NO PREGUNTA SI NO N/A Ref.

R/T COMENTARIO

1 Todo desembolso que se realiza,

cuenta con su respectivo
Comprobante de respaldo?

2 Toda transferencia de fondos, ya sea de

forma manual o electrónica, cuenta con
su documentación de soporte?

3 Se utilizan sistemas electrónicos para

realizar pagos o transferencias de
fondos?

4. Hay restricciones para el acceso a estos

sistemas de pagos electrónicos?

5. Todas las cuentas bancarias están a

nombre de la municipalidad?

6. Los refrendarios de cheques se

aseguran que los documentos que
soportan un pago cumplan con los
requisitos de veracidad, legalidad y
Pertinencia?

7. Los pagos con cheques se efectúan

a nombre del beneficiario o proveedor?

8. Se firman cheques en blanco?

Los cheques en blanco se encuentran
debidamente custodiados para evitar el
mal uso?

9. Se maneja fondo circulante?

Cuentan con un manual para el uso del
Fondo Circulante?

10. Los reintegros del Fondo Circulante

se efectúan a nombre del encargado de
dicho fondo?

11 Se verifica la exactitud, legalidad, y

pertinencia de los documentos que
conforman el reintegro del Fondo
 Circulante?

12. El encargado del Fondo Circulante es

una persona distinta a los que efectúan
labores contables, presupuestarias y de
manejo de otros fondos?

13. Los manejadores de fondos, rinden

fianza a satisfacción del Concejo?
Se deja constancia escrita de los
arqueos que se realizan?

14. Los ingresos son reconocidos dentro

de las veinticuatro horas hábiles
siguientes a su recepción?

15. Se realizan los depósitos de los

ingresos dentro de las veinticuatro
horas siguientes a la recepción?

16. Se utiliza el efectivo proveniente de

los ingresos diarios para cambiar
cheques, efectuar desembolsos y
otros fines?

17. Todo gasto que se realiza está

debidamente autorizado por el
funcionario competente?

18. Se realizan conciliaciones mensuales

de todas las cuentas de la
municipalidad?

19. La persona que elabora las

conciliaciones bancarias es
independiente de la función de
custodia y registro de operaciones?

20. Se efectúan confirmaciones

periódicas de los saldos de las
cuentas de derechos y obligaciones
financieras de la municipalidad?