PLAN DE

ORGANIZACIÓN
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
“El C.I. Es un proceso efectuado por la Dirección
y el resto del personal de una entidad,diseñado
con el objeto de proporcionar un grado de
seguridad razonable en cuanto al logro de los
objetivos, que son :

Eficacia y eficiencia de las operaciones.

Fiabilidad de la información financiera.

Cumplimiento de las leyes y normas aplicables”

 CONCEPTO

El Control Interno es:

 el conjunto de planes, métodos, procedimientos
y otras medidas de una institución,
establecidos por la autoridad superior,
 diseñados con el objeto de proporcionar un
grado de seguridad razonable en cuanto a la
consecución de los objetivos.
- MARCO INTEGRADO DE CONTROL
- RELACIÓN DE OBJETIVOS Y COMPONENTES

 Existe una relación

directa entre objetivos
que la organización
busca y los
componentes que
representan lo
necesario para
alcanzar los objetivos
- AMBIENTE DE CONTROL
Integridad y Valores Eticos
Filosofía Admva. y Estilo de
Dirección
Estructura Organizacional
Asignación de Autoridad y
Responsabilidad
Política de Recursos
Humanos
Competencia
- EVALUACIÓN DE RIESGOS
Objetivos Institucionales
Objetivos Específicos
 Operativos
 Información Financiera
 Cumplimiento
Análisis de Riesgos
 Organización (Externos /
Internos)
 Actividad
 Análisis (Trascendencia /
Probabilidad / Control)
Manejo de Cambios
(Reorganizaciones/Políticas /
Sistemas y Procedimientos)
- ACTIVIDADES DE CONTROL

Actividades de control
sobre:

 Las operaciones
 La información
financiera
 El acatamiento

Tipos de Control:

 Preventivos /
Correctivos
 Manuales /
Automatizados
 Gerenciales
- INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

Sistemas de Información :

 Apoyo Actividades
Estratégicas
 Integración con las
Operaciones
 Calidad

Comunicación :

 Interna / Externa
 Medios
- SUPERVISIÓN Y SEGUIMIENTO
Supervisión Concurrente

Evaluaciones Independientes
 Alcance y frecuencia
 Quiénes evalúan
 Proceso de evaluación
 Metodología /
documentación
 Plan de acción

Reportes de Deficiencias
Objetivo Riesgo Activ de Control

O.-Salvaguardar Inadecuada 1.- Mantener la

mercadería seguridad física seguridad física
recibida para las de la mercadería
mercadería recibida
recibidas

2.-Separar la
función de -
custodia de la de
registro
- RESPONSABILIDADES SOBRE EL CONTROL

 Alta Dirección.- Es la instancia responsable de

establecer guía, supervisión general y gobernabilidad a
la organización
 Gerencia.- El Director General es el último responsable
y asume la propiedad del sistema de control
 Auditores Internos.- Evalúa la efectividad del sistema
de control
 Personal.- es responsable todo el personal dependiendo
de su nivel y ubicación funcional
Áreas funcionales de la empresa

 Área de producción
 Área comercial

 Área financiera

 Área de recursos humanos

 Área de administración
FUNCIÓN DE
PRODUCCIÓN
CONCEPTO

Es el Conjunto de Actividades Necesarias para la

Obtención de los Bienes (Tangibles ó Intangibles).
Abarca la Elaboración de los Bienes que se Inicia
con el Diseño, Continua con la Planificación Y
Puesta en Marcha de la Fabricación, la Operación,
Control del Personal, Materia Prima, Maquinarias, e
Información Necesarios PaRa el Logro de los
Objetivos de la Empresa-
FASES DE LA PRODUCCION

 FASE 1: Nace la idea

 FASE 2: Diseño del producto y selección del
proceso de producción.
 FASE 3: Diseño del sistema de producción.
 FASE 4: Arranque y plenitud del Sistema.
 FASE 5: Transformación o Muerte.
ORGANIZACIÓN DE LA
PRODUCCION
 EL PRODUCTO  FILOSOFIA DE
PRODUCCION
 TECNOLOGIA DE
PRODUCCIÓN  ENTORNO

 SISTEMA DE  ESTRATEGIAS
PRODUCCION

 CRITERIOS DE
ORGANIZACIÓN
SISTEMA DE PRODUCCIÓN

 A PEDIDO

 EN SERIE

 PROCESO CONTINUO
Just in Time

Es sincronización (de los medios) y flujo

(adecuado de los prod. o servicios). Busca
los cinco ceros:
• 0 Tiempo
• 0 Rechazo
• 0 Inventario
• 0 Burocracia
• 0 Averías
CRITERIOS DE ORGANIZACIÓN

 CENTRALIZACIÓN POR PRODUCTO, POR

ÁREA GEOGRAFICA, ETC

OUTSOURCING
OUTSOURCING
Advertencia

 Sin embargo, la
ORGANIZACION de la
Producción NO es una
ciencia natural ni exacta.
Combina variables y
restricciones naturales
(conocidas a veces
imperfectamente) con
factores sociales y
culturales.
ESTRATEGIAS

 LA CERTIFICACION
 ISO 9000/1
 ISO 14000/1
 NORMAS LEGALES
 NORMAS ETICAS
 NORMAS SOCIALES
 CULTURA DE LA CALIDAD
SUB FUNCIONES
 PLANEAMIENTO, PRESUPUESTO y CONTROL
DE PRODUCCIÓN.

 INGENIERIA DE MANUFACTURA

 FABRICACIÓN/ OPERACIONES

 APOYO A LA PRODUCCIÓN/LOGISTICA

 CONTROL DE CALIDAD
PLANEAMIENTO, PRESUPUESTO
y CONTROL DE PRODUCCIÓN.
 En la actualidad existen diferentes
alternativas de Sistemas de Gestión de la
Producción (SPCP), acorde a las
características propias del proceso
productivo (variedad, volumen de producción,
complejidad del producto, nivel técnico y
tecnológico, etc.), cuyo objetivo es controlar
el proceso de producción dentro del sistema
empresarial.
INGENIERÍA DE LA
MANUFACTURA
- ING. DEL PRODUCTO
- ING. DEL PROCESO
- ING. DE MÉTODOS
- ING. DE STANDARDS
PROCESO PRODUCTIVO
APOYO/LOGISTICA DE
PRODUCCIÓN
 Conjunto de actividades  Abastecimiento
que ordenan los flujos de
materiales, coordinando  Almacenes
recursos y demanda, que
asegura un nivel  Sistema de Control de
determinado de servicios al Calidad
menor costo posible.  Mantenimiento

 Personal de Planta
 Servicios auxiliares
 Sistema de información
¿Qué es el Control de Calidad?

 Es una estrategia
para asegurar el
mejoramiento
continuo de la calidad
y la satisfacción de
los requerimientos
del cliente
MANTENIMIENTO

El mantenimiento tiene por objeto conservar

todos los bienes directa e indirectamente
productivos en las mejores condiciones de
funcionamiento y efectividad es decir, no basta
que funcionen sino que tienen que hacerlo
bien.
TIPOS

Existen 4 tipos:
 Preventivo: Se realiza anticipadamente, para
asegurar el adecuado funcionamiento de los
bienes productivos y minimizar la
probabilidad de fallas.
 Predictivo: Se basa en el monitoreo de
variables por ejemplo: temperatura,
presiones. Etc, a fin de evaluar el momento
de una reparación.
TIPOS

 Correctivo Programable: Es aquel que un vez

detectada la falla puede diferir su atención y
no alterar el proceso productivo.
 Correctivo de Emergencia: Es aquel que una
vez detectada la avería, su atención no
puede dilatarse su atención, porque puden
producirse mayores inconvenientes.
EL PERSONAL DE PLANTA

 El personal del
departamento de
fabricación es
responsable del buen
funcionamiento de la
fabrica para producir
los productos
correctos, en cantidad
adecuada, con
puntualidad y
adhiriéndose a los
costos previstos.
EL PERSONAL DE PLANTA

 REQUERIMIENTO DE PERSONAL
 PLAN DE REMPLAZOS
 RECLUTAMINETO, SELECCIÓN E INDUCCION
 SISTEMA DE REMUNERACIONES
 CONTROL DE PERSONAL
 CONTROL DE ASIGNACION DE TAREAS
/COSTOS
 EVALUACION DEL DESEMPEÑO
SERVICIOS AUXILIARES
DE PLANTA
Los servicios de planta  ILUMINACION
tienen por objeto  DRENAJES
suministrar:  DUCTOS
 ENERGIA
 TRATAMIENTOS DE
ELECTRICA EFLUENTES
 GAS
 TRATAMIENTO DE
 AIRE COMPRIMIDO BASURA
 VAPOR

 AGUA TRATADA

 VENTILIACION

Para llevar a cabo la producción..

 Higiene y
seguridad
industrial
La salud es un recurso con que cuentan
los miembros de la organización.
 Enfermedad profesional

 Estado patológico que sobreviene por una causa

repetida durante largo tiempo, como obligada
consecuencia de la clase de trabajo que
desempeña la persona, o del medio en que tiene
que trabajar y que produce en el organismo una
lesión o perturbación funcional, permanente o
transitoria, pudiendo ser originada por agentes
químicos, físicos, biológicos, de energía o
psicológicos.
Seguridad Industrial

 Es el conjunto de conocimientos técnicos y

aplicación para la reducción, control y
eliminación de accidentes en el trabajo, por
medio de sus causas. Se encarga igualmente
de las reglas tendientes a evitar este tipo de
accidentes.
RELACIONES
CON EL MEDIO AMBIENTE

 La Gestión del medio ambiente empresarial

se traduce en un conjunto de actividades,
medios y técnicas tendientes de conservar
los elementos de los ecosistemas y las
relaciones ecológicas entre ellos, en especial
cuando se producen alteraciones debidas a
las acciones de la empresa (hombre)
RELACIONES
CON EL MEDIO AMBIENTE
 La preocupación por el
medio ambiente, la
creciente presión
pública y las medidas
reguladoras están
haciendo cambiar la
forma en que se hacen
los negocios en el
mundo.
RELACIONES
CON EL MEDIO AMBIENTE
 Clientes, consumidores y accionistas centran
cada vez más su demanda en productos y
servicios respetuosos con el medio ambiente
y a la vez prestados por compañías
socialmente responsables. Se hace cada vez
más importante para las organizaciones
demostrar que no solo sus filosofías sino
también sus estrategias de inversión y sus
operaciones cotidianas son sustentables.
RELACIONES
CON EL MEDIO AMBIENTE
Practicas de mejor desempeño
ambiental adoptadas por las
empresas
• Ecoeficiencia de procesos
• Producción Limpia
• Reconversión Tecnológica
• Aprovechamiento de
residuos como materia prima
para otros procesos
productivos
• Ahorros de energía
• Prevención de la
contaminación
• Gestión del riesgo
•
Evaluar periódicamente la
conformidad con la
legislación y las
regulaciones ambientales
pertinentes.
•
 Verificar que la
organización funciona de
acuerdo con lo establecido
en la Gestión Ambiental, y
conforma a la legislación
ambiental que se aplica.
LA NORMALIZACION

 La normalización es una actividad colectiva

que establece soluciones a situaciones
repetitivas.

 Estableciendo un lenguaje común entre los

distintos agentes sociales.
LA NORMALIZACION

 Normalización es la adopción de una serie de

normas, de manera consensuada entre los diversos
sectores de la Industria, y destinadas a especificar,
unificar y simplificar la mayor parte de los aspectos
que intervienen en la fabricación de objetos: Dibujo,
materiales, sistemas, de fabricación, control de
calidad, etc...
 Las normas las elaboran los organismos de
normalización: ISO, UNE (Una Norma Española),
IRAM, ..etc..
FINES Y VENTAJAS DE LA
NORMALIZACIÓN