COMPAÑÍA DE AUDITORES

y ASOCIADOS

PLAN DE AUDITORIA FINANCIERA

UNIDAD DE REPARACIÓN Y PRODUCCIÓN DE MINSUR S. A. C.

AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERIODO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE 2017
 UNIDAD DE REPARACIÓN Y PRODUCCIÓN DE MINSUR SA.C.
PLAN DE AUDITORIA FINANCIERA
PERIODO 2015
ORIGEN DE LA UDITORIA
la presente Auditoria Financiera, responde al pedido de servicios profesionales de auditoria financiera por el
periodo comprendido entre el 01.01.2015 al 31.12 2015. que nos hiciera llegar la Empresa MINSUR SA.C.
mediante Carta N. 012.2015.G de fecha 15.10.2017.

Mediante Carta N.. 030.2015.CIA. De Auditores & Asociados de fecha 20.10.2015, la Compañía de
Auditores., comunicó a la Gerencia General de la Empresa MINSUR SA.C, la aceptación de la prestación
del Servicio de Auditoria Financiera por el periodo terminado al 31.12.2015. en los términos y condiciones
previamente coordinadas.

ANTECEDENTES DE LA EMPRESA
MINSUR SA.C. metal mecánica constituida como sociedad anónima cerrada e inscrita en la ficha
N.12104657 de los registros públicos de lima.
Se rige por lo establecido. en su Estatuto y la ley General de Sociedades y las disposiciones que rigen a las
entidades reguladoras del sector y las demás normas aplicables.
La actividad principal de MINSUR SA.C. es la reparación, mantenimiento y fabricación de piezas de acero,
desarrolla sus procesos productivos bajo estrictas normas de seguridad y asegurados los trabajadores en la
SCTR.
Durante el año 2015, sus ventas total representaron 2,8 millones de soles.
La sede principal de la Empresa se ubica en la Av. FISCARRAL M/. M, U. 36, Urb. Los Portales del
Aeropuerto, PUERTO MALDOADO — MADRE DE DIOS. la cual es su única Sucursal. Para efectos
tributarios el número de RUC asignado por la Administración Tributaria corresponde al 20517995429 y está
en la REMYPE (Pequeña Empresa).
Durante el año 2015, la estructura orgánica de la Empresa estuvo constituida de L3 siguiente manera:

 Gerencia General
 Administración
 Contabilidad
 Recursos humanos
 Golisca
 Ventas
 Producción
 Almacén
 Sistemas y Seguridad
Evaluación del registro y control de los vienes : como existencias terrenos
Maquinarias enseres, Vehículos herramientas
Pasivo corriente

 Confirmación directa de saldos de proveedores

 Confirmación directa de pagos de trabajadores
 Evaluación y desarrollo de las cuentas por pagar comerciales vinculadas
PASIVO LARGO PLAZO

 Evaluación de saldos
 Circulación de entidades acreedoras para certificar saldos
 Préstamos bancarios, capital de trabajo
PATRIMONIO

 Evaluar el patrimonio
OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO Y PASIVO

 Fondo a rendir cuentas, análisis y comentarios

En el caso de evidenciar indicios razonables de fraude, la Sociedad de Auditoria emitir un reporte especial al
respecto. revelando los hechos para considerad. de la Gerencia
CRITERIOS de auditoria a utilizar
Las principales disposiciones legales y reglamentación interna. que regula las actividades de las unidades
orgánicas examinadas y que tienen relación con el alcance f. y objetivos de la presente auditor. son entre
otras las siguientes:

 normas internacionales de auditoría (nia).

 normas de auditoria generalmente aceptadas (naga).
 reglamento para la presentación de informa,. financiera auditada
 ley n, 2.87, ley general de sociedades publicada el 01 de enero de 1998 y sus modificatorias.
 decreto supremo n, 179.2004.ef texto único ordenado de la ley del impuesto a la renta
 decreto legislativo n• 816, código tributario
 decreto supremo n. 135.99.ef texto único ordenado del código tributario y sus modificatorias
 decreto legislativo iv 774, ley del impuesto a la renta
 decreto supremo n. 179.2004.ef texto único ordenado . la ley del impuesto a la renta.
 manual de organización y responsabilidades general (morg), aprobado con resolución de gerencia
general no. 005.2014.gg del 25,1.2014.
 texto único ordenado del d. leg. n, 728, ley de productividad con positividad laboral (lpcl) d., 50
003.97.tr
 ley n. 28015 ley de profv1ocion y formali2acion de la micro y pequeña empresa (promulgada el 300
julio del 2003)
OBJETIVOS DELA AUDITOR. Financiera
objetivo General

Emitir opinión sobre la rentabilidad de tos Estados Financieros e Información compartía preparados por la
empresa URPA S.A.C. por el periodo comprendido entre el 01.01.2015 al 31.12.2015, conformidad con los
principios de contabilidad generalmente acepta., normas internacionales de contabilidad y Disposiciones
legales, entes. los Estados Financieros referenciados comprenden:

 Estado de Situación Financiera .1 Peno. 2015

 Estado del Resultado Integral del Periodo 2015
 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 2015
 Estado de Flujo de Efectivo 2015
 Notas e Información Financiera Complementaria
Objetivos Específicos

a) Determinar la razonabilidad de los Estados Financieros, notas a los estados financieros e Información
complementaria por el periodo comprendido entre el 01.01.2015 al 31.12.2015.
b) Evaluar la implantación. funcionamiento y efectividad del Sistema de Control Interno en las áreas
administrativas y operativas y en aquellas actividades vinculadas directamente con la misión y
objetivos de la Empresa, identificando y determinando el grado de solide, eficiencia. y eficacia de
los controles clave que aseguren a la Empresa al ,linimento de SUS Objetivos y metas.
ALCANCE DE LA AUDITORIA
a. El alcance de la Auditoria Financiera estará planificado para cubrir las operaciones realizadas ,
URPA S.A.C. por el periodo comprendido .tre el 01.01.2015 al 3'1.12.2015.
b. ASIMISMO, Comprende la evaluación de la Gestión Administrativa y Contable. La autoría se
efectuara tomando en cuenta: Normas Internacionales de Auditoria (NIA), Normas de Auditoria
Generalmente Aceptadas (MAGA), e incluirá los procedimientos mínimos de Auditoria siguiente.
DISPONIBLE

 Arqueos de Fondos fijos, fondos de trabajo y de transito.

 Conciliación de Saldos Bancarias, solicitando confirmación directa de Las entidades bancarias.
EXIGIBLE

 Análisis de las cuentas por cobrar

INVENTARIOS

 Participación selectiva en la toma de Inventarios.

VI. RECURSOS DF PERSONAL
La conformación de la comisión auditoria y los profesionales designados para la realización de la auditoria
financiera es el siguiente

Nombres y Apellidos Cargo función

CPC Susan Agurto Sedan,' Auditor Principal Supervisora

CPC. Alondra Sayas Ruiz Auditor Principal Auditora Encargada.
CPC. Chistean Zavaleta Castro Asistente de Auditorio Integrante1
CPC. Torres Abanto Asistente de Auditorio Integrante 2
CPC Rosa Antonio Moran Asistente de Auditorio Integrante 3

ING Jonathan Romos Delgado Ingeniero Industrial Especialista

PARTICIPACIÓN OE LOS ESPECIALISTAS DE AUOITORIA

INGENIERO INDUSTRIAL

Su labor se orienta a efectuar evaluaciones de los métodos de producción, el proceso de es., y el orden de
cado área designada por la empresa, así como también de los procesos de recopilación, registro y
almacenamiento de materiales de URPA Revisará El cumplimiento de las Normas de Seguridad Industrial
PRESUPUESTO DE TIEMPO

etapas de la auditoria inicio termino total de días

panificación 04/01/2016 15/01/2016 10

Plan de auditoria 5
programa de auditorio 5
ejecución de auditoria 18/01/2016 19/02/2016 25
revisión de documentos 6
constataciones físicas 3
procesos de 10
información
comunicación de 2
hallazgos
evaluación de hallazgos 4
informe final 22/02/2016 02/02/2016 8
Elaboración de 4
dictamen
Carta de control interno 3
Revisión de dictamen 1
Total, de días útiles 43
el cronograma de actividades, la distribución de las horas, hombre y el costo de la auditoría financiera, se
detalla en los anexos,01,02y 03, adjuntos.
INFORMES A EMITIR Y FECHA DF ENTREGA
a) Entrega de Informe:
La fecha estimada de entrega del Dictamen y Carta. Control Interno, corresponde al 02.Mar.2016, Asimismo,
si en el curso de la ejecución de la Auditor,' se evidencia indicios razonables Comisión de Fraudes, se
comunicará oportunamente a la Administración, para que se tornen las acciones.

INFORMES A EMITIR FECHA DE ENTREGA

Dictamen de Auditora 02 de marzo del 2016

Carta de la Evaluaron del Control Interno 02 de marzo del 2016

b) Entrega de Información:
Los Estados Financieros, Notas, Anexos e información complementaria concluidos al 31.DIC.2015,
entregados por los funcionarios responsables de URPA S.A.C. en un plazo que no exceda del 09 de enero
del 2016, en concordancia con la fecha consignada en el Contrato de Locación de Servidos Profesionales de
Auditoria.
MADRE DE DIOS, 12 de enero del 2016

CPC. ROMARIO TUPA CONDORI CPC. MARIO PÉREZ VILLANUEVA

ENCARGADO DE COMISIÓN SOCIO