[ADMINISTRACION V CICLO] ADMINISTRACION FINANCIERA I

UNIVERSIDAD CATÓLICA
LOS ÁNGELES DE CHIMBOTE

ESPECIALIDAD : ADMINISTRACION

CURSO : ADMINISTRACION FINANCIERA I

TEMA : ESTADOS FINANCIEROS, COMO HERRAMIENTAS

FINANCIERAS PARA LA EMPRESA
PROF. : LIC. EZCURRA ZAVALETA GHENKIS AMILCAR
ALUMNOS : SALAZAR GRANDA OMAR DUVAN
ZARATE INFANTE ARACELLY
CORNEJO CRUZ ELIANA
CICLO : V

TUMBES – PERU
2018

1 ESTADOS FINANCIEROS, COMO HERRAMIENTAS FINANCIERAS PARA LA EMPRESA

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INDICE

INTRODUCCION……………………………………………………………….. 3

LOS ESTADOS FINANCIEROS……………………………………………… 4

1. Análisis de estados financieros…………………………………………… 4

2. Importancia relativa del análisis de estados financieros en el

esfuerzo total de decisión………………………………………………….. 4

3. Las Herramientas Financieras…………………………………………….. 5

4. Estados Financieros Básicos………………………………………………5

a) El balance general…………………………………………………………6
 Activo……………………………………………………………………6
 Pasivo…………………………………………………………………...6
 Capital contable……………………………………………………….7

b) El estado de pérdidas y ganancias…………………………………….7

 Los Ingresos…………………………………………………………… 7
 Los Egresos……………………………………………………………. 8
Gastos…………………………………………………………………… 8
Costos…………………………………………………………………… 8
 Otros ingresos/egresos no operacionales…………………………8
 Utilidades………………………………………………………………... 8

BIBLIOGRAFIA…………………………………………………………………. 9

CONCLUSION………………………………………………………………….9

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INTRODUCCIÓN

Es de suma importancia manejar herramientas financieras claras en la pequeña

y mediana empresa pequeñas empresas para no caer en lo que ninguna
empresa quiere, la quiebra, y a su vez es importante saber que de llevarse a
cabo buenas estrategias financieras y aplicarlas en la pequeñas empresas de
manera correcta, se pueden lograr resultados muy favorables.

Muchas veces puede haber una empresa con un buen producto a la venta, y
con buenas instalaciones y tecnología de punta; pero si el área de finanzas no
lleva a cabo un buen papel, y no se toman las decisiones correctas, puede
haber problemas importantes en la empresa.

Las herramientas financieras principales son el flujo de caja, los estados de

resultados y el punto de equilibrio.

Conociendo lo que cada uno nos indica podemos de esta manera llevar a cabo
proyecciones financieras precisas y poder manejar cualquier situación que se
pueda presentar.

El problema de la investigación es que gran cantidad de pequeñas empresas

no toman las decisiones acertadas en cuestión financiera, por ello el principal
objetivo de esta investigación es el de explicar la importancia de determinar el
manejo de las herramientas financieras en las pequeñas empresas.

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LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros se preparan para presentar un informe periódico
acerca de la situación del negocio, los progresos de la administración y los
resultados obtenidos durante el periodo que se estudia. Constituyen una
combinación de hechos registrados, convenciones contables y juicios
personales.

1. Análisis de estados financieros

El análisis de estados financieros es el proceso crítico dirigido a evaluar la
posición financiera, presente y pasada, y los resultados de las operaciones de
una empresa, con el objetivo primario de establecer las mejores estimaciones y
predicciones posibles sobre las condiciones y resultados futuros. El análisis de
estados financieros descansa en 2 bases principales de conocimiento: el
conocimiento profundo del modelo contable y el dominio de las herramientas de
análisis financiero que permiten identificar y analizar las relaciones y factores
financieros y operativos.

2. Importancia relativa del análisis de estados financieros en el esfuerzo

total de decisión.
Son un componente indispensable de la mayor parte de las decisiones sobre
préstamo, inversión y otras cuestiones próximas.

La importancia del análisis de estados financieros radica en que facilita la toma

de decisiones a los inversionistas o terceros que estén interesados en la
situación económica y financiera de la empresa.

Es el elemento principal de todo el conjunto de decisión que interesa al

responsable de préstamo o el inversor en bonos. Su importancia relativa en el
conjunto de decisiones sobre inversión depende de las circunstancias y del
momento del mercado.

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Los tipos de análisis financiero son el interno y externo, y los tipos de

comparaciones son el análisis de corte transversal y el análisis de serie de
tiempo.
Los principales entornos en cuanto a la evaluación financiera de la empresa:
2. La rentabilidad
3. El endeudamiento
4. La solvencia
5. La rotación
6. La liquidez inmediata

3. Las Herramientas Financieras

Las herramientas financieras son muy útiles porque nos permiten organizar los
estados financieros para llevar un mejor manejo y tener la seguridad de que se
están manejando y aplicando las herramientas financieras correctamente para
incrementar las utilidades de la empresa.

La aplicación de herramientas financieras en las empresas nos ayuda

la búsqueda de información es útil para los administradores y personas
encargadas; de tomar decisiones que afecten la estructura financiera de la
organización de los estados financieros, la toma de decisiones, las
proyecciones financieras y aplicando las políticas de capital de trabajo y
buenas administración, son una de las herramientas financieras que debe
tomar en cuenta las empresas.

También Sería muy importante poder aplicar todas estas herramientas

financieras para poder competir y defenderse en el mercado globalizado. En
las diferentes áreas que no se basan solamente en las utilidades de la empresa
para la toma de decisiones. Muchas veces por ahorrar o la falta de una
asesoría financiera por parte del profesional, encargado de presentar sus
estados financieros, se cometen errores financieros.

4. Estados Financieros Básicos

Se consideran básicos dentro de los estados financieros:

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a) El balance general:
El estado de situación financiera también conocido como Balance General
presenta en un mismo reporte la información para tomar decisiones en las
áreas de inversión y de financiamiento.

Es el informe financiero que muestra el importe de los activos, pasivos y

capital, en una fecha específica. El estado muestra lo que posee el negocio,
lo que debe y el capital que se ha invertido.

Estructura del balance general

Activo Pasivo
Activo circulante Pasivo circulante
Activo Fijo Pasivo fijo
Otros activos Otros pasivos
Total activo Total Total pasivo y capital

 Activo:
Es el conjunto o segmento cuantificable, de los beneficios económicos
futuros fundamentalmente esperados y controlados por una entidad,
representados por efectivo, derechos, bienes o servicios, como
consecuencia de transacciones pasadas o de otros eventos ocurridos
identificables y cuantificables en unidades monetarias.

 Pasivo:
Representa los recursos de que dispone una entidad para la realización
de sus fines, que han sido aportados por las fuentes externas de la
entidad (acreedores), derivada de transacciones o eventos económicos
realizados, que hacen nacer una obligación presente de transferir
efectivo, bienes o servicios; virtualmente ineludibles en el futuro, que
reúnan los requisitos de ser identificables y cuantificables,
razonablemente en unidades monetarias.

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 Capital contable:
Es el derecho de los propietarios sobre los activos netos que surge por
aportaciones de los dueños, por transacciones y otros eventos o
circunstancias que afectar una entidad y el cual se ejerce mediante
reembolso o distribución.

El orden en el que se presentan las cuentas es:

Activo: las cuantas se recogen de mayor a menor liquidez

Pasivo: el orden es de mayor a menor grado de exigencia.

b) El estado de pérdidas y ganancias:

También conocido como Estado de Resultados, Estado de Ingresos y

Gastos, o Estado de Rendimiento; el estado de pérdidas y ganancias es
un informe financiero que da muestra la rentabilidad de la empresa durante
un período determinado, es decir, las ganancias y/o pérdidas que la empresa
obtuvo o espera tener.

Se define como un documento contable en el cual se refleja la actividad de la

empresa de forma detallada, es decir, que allí se consagran tanto las
utilidades que le ha generado el negocio como las pérdidas del mismo.

Por lo tanto, el estado de pérdidas y ganancias (P y G) es un documento

vital para conocer el rendimiento que ha tenido su empresa, así como los
riesgos en los que se ha visto envuelto. Gracias a esta información es
posible tomar decisiones radicales, analizar la vida de su negocio y las
posibilidades de crecimiento a largo, mediano o corto plazo. Dentro
del estado de pérdidas y ganancias se evalúan dos características
esenciales de todo negocio:

 Los Ingresos: como su nombre lo indica es lo que ingresa o entra en la

empresa, es decir, el ingreso generado por las ventas. Los ingresos

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deben detallarse en el estado de pérdidas y ganancias para determinar su

verdadero valor en el negocio. Dependiendo del tipo de compañía o su
modelo de negocio, las ventas o ingresos pueden agruparse en
nacionales, internacionales, crédito y contado.

 Los Egresos: se trata de los gastos en los que incurre una empresa o
negocio. Los egresos se dividen en:

Gastos: es el costo en el que se incurre en el desarrollo del producto o

servicio, por ejemplo la materia prima con la que se elabora el producto
final.

Costos: cuando la empresa incurre en unos gastos los cuales pueden

generar una ganancia o que se pueden convertir en activo, por ejemplo la
compra de un local comercial, el cual es un activo, pero no es mi negocio
o actividad principal y que tampoco será un gasto.

 Otros ingresos/egresos no operacionales: son los egresos o ingresos

generados por otra fuente diferente a las operaciones de la empresa. Por
ejemplo una compañía que además de ofrecer servicios profesionales
también participa en otras actividades que le generan inversiones o
ganancias complementarias como la participación en compra de acciones.

 Utilidades: se analizan la rentabilidad que obtiene una empresa cruzando

los ingresos y egresos y si el resultado es positivo, esa cifra serán las
utilidades o ganancias del negocio.

Analizar el estado de pérdidas y ganancias es indispensable para conocer

sobre la competitividad de la empresa y su transición hacia el crecimiento. De
esta manera, podrá concentrarse más en las acciones que desee emprender
en pro de la prosperidad de su negocio; Además de éstos existen otros varios
estados; aunque las normas legales los toman por básicos, para efectos de
análisis financiero se consideran auxiliares o complementarios.

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BIBLIOGRAFIA

 Análisis de estados financieros | Gerencie.com. (2018). Recuperado de

https://www.gerencie.com/analisis-de-estados-financieros.html

 estados financieros. (2018). Recuperado de

https://es.scribd.com/doc/22001283/estados-financieros

 Jiménez, A. (2018). La importancia de las herramientas financieras. Recuperado de

https://www.gestiopolis.com/la-importancia-de-las-herramientas-financieras/

 K, S., & K, S. (2018). ¿Qué es un estado de pérdidas y ganancias? – PYMEX.

Recuperado de https://pymex.com/finanzas/finanzas-y-contabilidad/que-es-un-
estado-de-perdidas-y-ganancias

 rogapfu. (2018). Importancia de las herramientas financieras en las pequeñas

empresas. Recuperado de https://es.slideshare.net/rogapfu/importancia-de-las-
herramientas-financieras-en-las-pequeas-empresas

9 ESTADOS FINANCIEROS, COMO HERRAMIENTAS FINANCIERAS PARA LA EMPRESA

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CONCLUSION

Si se aplica todo y adecuadamente las herramientas financieras en las

pequeñas, medianas y grandes empresas por los consigo severa reflejado
a un futuro. Tener buenas intenciones y decisiones como profesionistas y
empresarios para emprender todo tipo de negocios lícitos.

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