RATIOS FINANCIEROS

Liquidez general
activo corriente 3154232 0.86
pasivo corriente 3653710

interpretacion: por cada s/ 1.00 de deuda a corto plazo tengo s/0.86 para pagarlo
y tengo activos para cubrir el 0.86% de mis deudas a corto plazo
Prueba acida
ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIO 3528532 0.97
PASIVO CORRIENTE 3653710

Interpretacion: Por cada S/. 1.00 de deuda a corto plazo tenemos S/. 0.97 para cubrirlo con
efectivo y cuentas por cobrar, con el disponible exigible tengo que cubrir el 97% de la deuda a corto
Prueba defenciva
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 155,058 0.04
PASIVO CORRIENTE 3653710

Interpretacion: Por cada S/. 1.00 de deuda a corto plazo tengo S/. 0.04 de efectivo para pagarlo

Capital de trabajo
ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE 3154232 3653710 499,478.00
Interpretacion:
NOTA FINAL: La empresa tiene liquidez que le permitira cumplir con sus obligaciones a corto plazo
RATIOS DE SOLVENCIA ENDEUDAMIENTO O APALANCAMIENTO

1)ESTRUCTURA DEL CAPITAL

PASIVO TOTAL x 100 = % 5,040,159 216%
PATRIMONIO 2329052

Interpretacion: Las deudas totales de la empresa representan el 216% del patrimonio

2.- RAZON DE ENDEUDAMIENPASIVO TOTAL x 100 = % 5,040,159 69%

ACTIVO TOTAL 7294072

Interpretacion: La deudas representan el 69% del total de activo

El 69% de mis activos estan financiados con deudas

3.- COBERTURA DE GG.FF. (GASTOS FINANCIEROS)

RATIOS POR GESTION DE ACTIVIDAD

1.- Rotacion de cuentas por cobrar = (ctas x cobra año 1 + c x 360 = dias 1,135,905
Ventas netas 4040731
2.- Rotacion de cuentas por pagar = (ctas x pagar año 1 + ctas x pagar del año 2)/2 2479473.5
compras 302491

La empresa cobra sus cuentas cada 101 dias y paga sus cuentas cada 30dias, lo que le permite generar ingresos y no
tener problemas con los pagos

3.-Rotacion de Inventario (existencias) = (inventario año 1 + inv x 360 = dias 448,342

costos de ventas 2783686
La empresa vende el total de existencias en stock cada 58 dias, tiene una rotacion de inventario vastante aceptable

4.- Rotacion de Activos totale VENTAS TOTALES 4040731 0.55

TOTAL DE ACTIVOS 7294072
La empresa vende el equivalente a 55% de los activos
Por cada S/. 1.00 de activos la empresa vende S/. 0.55
TOTAL DE ACTIVOS X360 1.80513674 650
VENTAS TOTALES
La empresa cada 244 dias vende un cantidad equivalente a la inversion total que posee
RATIOS DE RENTABILIDAD

1.- Utilidad sobre Ventas = UTILIDAD NETA 302,491 0.07

VENTAS TOTALES 4040731
La utilidad representa el 7% de las ventas totales
2.- Utilidad sobre Activos Totales = UTILIDAD NETA 302,491 4%
ACTIVOS TOTALES 7294072
La utilidad representa el 4% del total de Activos
Si la empresa tiene en activos S/. 100.00 gana S/. 4

3.- Rendimiento sobre Capital = UTILIDAD NETA 302,491 36%

CAPITAL 847,192
El capital que pusieron los socios les produjo una ganancia de 36%

4.- Rendimiento sobre Patrimonio = UTILIDAD NETA 302,491 26%

PATRIMONIO 1,149,683

La utilidad representa el 26% del Patrimonio (el total de dinero de los socios)

NOTA: Si bien sabemos la empresa alicorp es una empresa industrial que tiene buen
aceptación en el mercado, en los últimos años ALICORP SAA opera de una forma eficiente,
pero con muchas deudas y pasivos.
Sus utilidades se mantienen al margen de estabilidad comercial que quiere que decir que
por temporadas tienes altas y bajas.
cubrir el 97% de la deuda a corto plazo

para pagarlo

aciones a corto plazo

101 DIAS
 2,951

e generar ingresos y no

58 DIAS

io vastante aceptable