EXAMEN SUSTITUTORIO

FORMULACIÓN Y VALUACIÓN DE EE.FF

Nombres y Apellidos……………………………………………………………………………………Fecha…../…../

INFORMACION AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X1

CTA DETALLE DE LA CUENTA ASIENTO DE APERTURA MOVIMIENTO ACUMULADO

DEBE HABER DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFEC 119,984.89 0.00 2,650,490.86 2,568,284.26
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 0.00 0.00 1,624,221.61 1,595,010.58
14 CTAS. POR COBRAR AL PERSONAL, 0.00 0.00 526,731.25 526,731.25
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS 9,937.50 0.00 0.00 9,937.50
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 36,879.76 0.00 3,308.36 0.00
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y A 0.00 6,511.54 0.00 6,770.10
40 TRIBUTOS Y APORT. S.PENS. Y SA 0.00 41,953.74 213,539.07 171,312.33
41 REMUNERAC.Y PARTICIP.POR PAGAR 0.00 21,794.95 526,731.25 504,936.30
42 CTAS. POR PAGAR COMERC. - TERC 0.00 6,065.00 876,046.11 949,091.59
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 77,306.15 138,474.22
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - T 0.00 0.00 5,878.53 5,878.53
50 CAPITAL 0.00 25,140.00 0.00 0.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 65,336.92 0.00 0.00
62 GASTOS PERSONAL, DIRECT. Y GER 0.00 0.00 640,619.30 0.00
63 SERVICIO PRESTADOS POR TERCERO 0.00 0.00 804,352.31 0.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS 0.00 0.00 1,761.24 0.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION 0.00 0.00 136,173.25 0.00
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIV 0.00 0.00 6,770.10 0.00
70 VENTAS 0.00 0.00 0.00 1,595,011.08
75 OTROS INGRESOS DE GESTION 0.00 0.00 0.00 22,491.65
79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE C 0.00 0.00 0.00 1,589,676.20
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.00 0.00 196,612.67 0.00
95 GASTOS DE VENTAS 0.00 0.00 345.14 0.00
96 COSTOS DE SERVICIOS 0.00 0.00 1,392,718.39 0.00
SU MAS 166,802.15 166,802.15 9,683,605.59 9,683,605.59

Se solicita elaborar la siguiente información

1.- Balance de Comprobación
2.- Estado de Situación Financiera
3.- Estado de Resultados por Función
4.- Estado de Cambio Patrimonio.

Información Adicional para la elaboración de estado cambio patrimonio.

 SALDOS ESF ER
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS
202,191.49 0.00 202,191.49 0.00 0.00 0.00
29,211.03 0.00 29,211.03 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
40,188.12 0.00 40,188.12 0.00 0.00 0.00
0.00 13,281.64 0.00 13,281.64 0.00 0.00
273.00 0.00 273.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 79,110.48 0.00 79,110.48 0.00 0.00
0.00 61,168.07 0.00 61,168.07 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 25,140.00 0.00 25,140.00 0.00 0.00
0.00 65,336.92 0.00 65,336.92 0.00 0.00
640,619.30 0.00 0.00 0.00 640,619.30 0.00
804,352.31 0.00 0.00 0.00 804,352.31 0.00
1,761.24 0.00 0.00 0.00 1,761.24 0.00
136,173.25 0.00 0.00 0.00 136,173.25 0.00
6,770.10 0.00 0.00 0.00 6,770.10 0.00
0.00 1,595,011.08 0.00 0.00 0.00 1,595,011.08
0.00 22,491.65 0.00 0.00 0.00 22,491.65
0.00 1,589,676.20 0.00 0.00 0.00 0.00
196,612.67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
345.14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1,392,718.39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3,451,216.04 3,451,216.04 271,863.64 244,037.11 1,589,676.20 1,617,502.73
0.00 27,826.53 27,826.53 0.00
271,863.64 271,863.64 1,617,502.73 1,617,502.73
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EMPRESA LOS TRIGRES SAC
(Expresado en Soles)

Activo Pasivo y Patrimonio

Activo Corriente Pasivo Corriente
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFEC 202,191.49
CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL 29,211.03

Total Activo Corriente 231,402.52 Total Pasivo Corriente 0

Activo No Corriente Pasivo No Corriente

Total Activo No Corriente 0 Total Pasivo No Corriente 0

Total Pasivo 0
Patrimonio

Total Patrimonio 0
Total Activo 231,402.52 Total Pasivo y Patrimonio 0