.00
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES X COBRAR 6,000.00
14 CTAS. X COBRAR AL PERSONAL A LOS
ACCIONISTAS (SOCIOS) DIRECTORES Y
GERENTES
4,000.00
142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
1422 PRESTAMOS 4,000.00
20 MERCADERIAS 60,000.00
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 60,000.00
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS 60,000.00
334 UNIDADES DE TRANSPORTES 35,000.00
3341 VEHICULOS MOTORIZADOS
33411 COSTOS
335 MUEBLES Y ENSERES 12,000.00
3351 MUBLES
33511 COSTO
336 EQUIPOS DIVERSOS 13,000.00
3369 OTROS EQUIPOS
33691 COSTOS
TOTAL ACTIVO 161,000.00
II PASIVO
40
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES
Y DE SALUD POR PAGAR
4,000.00
401 GOBIERNO CENTRAL 4,000.00
40111 IGV-CUENTA PROPIA
42 CUENTAS POR PAGAR-COMERCIALES-
TERCEROS
10,000.00
423 LETRAS POR PAGAR 10,000.00
LETRA A EFE
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS
ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y
GERENTES

15,000.00
441 ACCIONISTAS (O SOCIOS) 15,000.00
4411 PRESTAMOS
TOTAL PASIVO 29,000.00
III RESUMEN
TOTAL ACTIVO 161,000.00
TOTAL PASIVO 29,000.00
PATRIMONIO 132,000.00

San Vicente de Cañete 02 de Enero de 2016

BALANCE DE INVENTARIO AL 02 ENERO DEL 2016

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 31000

12 CTAS. X COBRAR COMERCIALES TERCEROS 6000
14 CTAS. X COBRAR AL PERSONAL, A LOS
ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y
GERENTES
4000
20 MERCADERIAS 60000
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 60000

TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES
Y DE SALUD POR PAGAR
40 4000
42 CTAS. POR PAGAR -COMERCIALES TERCEROS 10000

CTAS. POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS

(SOCIOS) DIRECTORES Y GERENTES
44 15000
50 CAPITAL 132000
161000 161000
San Vicente de Cañete 02 de Enero del 2016

FORMATO LIBRO
DIARIO

CTA. CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CORRELATIVO CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
1 101 CAJA 10,000.00
CTAS. CTES. EN
INSTITUCIONES
FINANCIERAS
104 21,000.00
FACTURAS, BOLETAS Y
OTROS
COMPROBANTES POR
COBRAR
121 6,000.00
ACCIONISTAS (O
142 SOCIOS) 4,000.00
MERCADERIAS
201 MANUFACTURADAS 60,000.00
INMUEBLES,
MAQUINARIA Y
33 EQUIPO 60,000.00
40111 IGV-CUENTA PROPIA 4,000.00
423 LETRAS POR PAGAR 10,000.00
ACCIONISTAS (O
441 SOCIOS) 15,000.00
501 CAPITAL SOCIAL 132,000.00
2 60 COMPRAS 12,000.00
601 MERCADERIAS
40111 IGV-CUENTA PROPIA 2,160.00
CUENTAS X PAGAR -
COMERCIALES-
42 TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y
OTROS
COMPROBANTES POR
PAGAR
14,160.00
3 20 MERCADERIAS 12,000.00
ACCIONISTAS (O
201 SOCIOS)
VARIACION DE
61 EXISTENCIA 12,000.00
CUENTAS X COBRAR
COMERCIALES-
4 12 TERCEROS 23,600.00
121 FACTURAS BOLTAS Y
OTROS
COMPROBANTES POR
COBRAR

40111 IGV-CUENTA PROPIA 3,600.00

70 VENTAS
701 MERCADERIAS 20,000.00
5 63 GASTOS 1,200.00
TRANSPORTE,
CORREOS Y GASTOS
631 DE VIAJE
40111 IGV-CUENTA PROPIA 216.00
CUENTAS X PAGAR -
COMERCIALES-
42 TERCEROS 1,416.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y
OTROS
COMPROBANTES POR
PAGAR

94 GASTOS DE
6 ADMINISTRACION 1,200.00
79
CARGAS IMPUTABLES
CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
1,200.00
213,376.00 213,376.00

FORMATO LIBRO DIARIO

CTA. CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
60 COMPRAS 900.00
6032 SUMINISTROS
40111 IGV -CUENTA PROPIA 162.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR PAGR
421 1,062.00
2524 OTROS SUMINISTROS 900.00
6132 SUMINISTROS 900.00
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS
POR TERCEROS
63 4,000.00
632 ASESORIA Y CONSULTORIA
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES
Y SALUD POR PAGAR
40 320.00
40172 RENTA A 4TA.CATEGORIA
CTA. POR PAGAR -COMERCIALES -
TERCEROS
42 3,680.00
424 HONORARIOS POR PAGAR

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 4,000.00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS Y GASTOS
79 4,000.00
GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y
GERENTES
62 7,630.00
621 REMUNERACIONES
6271 REGIMEN DE PREST. DE SALUD 630
4031 ESSALUD 630.00
4032 ONP 910.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPAC. X
PAGAR
41
411 SUELDOS Y SALARIOS X PAGAR 6,090.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 7,630.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS Y GASTOS
79 7,630.00
101 CAJA 28,100.00
104 CTAS. CTES. EN INSTIT. FINANCIERAS 500.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR PAGR
121 23,600.00
142 ACCIONISTAS (O SOCIOS) 4,000.00
104 CTAS. CTES. EN INSTIT. FINANCIERAS 23,600.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR PAGR
421 1,416.00
101 CAJA 25,016.00
104 CTAS. CTES. EN INSTIT. FINANCIERAS 23,600.00
101 CAJA 23,600.00
101 CAJA 500.00
411 IGV -CUENTA PROPIA 6,090.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR PAGR
421 15,222.00
423 LETRAS POR PAGAR 10,000.00
424 HONORARIOS POR PAGAR 3,680.00
104 CTAS. CTES. EN INSTIT. FINANCIERAS 35,492.00

MAYORIZACION
TODO EL LIBRO DIARIO

101 104 121 142 201

10000 25016 21000 500 6000 23600 4000 4000 60000
28100 23600 23600 35492 23600 12000
500 23600

38600 48616 68200 35992 29600 23600 4000 4000 72000 0

33 40111 423 441 501

60000 2160 4000 10000 10000 15000 132000
216 3600
162 320

60000 0 2538 7920 10000 10000 0 15000 0 132000

60 421 61 701 63
12000 1416 14160 12000 20000 1200
900 15222 1416 900 4000
1062
12900 16638 16638 12900 20000 5200

94 79 25 424 62
1200 1200 900 3680 3680 7630
4000 4000
7630 7630
12830 12830 900 3680 3680 7630

4031 4032 411

630 910 6090 6090

630 910 6090 6090

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA DE

DEL REGISTRO DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
O CÓDIGO ÚNICO DE
LALA
OPERACIÓN
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
DENOMINACI SALDOS
CÓDIGO DEUDOR ACREEDOR
ÓN
SALDO 10,000.00 10,000.00
121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
23,600.00 33,600.00

CTAS. CTES. EN
INSTITUCIONES
FINANCIERAS
104 23,600.00 10,000.00
FACTURAS
COMPROBANTE
S X PAGAR
421 1,416.00
142 ACCIONISTAS (O SOCIOS) 4,000.00

CTAS. CTES. EN
INSTITUCIONES
FINANCIERAS
104 500.00 13,084.00

TOTALE
S 28,100.00 25,016.00
CENTRALIZACION DE LIBRO CAJA-EFECTIVO
INGRESOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1028100
104 500
121 23600
142 4000
EGRESOS
104 23600
421 1416
101 25016