Balance de Saldos Ajustes Saldos Ajustados Estado de Resultados Balance General

No Cuenta
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Perdida Ganancia Activo Pasivo

1 Caja y bancos 70,000.00 27,075.50 42,924.50 42,924.50

2 Clientes 8,000.00 8,000.00 8,000.00
3 Cuentas por Cobrar 35,000.00 35,000.00 35,000.00
4 Deudores 10,000.00 10,000.00 10,000.00
5 Vehiculos 78,000.00 78,000.00 78,000.00
6 Mobiliario y Equipo 50,000.00 4,017.86 54,017.86 54,017.86
7 Maquinaria 45,000.00 45,000.00 45,000.00
8 Gastos de Constitucion 10,000.00 10,000.00 10,000.00
9 Caja Chica 5,000.00 5,000.00 5,000.00
10 Proveedores 55,000.00 55,000.00 55,000.00
11 Cuentas por Pagar 35,000.00 35,000.00 35,000.00
12 Hipotecas 77,000.00 77,000.00 77,000.00
13 ISR Por Pagar 13,500.00 13,500.00 13,500.00
14 Ventas 150,000.00 150,000.00 150,000.00
15 Compras 75,000.00 75,000.00 75,000.00
16 Combustible 5,700.00 5,700.00 5,700.00
17 Fletes y Acarreos 2,100.00 2,100.00 2,100.00
18 Intereses Pagados 300.00 300.00 300.00
19 Energía Electrica 350.00 1,785.71 2,135.71 2,135.71
20 Capital 63,950.00 63,950.00 63,950.00
Sumas Iguales 394,450.00 394,450.00
21 IVA por cobrar 1,617.86 1,617.86 1,617.86
22 Alquileres 2,678.57 2,678.57 2,678.57
23 Equipo de Computo 4,464.29 4,464.29 4,464.29
24 Papelería y Útiles 535.71 535.71 535.71
25 Acreedores 2,550.00 2,550.00 2,550.00
26 Sueldos 15,000.00 15,000.00 15,000.00
27 Cuota Patronal IGSS 1,900.50 1,900.50 1,900.50
28 Prestaciones laborales 4,582.50 4,582.50 4,582.50
29 Bonificacion Incentivo 250.00 250.00 250.00
30 Retencion Cuota Laboral IGSS 724.50 724.50 724.50
31 Cuota Patronal IGSS Por Pagar 1,900.50 1,900.50 1,900.50
32 Provision Prestaciones Laborales 4,582.50 4,582.50 4,582.50
33 Cuentas Incobrables 1,590.00 1,590.00 1,590.00
34 Provision Cuentas Incobrables 1,590.00 1,590.00 1,590.00
35 Depreciacion de Vehículos 5,200.00 5,200.00 5,200.00
36 Depreciacion Acumulada de vehículos 5,200.00 5,200.00 5,200.00
37 Depreciacion de Mob y Equip 3,333.33 3,333.33 3,333.33
38 Depreciacion Acumulada de Mob y Equip 3,333.33 3,333.33 3,333.33
39 Depreciacion de Maquinaria 3,000.00 3,000.00 3,000.00
40 Depreciacion Acumulada de Maquinaria 3,000.00 3,000.00 3,000.00
41 Amortizacion Gastos de Constitucion 333.33 333.33 333.33
42 Amortizaciones Acumuladas 333.33 333.33 333.33
Sumas Iguales 49,956.33 49,956.33 417,330.83 417,330.83 117,403.95 150,000.00
Ganancia Del Ejercicio 32,596.05 32,596.05
Sumas Iguales 150,000.00 150,000.00 300,260.22 300,260.22
PX-------------------------------------------- Abril -----------------------------------------
Energia Electrica 1,785.71
IVA Por Cobrar 214.29
A: Caja y Bancos 2,000.00
Por pago del servicio de luz del mes de abril 2,000.00 2,000.00

PX-------------------------------------------- Abril -----------------------------------------

Alquileres 2,678.57
IVA Por Cobrar 321.43
A: Caja y Bancos 3,000.00
Por pago de alquiler mes de abril 3,000.00 3,000.00

PX-------------------------------------------- Abril -----------------------------------------

Equipo de Computo 4,464.29
IVA Por Cobrar 535.71
A: Caja y Bancos 5,000.00
Por compra de una computadora 5,000.00 5,000.00

PX-------------------------------------------- Abril -----------------------------------------

Mobiliario y Equipo 4,017.86
Papelerìa y Utiles 535.71
IVA Por Cobrar 546.43
Caja y Bancos 2,550.00
Acreedores 2,550.00
5,100.00 5,100.00
Por compra de escritorio y 20 resmas de papel. La mitad se paga en efectivo
y la otra mitad se obtiene al credito

PX-------------------------------------------- Abril -----------------------------------------

Sueldos 15,000.00
Cuota Patronal IGSS 1,900.50
Prestaciones laborales 4,582.50
Bonificacion Incentivo 250.00
A: Retencion Cuota Laboral IGSS 724.50
Cuota Patronal IGSS Por Pagar 1,900.50
Provision Prestaciones Laborales 4,582.50
Caja y Bancos 14,525.50
Pago de Salarios mes de abril 21,733.00 21,733.00

PX-------------------------------------------- Abril -----------------------------------------

Cuentas Incobrables 1,590.00
A: Provision Cuentas Incobrables 1,590.00
Registro de la provision de cuentas incobrables de Clientes, 1,590.00 1,590.00
Cuentas Por Cobrar y Deudores

PX-------------------------------------------- Abril -----------------------------------------

Depreciacion Vehiculos 5,200.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo 3,333.33
Depreciacion Maquinaria 3,000.00
A: Depreciacion Acumulada de vehículos 5,200.00
Depreciacion Acumulada de Mob y Equipo 3,333.33
Depreciacion Acumulada de Maquinaria 3,000.00
Registro de La Depreciacion de Vehiculos, Mob y Equip y Maquinaria 11,533.33 11,533.33

PX-------------------------------------------- Abril -----------------------------------------

Amortizacion Gastos de Constitucion 333.33
A: Amortizaciones Acumuladas 333.33
Registro de la amortizacion de Gastos de Constitucion 333.33 333.33
 Estado de Resultados

Ventas 150,000.00
- Descuentos y Rebajas sobre ventas
= Ventas Netas 150,000.00
- Costo de ventas 75,000.00
Inventario Inicial de mercaderías
+ Compras 75,000.00
- Devoluciones y rebajas sobre compras
+ Gastos de Compras
= Mercadería Disponible 75,000.00
- Inventario Final de Mercaderías
Margen Bruto en Ventas 75,000.00
- Gastos de Operación 42,403.95
Sueldos 15,000.00
Cuota Patronal IGSS 1,900.50
Prestaciones laborales 4,582.50
Bonificacion Incentivo 250.00
Fletes y Acarreos 2,100.00
Intereses Pagados 300.00
Energía Electrica 2,135.71
Alquileres 2,678.57
Cuentas Incobrables 1,590.00
Depreciacion de Vehículos 5,200.00
Depreciacion de Mob y Equip 3,333.33
Depreciacion de Maquinaria 3,000.00
Cuentas Incobrables 333.33

Ganancia en Operación 32,596.05

Productos Financieros

Ganancia del Ejercicio 32,596.05

ISR Por Pagar 8,149.01

Ganancia del Ejercicio Despues del ISR 24,447.04
 Balance General

Activo 300,260.22
No corriente 181,482.15
Vehiculos 78,000.00
Mobiliario y Equipo 54,017.86
Maquinaria 45,000.00
Equipo de Computo 4,464.29
Corriente 112,542.36
Caja y bancos 42,924.50
Clientes 8,000.00
Cuentas por Cobrar 35,000.00
Deudores 10,000.00
Gastos de Constitucion 10,000.00
Caja Chica 5,000.00
IVA por cobrar 1,617.86
Otros Activos 6,235.71
Combustible 5,700.00
Papelería y Útiles 535.71

Pasivo 203,714.17
Corriente 203,714.17
Proveedores 55,000.00
Cuentas por Pagar 35,000.00
Hipotecas 77,000.00
ISR Por Pagar 13,500.00
Acreedores 2,550.00
Retencion Cuota Laboral IGSS 724.50
Cuota Patronal IGSS Por Pagar 1,900.50
Provision Prestaciones Laborales 4,582.50
Provision Cuentas Incobrables 1,590.00
Depreciacion Acumulada de vehículos 5,200.00
Depreciacion Acumulada de Mob y Equip 3,333.33
Depreciacion Acumulada de Maquinaria 3,000.00
Amortizaciones Acumuladas 333.33

Capital Sr X 63,950.00

Ganancia del Ejercicio 32,596.05

Capital 96,546.05

Suma de Pasivo y Capital 300,260.22

Sumas Iguales 300,260.22 300,260.22