Servicio de Rentas Internas

 
 
Anulación  de  comprobantes  
electrónicos  
 
Manual  del  usuario    
 
Fecha de elaboración: 2014-09-15

Anulación de Comprobantes Electrónicos (Versión 1.0.2) 1

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Información del documento

Resumen: El manual brinda una guía detallada para que conozca el
funcionamiento de la aplicación, muestra sus elementos uso
para la interacción.
Alcance: Este documento no muestra aspectos técnicos, ni solución
ante problemas inesperados que presente el sistema.
Audiencia: Usuarios finales
Desarrolladores
Gerentes de proyecto

Revisiones al documento
Fecha de
Versión Descripción
modificación
1.0.0 2014-09-14 Emisión inicial
1.0.1 2015-03-13 Se habilita la anulación de facturas
1.0.2 2015-04-27 Se habilita la anulación de facturas y
guías de remisión sin aceptación del
receptor
1.0.3 2016-02-24 Inclusión base legal

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Anulación  de  comprobantes  electrónicos  

1.   Ingreso  al  sistema  .......................................................................................................  5  

1.1.   Acceso  .....................................................................................................................  A5  

1.1.1.   Solicitud  de  anulación.  ..........................................................................................  6  

1.1.2.   Confirmar  anulación.  .............................................................................................  8  

1.1.2.1.   Aceptar  solicitud  de  anulación.  ......................................................................  9  

1.1.2.2.   Rechazar  solicitud  de  anulación.  ..................................................................  10  

1.1.3.   Consulta  de  anulación.  ........................................................................................  11  

 

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El  documento  explica  cómo  utilizar  la  opción  de  anulación  de  comprobantes  electrónicos  emitidos  y  
autorizados  por  el  Servicio  de  Rentas  Internas.  Esta  funcionalidad  incluye:  

Solicitud  de  anulación  de  comprobantes  electrónicos  por  parte  del  emisor.  

Confirmación  de  anulación  de  comprobantes  electrónicos  por  parte  del  receptor.  

Consulta  de  comprobantes  electrónicos  anulados:  emitidos  y  recibidos.  

Base  legal  
La  normativa  vigente  que  se  aplica  a  las  anulaciones  es:  

Circular  NAC-­‐DGECCGC15-­‐00000007  publicada  en  el  Registro  Oficial  492  de  04  de  mayo  
de  2015.  

Resolución   NAC-­‐DGERCGC16-­‐00000092   publicada   en   el   Registro   Oficial   696   de   22   de  

febrero  de  2016.  

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1.  Ingreso  al  sistema  

1.1. Acceso  
Ingrese   a   la   página   web   institucional   (www.sri.gob.ec),   seleccione   la   opción   Servicios   en   Línea   /  
Comprobantes  electrónicos  e  ingrese  el  número  de  identificación  y  clave:  

 
 

En  Comprobantes  electrónicos  /  Producción  se  despliega  la  siguiente  pantalla:  

Para  anular  los  comprobantes  electrónicos  (en  ambiente  de  producción  o  prueba),  en  el  menú  
principal  acceda  a  Anulación  comprobantes:  

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Enseguida  aparece  en  la  pantalla  el  siguiente  menú:  

 
 

1.1.1. Solicitud  de  anulación  de  comprobantes  electrónicos  

En  caso  de  que  el  emisor  solicite  al  receptor  la  anulación  de  un  comprobante  electrónico  autorizado  
por  el  Servicio  de  Rentas  Internas,  debe  ingresar  los  siguientes  datos:  

Tipo  de  comprobante:  Tipo  de  comprobante  emitido.  

Clave  de  acceso:  Código  generado  por  el  emisor  de  49  caracteres.  

Número   de   autorización:   Número   generado   por   el   SRI   al   autorizar   el   comprobante,  

de  37  caracteres.  

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Identificación   del   receptor:   Número   de   cédula   de   identidad,   RUC   o   pasaporte   del  

receptor.  

Fecha  de  autorización:  Fecha  en  la  cual  fue  autorizado  el  comprobante  electrónico,  
con  formato  día  /  mes  /  año  (Ej.  18/03/2013).  

Correo  electrónico  receptor:  Es  la  dirección  de  correo  electrónico  del  receptor.  

 
Al  completar  la  información  se  muestran  los  datos  para  verificación:  

 
Al  verificar  la  información,  presione  el  botón  Enviar.  Aparece  una  alerta  para  confirmar  la  anulación  
del  comprobante.  

 
Si  presiona  Cancelar  corrija  o  ingrese  la  información  del  comprobante  electrónico  autorizado.  

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En   cambio,   si   presiona   Aceptar   se   procesa   la   información   ingresada   y   se   envía   la   solicitud   de  

anulación  del  comprobante  electrónico.  Si  hay  algún  inconveniente  aparece  un  mensaje  de  error.    

Si  la  información  es  correcta,  se  envía  una  notificación  electrónica  al  buzón  del  contribuyente  y  un  
mensaje  por  correo  electrónico  al  emisor,  sobre  el  ingreso  de  la  solicitud  de  anulación.  

También  se  envía  una  notificación  electrónica  al  buzón  del  contribuyente  y  un  mensaje  por  correo  
electrónico   al   receptor,   en   el   que   se   informa   sobre   la   solicitud   de   anulación   y   se   solicita   la    
confirmación  o  el  rechazo  de  esa  solicitud.  

Importante:  Si  el  trámite  es  por  facturas  o  guías  de  remisión,  al  presionar  Aceptar,  la  anulación  se  
ejecuta  y  no  es  necesario  ningún  proceso  posterior.  

Hasta   esta   etapa,   el   comprobante   electrónico   se   identifica   como   “PENDIENTE   DE   ANULAR”   y   hasta  
que  se  confirme  o  rechace  su  anulación,  el  comprobante  electrónico  tiene  validez  tributaria.  

1.1.2. Confirmar  anulación  

El   receptor   puede   aceptar   o   rechazar   las   solicitudes   de   anulación   de   comprobantes   electrónicos  
autorizados  por  el  Servicio  de  Rentas  Internas.  

Importante:   Las   facturas   y   guías   de   remisión   no   requieren   confirmación   de   anulación,   pues   se  

anulan  directamente  en  la  solicitud  de  anulación.  

Si   selecciona   esta   opción,   aparece   la   información   tabulada   de   los   comprobantes   electrónicos  

pendientes  de  anular  (los  comprobantes  hasta  esta  etapa  tienen  validez  tributaria).  

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La  información  de  las  columnas  corresponde  a:  

Solicitud:  Número  secuencial  generado  para  la  solicitud  de  anulación.  

Emisor:  Número  de  RUC  y  razón  social  del  contribuyente  emisor  del  comprobante  electrónico.  

Tipo  y  serie  de  comprobante:  Tipo  de  comprobante  electrónico,  número  de  serie  y  secuencial  
de  13  dígitos.  

Clave  de  acceso  y  número  de  autorización:  Clave  de  acceso  de  49  caracteres  generada  por  el  
emisor;  número  de  autorización  de  37  caracteres  generado  por  el  SRI  al  momento  de  autorizar  
el  comprobante..  

Fecha   y   hora   de   solicitud:   Fecha   y   hora   de   la   generación   de   la   solicitud   de   anulación   del  

comprobante  electrónico.  

Acción:   Tiene   las   opciones   de   Aceptar   o   Rechazar   la   solicitud   de   anulación   del   comprobante  
electrónico.  

Al   final   del   reporte   tiene   un   organizador   para   el   desplazamiento   rápido   entre   los   grupos   (cada  
grupo  tiene  10  registros),  con  la  información  de  los  comprobantes  pendientes  para  anular.  

1.1.2.1. Aceptar  solicitud  de  anulación  

El  receptor  puede  aceptar  la  solicitud  de  anulación  de  un  comprobante  electrónico  autorizado  por  
el  Servicio  de  Rentas  Internas.  Se  presenta  el  siguiente  mensaje:  

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Al   presionar   el   botón   Aceptar   se   procesa   la   información   y   se   envía   la   aceptación   de   anulación.   Si  
registra  algún  inconveniente  aparece  un  mensaje  de  error.  

A   través   de   una   notificación   electrónica   al   buzón   del   contribuyente   y   un   mensaje   al   correo  

electrónico   del   emisor,   se   informa     la   respuesta   a   la   solicitud   de   anulación   del   comprobante  
electrónico.  En  este  momento  el  comprobante  se  Anula  y  no  tiene  validez  tributaria.  

Si  presiona  Cancelar  se  cierra  el  mensaje  y  no  se  procesa  la  información.  

Importante:  Las  facturas  y  guías  de  remisión  no  necesitan  la  aceptación  de  solicitud  de  anulación,  
porque  se  anulan  directamente.  

1.1.2.2. Rechazar  solicitud  de  anulación  

El   receptor   rechaza   la   solicitud   de   anulación,   al   seleccionar   la   opción   Rechazar   y     se   presenta   el  

siguiente  mensaje:  

 
Si  presiona  Cancelar  se  cierra  el  mensaje  y  no  se  procesa  la  información.  

Al  presionar  Aceptar  se  procesa  la  información  y  se  envía  la  solicitud  de  anulación  del  comprobante.  
Si  se  presenta  algún  inconveniente  aparece  un  mensaje  de  error.    

Se   envía   una   notificación   electrónica   al   buzón   del   contribuyente   y   un   mensaje   al   correo   electrónico  
del  emisor,  informándole  sobre  la  respuesta  a  la  solicitud  de  anulación.  

También  se  informa  a  través  del  buzón  del  contribuyente  y    correo  electrónico  al  receptor  sobre  la  
respuesta  de  la  solicitud.  

En  este  caso,  el  comprobante  electrónico  se  encuentra  autorizado  y  mantiene  validez  tributaria.  

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1.1.3  Consulta  de  comprobantes  electrónicos  anulados  

El   contribuyente   puede   acceder   a   la   información   de   los   comprobantes   electrónicos   anulados  
emitidos  y  recibidos.  

 
Al   final   del   reporte   tiene   un   organizador   para   el   desplazamiento   rápido   entre   los   grupos   (cada  
grupo  tiene  10  registros),  con  la  información  de  los  comprobantes  anulados.  

Notas  aclaratorias:    
1. La   anulación   de   comprobantes   electrónicos   aplica   para   facturas,   comprobantes   de   retención,  
notas  de  crédito,  notas  de  débito  y  guías  de  remisión.  

2. La   anulación   de   facturas   procede   en   el   caso   de   transacciones   no   realizadas,   este   proceso   no  

sustituye   a   lo   señalado   en   el   artículo   número   15   del   Reglamento   de   Comprobantes   de   Venta,  
Retención  y  Documentos  Complementarios:  

 “Notas   de   crédito.-­‐   Las   notas   de   crédito   son   documentos   que   se   emitirán   para   anular  
operaciones,  aceptar  devoluciones  y  conceder  descuentos  o  bonificaciones.”  

El  receptor  debe  aceptar  la  solicitud  de  anulación  del  comprobante  para  que  cambie  el  estado  
de  “Autorizado”  a  “Anulado”,  excepto  en  la  factura  y  guía  de  remisión,  pues  si  existen  errores  o  
no  se  efectiviza  la  la  transacción  o  retención  se  anulan  directamente.  

3. El  emisor  y  receptor  del  comprobante  deben  tener  acceso  a  Servicios  en  Línea.  

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4. Los  comprobantes  en  estado  “Pendiente  de  Anular”  tienen  validez  tributaria.    

5. Los  comprobantes  en  estado  “Anulado”  no  tienen  validez  tributaria.    

6. El  ingreso  de  solicitudes  de  anulación  se  realiza  exclusivamente  por  internet.  

7. La  solicitud  de  anulación  puede  ingresarla  hasta  90  días  posteriores  de  la  fecha  de  autorización  
del  comprobante  de  venta,  retención  o  documento  complementario.  

La  anulación  es  un  acuerdo  entre  emisor  y  receptor,  pues  este  proceso  tiene  incidencia  en  las  
declaraciones  y  anexos  que  deben  presentar  los  contribuyentes.  

Una  vez  ejecutado  el  proceso  no  existe  procedimiento  que  permita  reversar  la  anulación.  

8. Si   la   solicitud   de   anulación   fue   rechazada   por   el   receptor   por   “error”   puede   ingresar  
nuevamente  la  solicitud  de  anulación.    

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