AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

PLAN DE AUDITORIA

EXISTENCIA EVALUACION (SUMATORIA

ELEMENTOS PARA LA EVALUACION
SI NO BUENA REGULAR

A) VENTAS
- Tienen un jefe de Ventas y tres vendedores X 1
- Hace dos años que las comisiones fueron incrementadas en un 50% X
- Las ventas han ido disminuyendo año tras año X
- Se encargan de las cobranzas a los clientes X 1
- Cobranza deficiente

B) ADMINISTRACIÓN
- Tienen un Gerente General X 1
- Contrató un asistente de Gerencia, tres años antes X
- La empresa compró al crédito una Camioneta, para uso exclusivo de la Gerencia General X 1
- No disponen de información sobre los saldos adeudados por los clientes. X
- Alta rotación de personal
- Disminución de utilidades

C) ALMACENES
- No llevan kardex físico X
- Realizan un inventario físico general, sólo al fin de año X
- Solamente tiene un almacenero X 1
- Pérdida de mercadería

D) PORTERÍA
- El portero tiene las llaves de oficinas y almacenes X 1
 - No controla las salidas de paquetes de la empresa, sean de mercadería o de cualquier índole X

E) CONTABILIDAD
- Es tramitada por un Estudio Contable, al cual se le llevan los documentos pertinentes X 1

F) TESORERÍA
- Emiten reportes atrasados X
- Concilian los extractos bancarios con un atraso de 8 meses X

TOTAL (A+B+C+D+E+F) (100%) 2 5

EVALUACION (SUMATORIA) EVALUACION (PORCENTAJES)
MALA TOTAL BUENA REGULAR MALA TOTAL

1 1
1 1 1
1 1 1
1 1
1 1 1
1 1 3 5
20.00% 20.00% 60.00%

1 1
1 1 1
1 1
1 1 1
1 1 1
1 1 1
1 1 4 6
16.67% 16.67% 66.67%

1 1 1
1 1 1
1 1
1 1 1
0 1 3 4
0.00% 25.00% 75.00%

1 1
1 1 1
0 1 1 2
0.00% 50.00% 50.00%

1 1
0 1 0 1
0.00% 100.00% 0.00%

1 1 1
1 1 1
0 0 2 2
0.00% 0.00% 100.00%
13 20 2 5 13 20
10.00% 25.00% 65.00% 100.00%