ANEXO 2

CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO

CONTRALORIA
GENERAL
DEL ESTADO

GUIA DE AUDITORIA AMBIENTAL

FORMATOS GENERALES

Formato 1: Orden de trabajo

Formato 2: Notificación de inicio
Formato 3: Solicitud de información
Formato 4: Planificación
Formato 5: Acta de inspección
 Anexo 2

OFICIO (Número y siglas unidad administrativa de control)

Sección: (UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL)

Asunto: Orden de trabajo para actividad de control imprevista

(Ciudad, día mes año)

Señor/a
(Nombres y apellidos del Jefe de Equipo)
(Cargo)
(Entidad)
Presente.

En cumplimiento a los artículos 211 de la Constitución de la República del Ecuador y 36 de la Ley

Orgánica de la Contraloría General del Estado, dispongo a usted que con cargo a imprevistos del
Plan Operativo de Control del año (año), de la (unidad de control), y en cumplimiento a la disposición
desautoridad que dispone), contenida en el (memorando u oficio), en calidad de Jefe de Equipo,
realice la (tipo y nombre de la acción de control ambiental) a cargo de (principal institución
responsable) ubicada en el (cantón),(provincia), (nombre de otras instituciones responsables) e
instituciones relacionadas,por el período comprendido entre el (fecha de inicio del período analizado)
y el (fecha de finalización del período analizado).

Los objetivos generales son:

El equipo de trabajo estará conformado por: Operativo(s) (nombres y apellidos), Personal de Apoyo
(nombres y apellidos) y como Supervisor(a) (nombres y apellidos), quien en forma periódica informará
sobre el avance del trabajo.

El tiempo estimado para la ejecución de esta acción de control es de (días) días laborables que incluye
la elaboración del borrador del informe y la conferencia final.

Atentamente,
Dios, Patria y Libertad
Por el Contralor General del Estado,

(Nombres y apellidos del servidor(a) a cargo de la unidad administrativa de control o delegado

provincial)
(CARGO DEL SERVIDOR DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL O DELEGADO
PROVINCIAL)

CC. (Nombres y apellidos de los integrantes del equipo de control)

Anexos
(Documentos que motivaron la acción de control)

Formato 1
 Anexo 2

«
OFICIO (Número y siglas unidad administrativa de control)

Sección: (UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL)

c g n t r a l g r ìa
GENERAL
K L ESTADO
Asunto: Orden de trabajo para actividad de control planificada

(Ciudad, día mes año)

Señor/a
(Nombres y apellidos del jefe de equipo)
(Cargo)
(Entidad)
Presente.

En cumplimiento a los artículos 211 de la Constitución de la República del Ecuador y 36 de la Ley

Orgánica de la Contraloría General del Estado, dispongo a usted que con cargo al Plan Operativo de
Control del año (año), de la (unidad de control), en calidad de Jefe de Equipo, realice (tipo y nombre
de la acción de control ambiental) a cargo de (principal institución responsable) ubicada en el
(cantón),(provincia), (nombre de otras instituciones responsables) e instituciones relacionadas,por el
período comprendido entre el (fecha de inicio del período analizado) y el (fecha de finalización del
período analizado).

Los objetivos generales son:

El equipo de trabajo estará conformado por: Operativo(s) (nombres y apellidos), Personal de Apoyo
(nombres y apellidos) y como Supervisor(a) (nombres y apellidos), quien en forma periódica informará
sobre el avance del trabajo.

El tiempo estimado para la ejecución de esta acción de control es de (días) días laborables que incluye
la elaboración del borrador del informe y la conferencia final.

Atentamente,
Dios, Patria y Libertad
Por el Contralor General del Estado,

(Nombres y apellidos del servidor(a) a cargo de la unidad administrativa de control o delegado

provincial)
(CARGO DEL SERVIDOR DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL O DELEGADO
PROVINCIAL)

CC. (Nombres y apellidos de los integrantes del equipo de control)

Formato 1
 Anexo 2

OFICIO (Número y siglas unidad administrativa de control)

Sección: (UNIDAD ADM INISTRATIVA DE CONTROL)

Asunto: Notificación inicio de acción de control

Ciudad,

(Título académico o señor/a)

(Nombres y apellidos)
(Cargo de la máxima autoridad)
(Nombre de la entidad)
(Dirección comercial o domicilio)
Presente o Ciudad (cuando sea la misma ciudad del remitente)
Ciudad y provincia (cuando sea fuera de la ciudad)

De mi consideración:

De conformidad a lo dispuesto en el artículo 90 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado

y 20 de su Reglamento notifico a usted que la (unidad administrativa de control) de la Contraloría
General del Estado, iniciará la (tipo y nombre de la acción de control) a cargo de (principal institución
responsable) ubicado en el (cantón), (provincia), (nombre de otras instituciones responsables) e
instituciones relacionadas, por el período comprendido entre el (fecha de inicio del período analizado) y
el (fecha de finalización del período analizado).

Los objetivos generales de la acción de control son:

Para esta acción de control el equipo estará conformado por: (nombres y apellidos) Supervisor(a),
(nombres y apellidos) Jefe de Equipo, (nombres y apellidos) Operativo(s); (nombres y apellidos)
Personal de Apoyo; por lo que se servirá disponer se preste la colaboración necesaria para la ejecución
del trabajo indicado.

Agradeceré enviar respuesta a la (unidad administrativa de control) de la Contraloría General del

Estado, ubicada en (dirección de la unidad administrativa de control), señalando sus nombres y
apellidos completos, dirección domiciliaria completa, nombre y dirección del lugar de trabajo, números
de teléfonos de domicilio, trabajo y celular; cargo, período de gestión y copia legible de su cédula de
ciudadanía.

Atentamente,
DIOS, PATRIA Y LIBERTAD
Por el Contralor General del Estado,

(Nombres y Apellidos del servidor(a) a cargo de la unidad administrativa de control o delegado provincial)
(CARGO DEL SERVIDOR DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL O DELEGADO
PROVINCIAL)

Formato 2
 Anexo 2

Oficio: (número y siglas de identificación)

Sección: (UNIDAD ADMINISTRATIVA)

Asunto: Solicitud de información

(Título académico o señor/a)

(Nombres y apellidos)
(Cargo de la máxima autoridad)
(Nombre de la entidad)
(Dirección comercial o domicilio)
Presente o Ciudad (cuando sea la misma ciudad del remitente)
Ciudad y provincia (cuando sea fuera de la ciudad)

De mi consideración:

Como es de su conocimiento la (unidad administrativa de control) de la Contraloría General del

Estado, se encuentra realizando la (tipo y nombre de la acción de control) a cargo de (principal
institución responsable) ubicada en el (cantón), (provincia), (nombre de otras instituciones
responsables) e instituciones relacionadas, por el período comprendido entre el (fecha de inicio
del período analizado) y el (fecha de finalización del período analizado).

Por lo indicado solicito se sirva remitir la siguiente información1:

1.
2.
3.
4.
5.

Dado el limitado tiempo asignado para la acción de control, solicito se sirva atender a la
petición en los próximos diez días a partir de la recepción del presente, conforme lo
establecen los artículos 76 y 88 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado y 7
de su Reglamento.

Agradeceré enviar respuesta a la (unidad administrativa de control)de la Contraloría General

del Estado, ubicada en (dirección de la unidad administrativa de control), o en la oficina
asignada al equipo de Contraloría.

Atentamente,

(Nombres y Apellidos del servidor(a) jefe de equipo)

(JEFE DE EQUIPO o SUPERVISOR)

1 La cantidad y tipo de información depende del alcance de la orden de trabajo y de la entidad a la que se
dirige el pedido.

Formato 3
 Anexo 2

CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO

(UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL)

Planificación de la auditoría de aspectos ambientales (nombre de la acción de

control), por el período comprendido entre el (fecha de inicio del período
analizado) y el (fecha de finalización del período analizado).

Antecedentes

Descripción general de la entidad auditada y otras instituciones relacionadas, del sistema

de control interno ambiental, del proceso, actividad o proyectos a ser auditados y su
entorno. Referencia a la orden de trabajo.

1. Motivo de la auditoría

La auditoría de aspectos ambientales (nombre de la acción de control), se realiza con

cargo al Plan Operativo de Control del año (año del plan) de la (Unidad Administrativa
de Control)de la Contraloría General del Estado y en cumplimiento a la orden de
trabajo (Número de la orden de trabajo) de (fecha de la orden de trabajo).

2. Objetivos de la auditoría

Generales

- (Los establecidos en la orden de trabajo)

Específicos

- (Establecidos por el equipo de Contraloría, orientados al cumplimiento de los

objetivos generales)

3. Alcance

(Definición del período a ser analizado, extensión y delimitación del proceso, actividad o
proyectos a ser auditados, instituciones y unidades relacionadas con el proceso.
Descripción de los criterios de selección y determinación de la muestra).

4. Principales disposiciones legales

Las actividades administrativas del (institución auditada e instituciones relacionadas),

están reguladas por las siguientes disposiciones legales y reglamentarias:

5. Sistema de Archivo

La información de la (institución auditada e instituciones relacionadas) relativa a

(nombre de la acción de control) se encuentra en el archivo de la (nombre de la unidad
responsable del manejo de la información), (descripción de la información).

Formato 4 - 1
 Anexo 2

6. Evaluación de control interno

La evaluación de control interno de la (nombre de la entidad), determinó el nivel de

confianza (alto, medio o bajo) y el riesgo de control (alto, medio o bajo); de la revisión
de la información se establecen las siguientes observaciones al proceso:

6.1. (Título del comentario)

(Condición)
(Criterio, norma de control interno)
(Causa)
(Efecto)

7. Áreas Críticas

Las áreas críticas identificadas, que deberán ser consideradas en el transcurso de la

revisión y análisis del proceso de la auditoría, son:

8. Recursos a utilizar

8.1. Recurso Humano

El equipo de auditoría asignado para la ejecución del examen está conformado por:

Supervisor: (Nombres y Apellidos)

Jefe de Equipo (Nombres y Apellidos)
Operativo: (Nombres y Apellidos)
Personal de Apoyo (Nombres y Apellidos)
(Nombres y Apellidos)
(Nombres y Apellidos)

8.2. Materiales

De acuerdo a las necesidades del equipo de auditoría, los requerimientos del material
se solicitarán al servidor responsable.

8.3. Económicos

En (nombre de la acción de control), cuando se requiera el traslado del equipo auditor

para la ejecución de la auditoría, se solicitará al (Director de la Unidad Administrativa
de Control o Delegado Provincial)que autorice la asignación de viáticos y
movilizaciones que correspondan y disponga la realización del trámite respectivo.

Formato 4 - 2
 Anexo 2

8.4. Programa de actividades

Disitribución del trabajo y tiempo asignado

DIAS
RESPONSABLE ACTIVIDAD
HOMBRE
Supervisor (a) - Revisión de la planificación. *
- Supervisión de campo. *
- Revisión de la comunicación de resultados. *
- Revisión del borrador de informe. *
- Participación en la conferencia final. *
- Revisión delinforme para trámite. *
Total días laborables *
Jefe(a) de Equipo - Planificación. *
- Administración dela acción de control. *
- Relevamiento de información. *
- Análisis dela información de los procesos *
relacionados con la acción de control.
- Comentarios, conclusiones y recomendaciones. *
- Elaboración de la comunicación de resultados. *
- Elaboración del borrador de informe. *
- Convocatoria a la conferencia final. *
- Inclusión de puntos de vista en informe. *
- Oficio resumen de responsabilidades y síntesis. *
Total de días laborables *
Operativo (a) - Colaboración en la elaboración de la *
planificación.
- Entrega de oficios. *
- Notificaciones de inicio y convocatorias. *
- Análisis de la información de los procesos *
relacionados con la acción de control.
- Elaboración de papeles de trabajo. *
- Comentarios, conclusiones y recomendaciones *
- Colaboración en la elaboración de la *
comunicación de resultados, informes y
documentos finales.
Total de días laborables *
Personal de apoyo - Análisis de la información técnica relacionada *
con el área de especialidad.
- Elaboración de papeles de trabajo. *
- Comentarios, conclusiones y recomendaciones. *
- Colaboración en la elaboración de la *
comunicación de resultados e informes. *
Total de días laborables
Personal de apoyo legal - Entregar la base legal para la ejecución de la *
acción de control.
- Análisis y pronunciamiento legal de los *
requerimientos del equipo de Contraloría.
- Revisión de aspectos legales de la *
comunicación de resultados provisionales y de
los informes. *
- Colaboración en la elaboración del oficio
resumen y síntesis del informe *
Total de días laborables

ELABORADO POR: REVISADO POR:

(Nombres y apellidos del Jefe(a) de Equipo) (Nombres y apellidos del Supervisor (a))
JEFE (A) DE EQUIPO SUPERVISOR (A)

APROBADO POR:

(Nombres y apellidos del servidor(a) a cargo de la unidad administrativa de control o delegado provincial)
(CARGO DEL SERVIDOR DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL O DELEGADO
PROVINCIAL)

Formato 4 - 3
 Anexo 2

8.5. Cronograma
CRONOGRAMA GENERAL SUPERVISOR:
JEFE DE EQUIPO:
Institución: OPERATIVO:
PERSONAL DE APOYO:

DíAS LABORABLES:
Orden de Trabajo:____________________________________________________________________________________________________ DíAS CALENDARIO:

Mes
Días
No. Actividad Funcionario Responsable 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Asignados
Días 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
1

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

JEFE DE EQUIPO

Formato 4- 1
 Anexo 2

CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO

(UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL O DELEGACIÓN PROVINCIAL)
ACTA DE INSPECCIÓN AMBIENTAL A ......................................... UBICADA EN (CANTÓN Y PROVINCIA)

En (nombre de la entidad),a los (fecha en letras), se suscribe el acta de la visitas técnicas - ambientales a (lugar de
inspección);___________________________________________________________________________________________________

Descripción de las actividades realizadas:_____________________________________________________________________

Observaciones:

Para constancia de lo actuado, suscriben la presente acta:

Nombres, apellidos y cargo Institución / Empresa Firma
(Nombres, apellidos y cargo) (Nombre de la institución a la
que pertenece el servidor)

(Nombres, apellidos y cargo) (Nombre de la institución a la

que pertenece el servidor)

(Nombres, apellidos y cargo) (Unidad administrativa de

control) Equipo de Contraloría

(Nombres, apellidos y cargo) (Unidad administrativa de

control) Equipo de Contraloría

Formato 5