Caso práctico unidad 1

CLACULOS CAPACIDAD DE PAGOS

1. Ratio de liquidez

Activo Circulante Pasivo Circulante

Existencia 430.000 Pasivos c/p 500
Realizable 890.000 Proveedores 750
Disponible 500.000 FFPP 550.000
Total 1.820.000 Total 551.250

Ratio de liquidez 3,301587

Activos corrientes ociosos, por lo tanto no los rentabiliza adecuadamente mayor 1.5

2. Ratio de tesorería Pasivo Circulante

Pasivos c/p 500
Realizable 890.000 Proveedores 750
Disponible 500.000 FFPP 550.000
Total 1.390.000 Total 551.250

Ratio de tesorería 2,521542

Activos líquidos ociosos mayores a 1

2. Ratio de disponibilidad Pasivo Circulante

Pasivos c/p 500
Disponible 500.000 Proveedores 750
Total 500.000 FFPP 550.000
Total 551.250

Ratio de disponibilidad 0,907029

CAPACIDAD DE PAGO L.P

1. Ratio endeudamiento

DEUDA A CORTO PLAZO 500

DEUDA A LARGO PLAZO 1.000
OTROS 100
PROVEEDORES 750
FONDOS PROPIOS 550.000
TOTAL DEUDAS 552.350
PATRIMONIO NETO 2.350.000
TOTAL PASIVO 2.900.000

Ratio de endeudamiento 11%

Empresa con exceso de fondos propios los cuales son más caros que los fondos ajenos por lo tanto
penaliza la rentabilidad.

2. Ratio de intereses sobre beneficios antes de impuestos y de intereses

BAII 160
GTOS FINANCIEROS 80
Intereses s/ Bº (BAII/Intereses) 2

3. Pasivos v Patrimonio neto

FFPP 550.000

PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO 2.900.000
MENOS FFPP 550.000
PATRIMONIO NETO 2.350.000
PASIVOS V PATRIMONIO NETO 23,40%

4. Ratio coste de la Deuda

GTOS FINANCIEROS 80
PASIVOS C/P 500
PASIVOS L/P 1.000
TOTAL PASIVOS 1.500
RATIO COSTE DE LA DEUDA 5,33%
 5. Ratio sobre la rentabilidad sobre activos (ROA)

BAII 160
ACTIVOS TOTALES 2.900.000
(ROA) 0,0055%

6. Ratio sobre la rentabilidad sobre el patrimonio neto (ROE)

BDII 52
PATRIMONIO NETO 2.350.000

(ROE) 0,0022%