CONCAR SQL

14-01-2004

Estado Financiero
Flujo de Efectivo

El Estado de Flujo de Efectivo muestra el efecto de los cambios de efectivo y equivalentes de

efectivo, en un tiempo determinado.

Se debe mostrar separadamente lo siguiente:

1. Actividades de Operación (P) Según Tabla 27 Concar

Generalmente incluyen la producción y distribución de bienes y servicios

Son generalmente consecuencia de las transacciones en efectivo y otros eventos que entran en la
determinación de los resultados netos

2. Actividades de Inversión (V) Según Tabla 27 Concar

Incluyen el otrogamiento y cobro de prestamos, adquisición o venta de instrumentos de deudas o

accionarios la disposición que pueda darse a instrumentos de inversión, propiedad, plantas y
equipos y otros activos productivos, que son utilizados por la empresa en la producción de bienes y
servicios.

3. Actividades de Financiamiento (F) Según Tabla 27 Concar

Incluyen la obtención de recursos de los dueños o de terceros y el retorno de los beneficios

producidos por los dueños o de terceros y el retorno de los beneficios producidos por los mismos,
asi como el reembolso de los montos prestados, o la cancelación de obligaciones, obtención y
pago de otros recursos de los acreedores y créditos a largo plazo.

Flujos de Efectivo en Moneda Extranjera

El párrafo 12 del FASB52 Conversión de Moneda Extranjera reconoce que no es practica de

conversión de los ingresos, gastos, ganancias y pérdidas a las tasas de cambio en las fechas que
se producen y permite que se utilice un promedio ponderado apropiado de la tasa de cambio en el
periodo para la conversión de esos elementos. Para este estado se aplica esa declaración a los
ingresos y a los pagos de efectivo.

Es recomendable que las empresas inscritas en Registro Publico del Mercado de Valores,
presenten el método directo, a fin de proporcionar a los inversionistas información util para predecir
los flujos futuros de efectivo y equivalentes de efectivo.
CONFIGURACIÓN

El primer paso es la configuración del Plan de Cuentas:

Entrar al menú Archivos/ Plan de Cuentas/ Mantenimiento de Plan de Cuentas

Todas las cuentas que van a ser reflejadas en el Estado de Flujo de Efectivo deben tener el
check activado en “Área”.
Configuración de Tablas Generales

Crear en la Tabla 00 INDICE DE TABLAS:

TABLA 27 ACTIVIDAD DE FLUJO DE EFECTIVO
Dentro de esta tabla se configura el título de las Actividades de Operación, Inversión y
Financiamiento.
TABLA 26 TABLA DE AREAS

Configurar la Tabla 26 Tabla de Áreas (son los rubros de las áreas del Estado de Flujo de
Efectivo
MANTENIMIENTO TABLA DE FLUJO EFECTIVO

Para el mantenimiento de Tabla de Flujo de Efectivo ingresar a Reportes/ Flujo de Caja/

Mantenimiento de Flujo de Caja (CTFLUJ01)

La tabla de Flujo de Efectivo es aquella donde se definen cuentas de rubros y se enlazan a las
áreas que pertenecen al rubro respectivo.

Es tabla permite clasificar o estructurar el Cuadro de Flujo Efectivo.

La clasificación se basa en criterios y normas contables , agrupando los saldos de determinadas

cuentas en un rubro principal permitiendo así su correcta presentación

En la clasificación además se distinguen 3 ACTIVIDADES (OPERACIÓN, INVERSIÓN Y

FINANCIAMIENTO) ; lo cual indica la distribución de cada rubro según la actividad.

Esta tabla es similar a la configuración de las TABLAS Nros. 11 y 13 - FORMATO DE

GANANCIAS Y PÉRDIDAS

En el mantenimiento se puede ingresar, modificar, consultar y eliminar los rubros.

OJO : Tener cuidado con la opción de “Eliminar” ya que si se elimina un rubro se eliminará
también las áreas de ese rubro.

El mantenimiento permite emitir el reporte de los rubros con sus respectivos áreas tanto
en Pantalla del Sistema y Hoja de Cálculo Excel.
Para ingresar las áreas de cada Rubro del Estado de Flujo de Efectivo:

Seleccionar el botón y aparecerá la siguiente pantalla en la cual se ingresaran los siguientes

datos:

CODIGO DE RUBRO : El código de rubro

NOMBRE : Es la descripción del rubro del Estado de Fujo de Efectivo

ACTIVIDAD : Es la actividad a la que pertenece el rubro, para ello se

Configura en la tabla General Concar 27 (Operación

SIGNO : Es el signo del rubro

El botón permite habilitar el mantenimiento de Áreas del Rubro

AREA : Elegir el área Tabla general Concar 26. (SHIFT + F1)

DESCRIPCIÓN : Descripción del área seleccionada

En esta pantalla se podrá crear, eliminar los rubros

Después de creado , presionar el botón para grabar

El botón finalizar para guardar la información general del rubro

Asimismo los siguientes rubros se debe considerar aunque no se ingresen ninguna área
seleccionada

2001 Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo

La suma de las 3 actividades : operación, inversión y financiamiento

2101B Saldo Efect y Equiv. Efectivo al Inicio del Ejerc. 1101

En el rubro 2101B se debe ingresar después de la descripción en la posición 57 el rubro de Caja y
Bancos (Tabla 10 Generales)
El monto que acumula es el Saldo Inicial de Caja y Bancos de Apertura de acuerdo a la
configuración del formato de Balances (Tabla 10 Generales), tomando los movimiento del rubro en
este caso 1101 de Caja y Bancos al iniciar el ejercicio 01 de Enero del año en proceso.

2101G Resultado por Expos. a Inflación Ejercicio 1625

En el rubro 2101G se debe ingresar después de la descripción en la posición 57 el rubro
Del REI del Ejercicio de Ganancias y Perdidas por función (Tabla 11 Generales)
El monto que acumula es de acuerdo a la configuración del formato de Ganancias y Perdidas por
función ( Tabla 11 Generales ), tomando los movimientos en este caso del rubro 1625 R.E.I. de
acuerdo al rango seleccionado en el reporte (mensual o acumulada).
Al momento de registrar los asientos contables en los cuales se encuentren cuentas que han
sido configuradas con el flag de “Área”, el sistema activara una ventana para seleccionar el
área a registrar.
REPORTE FLUJO DE EFECTIVO
Para emitir el reporte de Flujo de Efectivo ingresar a Reportes/ Flujo de Efectivo /Reporte Flujo
Efectivo(CTFLUJ03)

El Reporte de Flujo de Efectivo sólo considerara los rubros especificados en el Mantenimiento de

Flujo de Efectivo.

Emite un Reporte de Flujo de Efectivo en base a los movimientos ingresados en el campo de área
de los comprobantes contables. Este campo área se relacionará con una tabla de Rubros de Flujo
de Efectivo (Con fórmulas Estilo Ganancias y Pérdidas ) .

Los movimientos de flujo de efectivos están reflejados en los vouchers contables y se identifican en
el campo área de las cuentas 10X que tenga activado el flag de área en el mantenimiento de plan
de cuentas. Los ingresos de Dinero se reflejan al Debe en la cuenta contable y los egresos al
Haber.

Esta reporte es similar al Reporte de GANANCIAS Y PÉRDIDAS (CTGYP01) función o naturaleza

El reporte permite :
 Emitir el flujo efectivo tanto en Soles ó Dólares
 Muestra el flujo efectivo de acuerdo
o Del Mes .- Acumula los movimientos efectuados en el mes seleccionado.
o Acumulado.- Acumula los movimientos efectuados hasta el mes seleccionado.
 La Salida del Reporte es por Pantalla, Impresora y Excel

Al Seleccionar la opción de Imprimir Códigos de Rubros; el reporte imprime el código del

rubro, caso contrario no lo muestra.
Configuración de los Códigos de Flujo Efectivo

ROSEN PERU S.A. 2003

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
MES DE ENERO DE 2003
*SOLES*

1100 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

1101 Cobranza (entradas) por:
1102 Venta de bienes o servicios e ingresos operacionales 0.00
1103 Honorarios y comisiones 0.00
1104 Intereses y rendimientos (no incluidos en la actividad de in 0.00
1105 Dividendos (no incluidos en la actividad de inversión) 0.00
1106 Regalias 0.00
1107 Otros cobros de efectivo relativos a la actividad 0.00
1199 447,506.80
1200 Menos pagos (salidas)por:
1201 Proveedores de bienes y servicios 0.00
1202 Remuneraciones y beneficios sociales (511,824.44)
1203 Tributos 0.00
1204 Intereses y rendimientos (no incluidos en la actividad de fi (32,905.28)
1205 Regalias 0.00
1206 Otros pagos de fectivo relativoa a la actividad 0.00
1299 (544,729.72)

1301 Aumto (Dism.) del Efect. Proveniente de Activid. de Operaci (992,236.52)

1301F 1199,1299
1400 ACTIVIDADES DE INVERSION
1402 Cobranza (entradas) por:
1403 Venta de valores e inversiones permanentes 0.00
1404 Prestamos a vinculadas 0.00
1405 Venta de inmuebles, maquinaria y equipo 0.00
1406 Venta de activos intangibles 0.00
1407 Intereses 0.00
1408 Dividendos 0.00
1409 Otros cobros de efectivo relativos a la actividad 0.00
1499 0.00
1500 Menos pagos (salidas) por:
1501 Compra de valores e inversiones permanentes 0.00
1502 Prestamos otorgados a vinculadas 0.00
1503 Compra de inmuebles, maquinaria y equipo 0.00
1504 Compra y desarrollo de activos intangibles 0.00
1505 Otros pagos de efectivo relativos a la actividad 0.00
1599 0.00

1601 Aumto (Dism.) del Efect. Proveniente de Activid. de Inversi 0.00

1601F 1499,1599
1700 ACTIVIDADES DE FINANCIACION
1701 Cobranza (entradas) por:
1702 Aumento de sobregiros bancarios 0.00
1703 Aumento de prestamos bancarios 0.00
1704 Emisión de acciones o nuevos aportes 0.00
1705 Venta de acciones en tesoreria 0.00
1706 Recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligac.la 0.00
1707 Otros cobros de efectivo relativos a la actividad 0.00
1799 0.00
1800 Menos pagos (salidas) por:
1801 Amortización o pago de sobregiros bancarios 0.00
1802 Amortización o pago de prestamos bancarios 0.00
1803 Amortización o cancelación de valores u otras obligaciones d 0.00
1804 Recompra de acciones propias (acciones en tesoreria) 0.00
1805 Intereses y rendimientos 0.00
1806 Dividendos 0.00
1807 Otros pagos de efectivo relativos a la actividad 0.00
1899 0.00

1901 Aumto (Dism.) del Efect. Proveniente de Activid. de Financi 0.00

1901F 1799,1899
2001 Aumento (Disminución)Neto de Efectivo y Equivalente de Efect 992,236.52
2001F 1301,1601,1901
2101B Saldo Efect y Equiv. Efectivo al Inicio del Ejerc. 1101 166,195.99
2201G Resultado por Expos. a Inflación Ejercicio 1625 12,781.28
2999 Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al finalizar el Eje
2999 Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al finalizar el Eje 1,158,432.51
2999F 2001,2101B,2201C