Inventario

Empresa La Eléctrica C.A.

Articulo: Aceite para carros Método: PEPS

Entradas Salidas Existencias
Fecha Descripción
Unidades Costo Unitario Total Unidades Costo Unitario Total Unidades Costo Unitario Total
01/10/18 Saldo inicial 100 200000,00 20000000,00
100 200000,00 20000000,00
02/10/18 Compra según Nota No 1250 300 25000,00 7500000,00
300 25000,00 7500000,00
40 200000,00 8000000,00
03/10/18 Venta según factura No 2250 60 200000,00 12000000,00
300 25000,00 7500000,00
40 200000,00 8000000,00
06/10/18 Compra según Nota No 22226 200 30000,00 6000000,00 300 25000,00 7500000,00
200 30000,00 6000000,00
40 200000,00 8000000,00 270 25000,00 6750000,00
07/10/18 Venta según factura No 2251
30 25000,00 750000,00 200 30000,00 6000000,00
270 25000,00 6750000,00
08/10/18 Devolución en compra -10 30000 -300000,00
210 30000,00 6300000
270 25000,00 6750000,00
10/10/18 Compra 100 33000,00 3300000,00 210 30000,00 6300000,00
100 33000,00 3300000,00
540000,00 270 27000,00 7290000,00
15/10/18 Nota de débito compra día 02/10 210 30000,00 6300000,00
100 33000,00 3300000,00
TOTAL 590 28881,36 17040000 130 159615,38 20750000,00 580 29120,69 16890000,00

Cálculos Importantes de destacar

Compra día 10/10/18 Nota débito día 15/10/18
Para determinar los 33000 del costo unitario Para determinar los 540000
Gastos de Flete 200000,00 Gastos Flete (GF) 600000,00
Gastos de seguro 100000,00 A=(Total unidades / GF) 2000,00
Costo total de las unidades 3000000,00 Total unidades existentes*A 540000,00
Total 3300000,00
Costo unitario final Costo unitario final
Total/unidades compradas 33000,00 Costo unitario+A 27000,00

Página 1
 Libro Diario Principal
Folio No 02

Fecha 2018
Descripción REF Debe Haber
MES DÍA
Octubre 02 -1-
Inventario de mercancías 1 7500000,00
Crédito Fiscal 2 900000,00
Banco 3 8400000,00
P/R compra de mercancías S/nota 1250
Octubre 03 -2-
Banco 4 3360000,00
Costo de venta 5 12000000,00
Ventas 6 3000000,00
Débito Fiscal 7 360000,00
Inventario de mercancías 1 12000000,00
P/R venta de mercancías S/ Factura 2250
Octubre 06 -3-
Inventario de mercancías 1 6000000,00
Crédito Fiscal 2 720000,00
Banco 3 6720000,00
P/R compra de mercancías S/nota 22226
Octubre 07 -4-
Banco 4 3920000,00
Costo de venta 5 8750000,00
Ventas 6 3500000,00
Débito Fiscal 7 420000,00
Inventario de mercancías 1 8750000,00
P/R venta de mercancías S/ Factura 2251
Octubre 08 -5-
Banco 4 336000,00
Inventario de mercancías 1 300000,00
Crédito Fiscal 2 36000,00
P/R devolución de mercancías S/ Nota 004
Octubre 10 -6-
Inventario de mercancías 1 3300000,00
Crédito Fiscal 2 396000,00 Estudiante: Wilder Cuicas
Banco 3 3696000,00 C.I.: V-24340296
P/R compra de mercancías PNF: Contaduria Publica
Octubre 15 -7- Sección CO2210
Inventario de mercancías 1 540000,00 Prof: Agusmer Perez
Costo de venta 5 60000,00 Trayecto: II
Crédito Fiscal 2 72000,00 Fase I
Banco 4 672000,00 Fecha 11/05/18
P/R Nota de débito por concepto de flete
TOTAL DEL MES 47854000,00 47854000,00

Página 2