Especializada Ejercico 1

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A.
ESTADO DE SITUACION
AL 1º DE OCTUBRE DEL 2012
ACTIVOS
CORRIENTE 206,263.10
Bancos 43,547.85
Banco del Pichincha 43,547.85
Cuentas por Cobrar Clientes 12,270.00
Planilla por Cobrar 12,270.00
Inventario 5,841.10
Inventario de Materiales 5,841.10
Obras en Construccion 125,091.76
Proyecto "A" 125,091.76
Materiales 81,569.90
Mano de Obra Directa 27,704.94
Costo Deprec. Equipo y Maquinaria 1,166.67
Subcontrato Instalacion Agua Potable 4,320.00
Subcontrato Instalaciones Eléctricas 5,950.00
Costo Indirecto 4,380.25
Otras Cuentas a Cobrar 8,190.00
5% Fondo de Garantia 6,375.00
Anticipo Subcontratista Instalacion Agua Potable 540.00
Anticipo Subcontratista Instalaciones Electricas 1,275.00
PAGOS ANTICIPADOS
Impuestos Anticipados 11,322.39
30% IVA Retenido Servicios 3,618.00
12% IVA S/C 6,261.72
1% Retencion en la Fuente 1,442.67
FIJOS
Depreciables 76,479.18
Equipo y Maquinaria 70,000.00
Dep. Acumulada Maquinaria y Equipo -1,750.00 68,250.00
Equipo de Computo 2,200.00
Dep. Acumulada Equipo de Computo -183.32 2,016.68
Equipo de Oficina 1,500.00
Dep. Acumulada Equipo de Oficina -37.50 1,462.50
Vehiculos 5,000.00
Dep. Acumulada Vehiculo -250.00 4,750.00
OTROS ACTIVOS 9,916.67

Patentes por Tecnologia de Construccion 5,000.00
Amort Acumulada Patentes por Tecnologia de Construc -83.33 4,916.67
Inversiones en Acciones 5,000.00
TOTAL ACTIVOS 292,658.95
CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. CIA.LTDA

ESTADO DE SITUACION
AL 1º DE OCTUBRE DEL 2012
PASIVOS
CORRIENTES 185,933.67
Obligaciones Bancarias 14,811.81
Obligaciones Bancarias -Porcion Corriente 4,811.81
Banco del Pichincha Sobregiro 10,000.00
IESS a Pagar 2,552.55
IESS por pagar 2,552.55
Beneficios Sociales a Pagar 2,375.94
Decimo Tercer Sueldo por pagar 793.81
Decimo Cuarto Sueldo por pagar 717.59
Vacaciones por Pagar 864.54
Impuestos a Pagar 16,027.64
12% IVA por Pagar 12,060.00
100% Retencion del IVA por pagar 758.02
Retencion Impuesto a la Renta EEOO 26.08
1% Retencion en la Fuente por Pagar 210.56
8% Retencion Profesionales 2,972.98
Proveedores a Pagar 6,040.16
Proveedores por Pagar 6,040.16
Participaciones a Pagar 2,098.57
15% Participacion Trabajadores 2,098.57
Anticipos de Contratos 13,500.00
Anticipos de Contrato Proyecto A 13,500.00
Otras Cuentas a Pagar 1,027.00
10% Fondo de garantia Subcontratista Proyecto A 1,027.00
Obras por Liquidar 127,500.00
Obras por Liquidar Proyecto A 127,500.00
A LARGO PLAZO 4,806.34

Prestamos Bancarios Largo Plazo 4,806.34
TOTAL PASIVOS 190,740.01
PATRIMONIO 101,918.94
CAPITAL 93,000.00
Capital Social 93,000.00
RESULTADOS 8,472.99
Ganancias Retenidas 8,472.99
RESERVAS 445.95
Reserva Legal 445.95
TOTAL PATRIMONIO 101,918.94
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 292,658.95
Cristina Ponce A. Cristina Salazar C.

GERENTE CONTADOR
LIBRO DIARIO FOLIO 1
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
2012 1
Oct 1 Bancos 43,547.85
Planilla por Cobrar 12,270.00
Inventario 5,841.10
Obras en Construcción 125,091.76
PROYECTO A 125,091.76
Subcontrato Instalación Agua Potable 4,320.00
Subcontrato Instalaciones Eléctricas 5,950.00
5% Fondo de Garantía 6,375.00
Ant Subcont Instalación Agua Potable 540.00
Ant Subcont Instalaciones Eléctricas 1,275.00
12% IVA S/C 6,261.72
1% Retención en la Fuente 1,442.67
Dep. Acumulada Equipo y Maquinaria -1,750.00
Dep. Acumulada Equipo de Computo -183.32
Dep. Acumulada Equipo de Oficina -37.50
Vehículos 5,000.00
Dep. Acumulada Vehículo -250.00
Patentes por Tecnología de Construcción 5,000.00
Amort Acumulad Patentes por Tecn Const -83.33
Obligaciones Bancarias -Porción Corriente 4,811.81
Decimo Tercer Sueldo por pagar 793.81
100% Retención del IVA por pagar 758.02
Retención Impuesto a la Renta EEOO 26.08
1% Retención en la Fuente por Pagar 210.56
8% Retención Profesionales 2,972.98
15% Participación Trabajadores 2,098.57
Anticipos de Contrato PROYECTO A 13,500.00
10% Fondo de garantía Subcont Proy A 1,027.00
Obras por Liquidar PROYECTO A 127,500.00
V/ Estado de Situación Inicial
PASAN $ 292,658.95 292,658.95

2012 VIENEN $ 292,658.95 292,658.95
Oct 3 2
Banco 12,270.00
Planillas por Cobrar 12,270.00
v/ Cobro de Planillas pendientes
Oct 3 3
Banco 10,000.00
v/ Se paga el sobregiro bancario
Oct 5 4
Arriendos Prepagados 2,400.00
12% IVA S/C 288.00
Banco 2,208.00
8% Retención Fuente por Pagar 192.00
v/ Pago arriendo de los meses de octubre a
diciembre del 2011
Oct 7 5
Gastos Licitación 300.00
Gastos Financieros 600.00
Banco 900.00
Banco del Pichincha 900.00
v/ Debito en cta cte del Bco Pichincha por
concurso de licitación y garantías
Oct 15 6
Anticipo Sueldo 1,040.00
Banco 1,040.00
v/ Anticipo 40% del sueldo al personal adm.
Oct 18 7
Bancos 9,900.00
Banco Pichincha 9,900.00
Obras en Construcción
Proyecto B
Costos Indirectos 100.00
Costos Financieros 100.00
Obligaciones Bancarias-Porción Corriente 5,565.83
Préstamo Bancario Largo Plazo 4,434.17
v/ Préstamo bancario a 2 años, 11% anual
pagos mensuales,menos 1% gastos adm.
Oct 30 8
Gastos de Administración 3,132.57
Sueldos 2,600.00
12,15% Aporte Patronal 315.90
Fondos de Reserva 216.67
Sueldos por Pagar 1,505.40
Anticipo Quincena 1,040.00
IESS por Pagar 559.00
- 9,35% por Pagar 243.10
- 12,15% por Pagar 315.90
Impuesto a la Renta por Pagar 28.16
v/ Reg. rol de pagos personal administrativo
mes de octubre del 2011
PASAN $ 332,689.52 332,689.52

2012 VIENEN $ 332,689.52 332,689.52
Oct 30 9
Gastos de Administración 397.67
Decimo Tercero 216.67
Decimo Cuarto 72.67
Vacaciones 108.33
Decimo Tercero por Pagar 216.67
Decimo Cuarto por Pagar 72.67
v/ Reg. rol de provisiones personal administ
mes de octubre del 2011
Oct 30 10
Patente prestamos socios 5,000.00
Banco 5,000.00
v/ Reg. concesión de una patente
Oct 30 11
Proyecto B
Costos Licitación 300.00
Gastos Licitación 300.00
Gastos Financieros 600.00
v/. Se transfiere los gastos financieros y de
licitación a costos de la obra
Oct 31 12
Gasto Dep Equipo y Maquinaria 594.52
Dep Acum Equipo y Maquinaria 594.52
v/ Dep equipo y maquinaria mes de octubre
Oct 31 13
Gasto Dep Equipo de Computación 62.28
Dep Acum Equipo de Computación 62.28
v/ Dep equipo de comput mes de octubre
Oct 31 14
Gasto Dep de Oficina 12.74
Dep Acum Equipo de Oficina 12.74
v/ Dep equipo de oficina mes de octubre
Oct 31 15
Gasto Dep Vehículo 84.93
Dep Acum Vehículo 84.93
v/ Dep del vehículo mes de octubre
Oct 31 16
Gasto Amort Patentes por tecn de const 42.47
Amort Acum Patente por tecn const 42.47
v/ Amort de la patente por tecnología de la
construcción del mes de octubre del 2011
Oct 31 17
Gasto Arriendo 800.00
Arriendo Prepagados 800.00
v/ Ajuste arriendo mes de octubre del 2011
Oct 31 18
Banco 2,552.55
v/ Pago IESS mes de septiembre del 2011
PASAN $ 343,136.67 343,136.67

2012 VIENEN $ 343,136.67 343,136.67
Oct 31 19
Retención Impuesto a la Renta EEOO 26.08
8% Retención Profesionales 2,972.98
12% IVA S/C 6,261.72
Banco 6,147.92
v/ Pago Impuestos mes de septiembre 2011
Oct 31 21
Gasto Luz Eléctrica y Agua Potable 95.00
Gasto Teléfono 125.00
IVA TELF.
Banco 220.00
v/ Pago servicios básicos mes de octubre
Oct 31 21
Gasto Suministros de Oficina 80.00
IVA
Banco 80.00
1% Retención en la Fuente por Pagar
v/ Se cancela compra de suministros de ofic.
Oct 31 22
Gasto Mantenimiento, Aseo y Limpieza 40.00
Banco 40.00
v/ Pago por mantenimiento y aseo de oficina
Nov 1 23
Proyecto B
Costos Indirectos 1,035.00
Garantía por Fiel Cumplimiento Contrato 900.00
Garantía por Buen Uso del Anticipo 135.00
Banco 1,035.00
v/ Reg. garantía 2% anual de fiel cumplimien
to de contrato y 0,5% anual buen uso ant
Nov 3 24
Banco 54,000.00
Banco Pichincha 54,000.00
Anticipo de Contratos 54,000.00
Proyecto B 54,000.00
v/ Anticipo del 60% del contrato Proyecto B
Nov 5 25
- Cemento 14,560.00
- Hierro 18,565.00
12% IVA S/C 3,975.00
Banco 17,026.25
30% Retención del IVA por Pagar 1,192.50
v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq
hierro pago 50% efectivo y 50% a crédito con
el 12% de interés anual para proyecto B
PASAN $ 451,639.31 451,639.31

2012 VIENEN $ 451,639.31 451,639.31
Nov 7 26
Deudores Varios
Proyecto B
Anticipo Subcontratistas 6,950.00
Actividad Mampostería 4,250.00
Actividad Contrapisos 2,700.00
Bancos 6,950.00
v/ Pago anticipo a subcontratista del 50%
del contrato por actividades de mampostería
y contrapisos
27
Nov 7 Sueldos por pagar 1,505.40
Bancos 1,505.40
v/ Pago sueldos del mes de octubre/2011
personal administrativo
Nov 7 28
Proyecto B
Actividad Cimientos
Mano de Obra Directa 593.91
Salarios 500.00
Fondo de Reserva 41.67
Bancos 453.25
- 9,35% por Pagar 46.75
- 12,15% por Pagar 52.25
- 8,33% por Pagar 41.67
v/Pago rol de salarios 1ra semana de Nov
actividad de cimientos
Nov 7 29
Proyecto B
Actividad Cimientos
Décimo Tercer Sueldo 35.83
Décimo Cuarto Sueldo 20.01
Vacaciones 17.92
Décimo Tercer Sueldo a pagar 35.83
Décimo Cuarto Sueldo a pagar 20.01
Vacaciones a pagar 17.92
v/Reg. rol de provisión 1ra semana de Novi
Nov 10 30
8% Retención Arriendos 192.00
12% IVA S/C 302.40
Bancos 177.60
v/ Pago Impuestos mes de octubre del 2011
PASAN $ 461,242.38 461,242.38

2012 VIENEN $ 461,242.38 461,242.38
Nov 12 31
- 12,15% por Pagar 315.90
- 9,35% por Pagar 243.10
Bancos 559.00
v/ Pago IESS mes de octubre del 2011
Nov 14 32
Obligaciones bancarias- Porción Corriente 374.41
Bancos 466.08
v/Pago 1era cuota fija del préstamo bancario
Nov 15 33
Proyecto B
Actividad Cimientos
Salarios 530.00
Bancos 480.45
- 9,35% por Pagar 49.56
- 12,15% por Pagar 64.40
- 8,33% por Pagar 44.17
v/Pago rol de salarios 2da semana de Nov
Nov 15 34
Proyecto B
Actividad Cimientos
Vacaciones 22.08
v/Reg. rol de provisión 2da semana de Novi
Nov 15 35
Anticipo Sueldo 1,040.00
Banco 1,040.00
v/ Anticipo 40% del sueldo al personal adm.
mes de noviembre
Nov 20 36
Inversión en Acciones 10,000.00
Banco 10,000.00
v/ Compra de acciones a la Cia ABC
PASAN $ 474,035.57 474,035.57

2012 VIENEN $ 474,035.57 474,035.57
Nov 21 37
Proyecto B
Actividad Estructura
Salarios 560.00
Bancos 507.64
- 9,35% por Pagar 52.36
- 12,15% por Pagar 68.04
- 8,33% por Pagar 46.67
v/Pago rol de salarios 3era semana de Nov
actividad de estructura
Nov 21 38
Proyecto B
Vacaciones 23.33
v/Reg. rol de provisión 3era semana de Novi
Nov 21 39
Gastos Interés 92.75
Banco 18,642.75
Banco del Pichincha
v/ Pago proveedores del 5/11/2009 con 12%
interés anual a 15 días plazo
PASAN $ 493,448.11 493,448.11

2012 VIENEN $ 493,448.11 493,448.11
Nov 27 40
Proyecto B
Planilla nº 1 11,043.00
Anticipo de Contrato 16,200.00
Deudores Varios 1,350.00
5% Fondo de Garantía Proyecto B 1,350.00
Pagos Anticipados 1,242.00
1% Retención en la Fuente 270.00
30% IVA Retenido Servicios 972.00
Proyecto B
0,5% Solca 135.00
1% INFA 270.00
Obras por Liquidar
v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del
contrato por trabajos ejecutados
Nov 28 41
- Árido 4,500.00
12% IVA S/C 540.00
Banco 2,475.00
v/ Compra de áridos a GMC pago el 50%
en efectivo y 50% crédito documentado
a 15 días plazo
Nov 28 42
Proyecto B
Salarios 500.00
Bancos 453.25
- 9,35% por Pagar 46.75
- 12,15% por Pagar 60.75
- 8,33% por Pagar 41.67
v/Pago rol de salarios 4ta semana de Nov
PASAN $ 529,330.53 529,330.53

2012 VIENEN $ 529,330.53 529,330.53
Nov 28 43
Proyecto B
Vacaciones 20.83
v/Reg. rol de provisión 4ta semana de Nov
Nov 30 44
Gastos de Administración 3,132.57
Sueldos 2,600.00
Fondos de Reserva 216.67
Anticipo Quincena 1,040.00
- 9,35% por Pagar 243.10
- 12,15% por Pagar 315.90
v/ Reg. rol de pagos personal administrativo
mes de noviembre del 2009
Nov 30 45
Bancos 1,505.40
v/ Pago sueldos mes de noviembre personal
administrativo
Nov 30 46
Gastos de Administración 397.67
Decimo Tercero 216.67
Decimo Cuarto 72.67
Vacaciones 108.33
Decimo Tercero por Pagar 216.67
Decimo Cuarto por Pagar 72.67
v/ Reg. rol de provisiones personal administ
mes de noviembre del 2011
Nov 30 47
Banco 9,000.00
Proyecto B
v/ Se cobra un anticipo de la 1era planilla
de trabajo ejecutado
PASAN $ 543,450.16 543,450.16

2012 VIENEN $ 543,450.16 543,450.16
Nov 30 48
Proyecto B
Equipo y Maquinaria
- Actividad Cimientos 153.42
Dep Equipo y Maquinaria 153.42
- Actividad Estructura 268.49
Dep Equipo y Maquinaria 268.49
Gastos Generales 153.42
- Dep Equipo y Maquinaria 153.42
Dep Acum Equipo y Maquinaria 575.34
v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre
asignada al proyecto B
Nov 30 49
Dep Equipo de Computación 61.11
Dep Acum Equipo de Computación 61.11
v/ Dep equipo de comput mes noviembre
Nov 30 50
Dep de Oficina 12.50
Dep Acum Equipo de Oficina 12.50
v/ Dep equipo de oficina mes noviembre
Nov 30 51
Dep Vehículo 83.33
Dep Acum Vehículo 83.33
v/ Dep del vehículo mes noviembre
Nov 30 52
Amort Patentes por tecn de const 41.67
Amort Acum Patente por tecn const 41.67
v/ Amort de la patente por tecnología de la
construcción del mes de noviembre/2011
Nov 30 53
Gasto Arriendo 800.00
Arriendo Prepagados 800.00
v/ Ajuste arriendo mes de noviembre/2011
Nov 30 54
Amortización Patentes 41.67
Amort Acum Patentes 41.67
v/ Amort de la patente mes de noviembre/2011
Nov 30 55
Proyecto B
Subcontrato - Actividad Mampostería 6,800.00
12% IVA S/C 816.00
Bancos 3,223.20
Deudores Varios
- Anticipo Subcontratista 3,400.00
Otras Cuentas a Pagar 680.00
- 10% Fondo de Garantía 680.00
Impuestos a Pagar 312.80
-1% Retención en la Fuente por Pagar 68.00
v/ Reg. actividad mampostería proyecto B
PASAN $ 552,681.78 552,681.78

2012 VIENEN $ 552,681.78 552,681.78
Nov 30 56
Proyecto B
Subcontrato - Actividad Contrapisos 3,780.00
12% IVA S/C 453.60
Bancos 1,791.72
Deudores Varios
- Anticipo Subcontratista 1,890.00
Otras Cuentas a Pagar 378.00
- 10% Fondo de Garantía 378.00
Impuestos a Pagar 173.88
v/ Reg. actividad mampostería proyecto B
Nov 30 57
Proyecto B
Materiales
Actividad Cimientos 17,386.44
- Cemento 6,827.44
- Hierro 8,168.60
- Áridos 2,390.40
Actividad Estructura 21,733.05
- Cemento 8,534.30
- Hierro 10,210.75
- Áridos 2,988.00
Proyecto B
- Cemento 6,827.44
- Hierro 8,168.60
- Áridos 2,390.40
- Cemento 8,534.30
- Hierro 10,210.75
- Áridos 2,988.00
v/ Se transfiere a la obra el 90% materiales
40% destinado activ. Cimientos y 50%
destinado activ. Estructura.
SUMAN $ 596,034.87 596,034.87

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A
MAYORIZACIÓN
FOLIO 1
BANCOS PLANILLAS POR COBRAR 30% IVA RETENIDO SERVICIOS INV MATERIALES
43,547.85 10,000.00 12,270.00 12,270.00 3,618.00 3,618.00 5,841.10 17,386.44
12,270.00 2,208.00 11,043.00 9,000.00 972.00 33,125.00 21,733.05
9,900.00 900.00 4,500.00
54,000.00 1,040.00
9,000.00 5,000.00
2,552.55
6,147.92
220.00
80.00
40.00
177.60
1,035.00
17,026.25
6,950.00
1,505.40
559.00
466.08 23,313.00 21,270.00 4,590.00 3,618.00 43,466.10 39,119.49
1,040.00 2,043.00 972.00 4,346.61
10,000.00
18,642.75
453.25 1% RETENCION EN LA FUENTE EQUIPO Y MAQUINARIA EQUIPO DE COMPUTO
480.45 1,442.67 70,000.00 2,200.00
507.64 270.00
453.25
2,475.00
1,505.40 2,200.00
3,223.20 1,712.67 - 70,000.00
1,791.72 1,712.67
EQUIPO DE OFICINA VEHICULOS PATENTE TECNOL CONSTRUC

1,500.00 5,000.00 5,000.00
1,500.00 5,000.00 5,000.00
128,717.85 96,480.46
32,237.39
MAYORIZACIÓN
FOLIO 2
12% IVA S/C DEP ACUM EQU Y MAQU DEP ACUM EQ COMPUTO DEP ACUM EQ DE OFICINA
6,261.72 6,261.72 -1,750.00 -183.32 -37.50
288.00 302.40 -594.52 -62.28 -12.74
3,975.00 -575.34 -61.11 -12.50
540.00
816.00 -2,919.86 -306.71 -62.74
453.60
DEP ACUM VEHICULOS AM ACUM PATEN TECN CONST INVERSION EN ACCIONES

-250.00 -83.33 5,000.00
-84.93 -42.47 10,000.00
-83.33 -41.67
-167.47
12,334.32 6,564.12 -418.26 -167.47 15,000.00
5,770.20
OBLIG BANC PORCION CTE BANCO PICHINCHA SOBREGI IESS POR PAGAR 12% IVA POR PAGAR
374.41 4,811.81 10,000.00 10,000.00 2,552.55 2,552.55 12,060.00 12,060.00
5,565.83 3,240.00
374.41 10,377.64 10,000.00 10,000.00 2,552.55 2,552.55 12,060.00 15,300.00

-10,003.23 3,240.00
14º SUELDO POR PAGAR VACACIONES POR PAGAR 13ª SUELDO POR PAGAR FOND RESERVA POR PAGAR
717.59 864.54 793.81 41.67
72.67 108.33 216.67 44.17
20.01 17.92 35.83 46.67
23.29 22.08 44.17 41.67
25.08 23.33 46.67
21.50 20.83 41.67
72.67 108.33 216.67
952.82 1,165.37 1,395.48 174.17

174.17

MAYORIZACIÓN
FOLIO 3
RTE IMP RTA EEOO 1% RTE FTE POR PAGAR 8% RTE PROFESIONALES PROVEEDORES POR PAGAR
26.08 26.08 210.56 210.56 2,972.98 2,972.98 18,550.00 6,040.16
331.25 18,550.00
45.00 2,520.00
68.00
37.80
26.08 26.08 210.56 692.61 2,972.98 2,972.98 18,550.00 27,110.16

482.05 8,560.16
15% PART TRABAJADORES PRESTAMO BANCARIO L/P CAPITAL SOCIAL GANANCIAS RETENIDAS
2,098.57 4,806.34 93,000.00 8,472.99
4,434.17
2,098.57 9,240.51 93,000.00 8,472.99
RESERVA LEGAL ARRIENDOS PREPAGADOS 8% RTE ARRIENDOS GASTO LICITACION

445.95 2,400.00 800.00 192.00 192.00 300.00 300.00
800.00
445.95 2,400.00 1,600.00 192.00 192.00 300.00 300.00

800.00
GASTOS FINANCIEROS ANTICIPO SUELDO SUELDOS 12,15% AP PATRON ADMINIST

600.00 600.00 1,040.00 1,040.00 2,600.00 315.90
1,040.00 1,040.00 2,600.00 315.90
600.00 600.00 2,080.00 2,080.00 5,200.00 631.80

MAYORIZACIÓN
FOLIO 4
FONDOS DE RESERVA ADM SUELDOS POR PAGAR 9,35% POR PAGAR 12,15% POR PAGAR
216.67 1,505.40 1,505.40 243.10 243.10 315.90 315.90
216.67 1,505.40 1,505.40 46.75 52.25
49.56 64.40
52.36 68.04
46.75 60.75
243.10 315.90
433.33 3,010.80 3,010.80 243.10 681.62 315.90 877.23

0.00 438.52 561.33
IMPUESTO RTE POR PAGAR 13º SUELDO ADMINIST 14º SUELDO ADMINIST VACACIONES ADMINIST
28.16 216.67 72.67 108.33
28.16 216.67 72.67 108.33
56.33 433.33 145.34 216.66
PATENTE GTO DEP EQ Y MAQU GAST DEP EQ DE COMPUTO GTO DEP EQ DE OFICINA
5,000.00 594.52 62.28 12.74
153.42 61.11 12.50
5,000.00 747.95 123.39 25.24

MAYORIZACIÓN
FOLIO 5
GTO DEP VEHICULO GASTO ARRIENDO GTO AMOT PAT TECN CONST GASTO LUZ ELECTRICA
84.93 800.00 42.47 95.00
83.33 800.00 41.67
168.26 1,600.00 84.14 95.00
100% RTE IVA POR PAGAR GASTO TELEFONO GASTO SUM Y MATERIALES GTO MANTEN, ASEO Y LIMP
758.02 758.02 125.00 80.00 40.00
288.00 288.00
1,046.02 1,046.02 125.00 80.00 40.00

-
30% RTE IVA POR PAGAR GASTO AMOR PATENTE AMORT ACUM PATENTE GASTO INTERES
- 41.67 -41.67 92.75
1,192.50
244.80
136.08
- 1,573.38 41.67 -41.67 92.75

1,573.38
MAYORIZACIÓN
FOLIO 6
PROYECTO A
OBRAS POR LIQUID PROY A MATERIALES-PROYECTO A M.O.D- PROYECTO A COST DEP. EQ MAQ. PROY. A
127,500.00 81,569.90 27,704.94 1,166.67
127,500.00 81,569.90 27,704.94 1,166.67
ANTIC CONTRATO PROY A 5% FONDO GAR CONT PROY A COSTO INDIRECTO PROY. A SUBC.INST.ELECTRICAS
13,500.00 6,375.00 4,380.25 5,950.00
13,500.00 6,375.00 4,380.25 5,950.00
10% FOND GAR SUBC PROY A SUBC.INST.AGUA POT. ANT. SUBC.INST.AGUA POT. ANT. SUBC.INST ELECTRICAS
1,027.00 4,320.00 540.00 1,275.00
1,027.00 4,320.00 540.00 1,275.00

COSTOS FINANC PROY B COSTOS LICITACION PROY B ANTICIPO CONTRATO PROY B ANT SUBCONT MAMPOSTERIA
100.00 300.00 16,200.00 54,000.00 4,250.00 3,400.00
600.00
91.67
791.67 300.00 16,200.00 54,000.00 4,250.00 3,400.00

37,800.00

MAYORIZACIÓN
FOLIO 7
PROYECTO B
5% FONDO GAR CONT PROY B GAR FIEL CUMP CONT PROY B GAR BUEN USO ANT PROY B ANTIC SUBCONT CONTRAPISOS
1,350.00 900.00 135.00 2,700.00 1,890.00
1,350.00 900.00 135.00 2,700.00 1,890.00
SUBCONT ACT CONTRAPISOS OBRAS POR LIQUID PROY B 0,5% SOLCA 1% INFA
3,780.00 27,000.00 135.00 270.00
3,780.00 27,000.00 135.00 270.00

SUBCONT ACTIV MAMPOTERIA 10% FOND GAR SUBC PROY B
6,800.00 680.00
378.00
6,800.00 1,058.00

MAYORIZACIÓN
FOLIO 8
PROYECTO B
ACTIVIDAD CIMIENTOS
SALARIOS ACT CIMIENTOS VACACIONES ACT. CIMIEN COSTO DEP EQ Y MAQU ACT. CIM. MATERIALES ACT. CIMIENTOS
500.00 17.92 153.42 17,386.44
530.00 22.08
1,030.00 40.00 153.42 17,386.44
12,15% AP PATRONAL ACT CIM FONDOS DE RESERVA ACT CIM 13º SUELDO ACT CIMIENT 14º SUELDO ACT. CIMIENT.
52.25 41.67 35.83 20.01
64.40 44.17 44.17 23.29
116.64 85.83 80.00 43.30
ACTIVIDAD ESTRUCTURA
SALARIOS ACT ESTRUCTURA VACACIONES ACT. ESTRUC COSTO DEP EQ Y MAQU ACT. EST MATERIALES ACT. ESTRUC
560.00 23.33 268.49 21,733.05
500.00 20.83
1,060.00 44.17 268.49 21,733.05
12,15% AP PATRONAL ACT ESTRU FONDOS DE RESERVA ACT EST 13º SUELDO ACT ESTRUCTURA 14º SUELDO ACT. ESTRUCT
68.04 46.67 46.67 25.08
60.75 41.67 41.67 21.50
128.79 88.33 88.33 46.59

BALANCE DE COMPROBACION
DEL 1 DE OCTUBRE AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2012
FOLIO 1
SUMAS SALDOS
N° CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 BANCOS 128,717.85 96,480.46 32,237.39
2 PLANILLAS POR COBRAR 23,313.00 21,270.00 2,043.00
3 INVENTARIO MATERIALES 43,466.10 39,119.49 4,346.61
4 12% IVA S/C 12,334.32 6,564.12 5,770.20
5 30% IVA RETENIDO SERVICIOS 4,590.00 3,618.00 972.00
6 1% RETENCION EN LA FUENTE 1,712.67 - 1,712.67
7 EQUIPO Y MAQUINARIA 70,000.00 - 70,000.00
8 EQUIPO DE COMPUTO 2,200.00 - 2,200.00
9 EQUIPO DE OFICINA 1,500.00 - 1,500.00
10 VEHICULOS 5,000.00 - 5,000.00
11 PATENTE POR TECNOLOGIA DE CONSTRUCCION 5,000.00 - 5,000.00
12 DEP ACUMULADA EQUIPO Y MAQUINARIA -2,919.86 - -2,919.86
13 DEP ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO -306.71 - -306.71
14 DEP ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA -62.74 - -62.74
15 DEP ACUMULADA VEHICULOS -418.26 - -418.26
16 AMORTIZ ACUM PATENTE TECN CONSTRUCCION -167.47 - -167.47
17 INVERSION EN ACCIONES 15,000.00 - 15,000.00
18 OBLIGACIONES BANCARIAS-PORCION CORRIENTE 374.41 10,377.64 10,003.23
19 BANCO DEL PICHINCHA SOBREGIRO 10,000.00 10,000.00 -
20 IESS POR PAGAR 2,552.55 2,552.55 -
21 DECIMO TERCER SUELDO POR PAGAR - 1,395.48 1,395.48
22 DECIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR - 952.82 952.82
23 VACACIONES POR PAGAR - 1,165.37 1,165.37
24 12% IVA POR PAGAR 12,060.00 15,300.00 3,240.00
25 100% RETENCION DEL IVA POR PAGAR 1,046.02 1,046.02 -
26 RETENCION IMPUESTO A LA RENTA EEOO 26.08 26.08 -
27 1% RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 210.56 692.61 482.05
28 8% RETENCION PROFESIONALES 2,972.98 2,972.98 -
29 PROVEEDORES POR PAGAR 18,550.00 27,110.16 8,560.16
30 15% PARTICIPACION TRABAJADORES - 2,098.57 2,098.57
31 PRESTAMO BANCARIO LARGO PLAZO - 9,240.51 9,240.51
32 CAPITAL SOCIAL - 93,000.00 93,000.00
33 GANANCIAS RETENIDAS - 8,472.99 8,472.99
34 RESERVA LEGAL - 445.95 445.95
35 MATERIALES PROYECTO A 81,569.90 - 81,569.90
36 M.O.D- PROYECTO A 27,704.94 - 27,704.94
37 COSTO DEP. EQUIPO Y MAQUINARIA PROYECTO A 1,166.67 - 1,166.67
38 5% FONDO DE GARANTIÍA PROYECTO A 6,375.00 - 6,375.00
39 COSTO INDIRECTO PROYECTO A 4,380.25 - 4,380.25
40 SUBCONTRATO INSTALACIONES ELECTRICAS 5,950.00 - 5,950.00
41 SUBCONTRATO INSTALACION AGUA POTABLE 4,320.00 - 4,320.00
42 ANTICIPO SUBCONT INST. ELECTRICA PROYECTO A 540.00 - 540.00
43 ANTIC SUBC INSTALACION AGUA POTABLE 1,275.00 - 1,275.00
44 ANTICIPO CONTRATO PROYECTO A - 13500 13,500.00
45 10% FONDO DE GARANTIA SUBCONT PROYECTO A - 1,027.00 1,027.00
46 OBRAS POR LIQUIDAR PROYECTO A - 127,500.00 127,500.00
47 ARRIENDOS PREPAGADOS 2,400.00 1,600.00 800.00
48 8% RETENCION ARRIENDOS 192.00 192.00 -
49 GASTO LICITACION 300.00 300.00 -
50 GASTOS FINANCIEROS 600.00 600.00 -
51 ANTICIPO SUELDO 2,080.00 2,080.00 -
52 SUELDOS 5,200.00 - 5,200.00
53 12,15% APORTE PATRONAL ADMINISTRATIVO 631.80 - 631.80
54 FONDOS DE RESERVA ADMINISTRATIVO 433.33 - 433.33
55 SUELDOS POR PAGAR 3,010.80 3,010.80 0.00
56 9,35% APORTE PERSONAL POR PAGAR 243.10 681.62 438.52
57 12,15% APORTE PATRONAL POR PAGAR 315.90 877.23 561.33
PASAN $ 505,440.20 505,270.44 282,253.73 282,083.97

BALANCE DE COMPROBACION
FOLIO 2
SUMAS SALDOS
N° CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
VIENEN $ 505,440.20 505,270.44 282,253.73 282,083.97
58 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR - 56.33 56.33
59 DECIMO TERCER SUELDO ADMINISTRATIVO 433.33 - 433.33
60 DECIMO CUARTO SUELDO ADMINISTRATIVO 145.34 - 145.34
61 VACACIONES ADMINISTRATIVO 216.66 - 216.66
62 PATENTE 5,000.00 - 5,000.00
63 GASTO DEPRECIACION EQUIPO Y MAQUINARIA 747.95 - 747.95
64 GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO 123.39 - 123.39
65 GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA 25.24 - 25.24
66 GASTO DEPRECIACION VEHICULO 168.26 - 168.26
67 GASTO ARRIENDO 1,600.00 - 1,600.00
68 GASTO AMOR PATENTE EN TECN DE CONSTRUCCION 84.14 - 84.14
69 GASTO LUZ ELECTRICA 95.00 - 95.00
70 GASTO TELEFONO 125.00 - 125.00
71 GASTO SUMINISTROS Y MATERIALES 80.00 - 80.00
72 GASTO MANTENIMIENTO, ASEO Y LIMPIEZA 40.00 - 40.00
73 30% RETENCION IVA POR PAGAR - 1,573.38 1,573.38
74 GASTO INTERES 92.75 - 92.75
75 FONDOS DERSERVA POR PAGAR - 174.17 174.17
76 GASTO AMORTIZACION PATENTE 41.67 - 41.67
77 AMORTIZACION ACUMULADA PATENTE -41.67 - -41.67
78 COSTOS FINANCIEROS PROYECTO B 791.67 - 791.67
79 COSTOS LICITACION PROYECTO B 300.00 - 300.00
80 ANTICIPO CONTRATO PROYECTO B 16,200.00 54,000.00 37,800.00
81 ANTICIPO SUBCONTRATO MAMPOSTERIA PROY B 4,250.00 3,400.00 850.00
82 GARANTIA FIEL CUMPLIMIENTO CONTRATO PROY B 900.00 - 900.00
83 GARANTIA BUEN USO DEL ANTICIPO PROYECTO B 135.00 - 135.00
84 ANTICIPO SUBCONTRATO CONTRAPISOS PROY B 2,700.00 1,890.00 810.00
85 SALARIOS ACTIV. CIMIENTOS 1,030.00 - 1,030.00
86 12,15% APORTE PATRONAL ACTIV. CIMIENTOS 116.64 - 116.64
87 FONDOS DE RESERVA ACT. CIMIENTOS 85.83 - 85.83
88 DECIMO TERCER SUELDO ACT. CIMIENTOS 80.00 - 80.00
89 DECIMO CUARTO SUELDO ACT. CIMIENTOS 43.30 - 43.30
90 VACACIONES ACTIV. CIMIENTOS 40.00 - 40.00
91 MATERIALES ACT. CIMIENTOS 17,386.44 - 17,386.44
92 COSTO DEPRECIACION EQUIPO Y MAQUINARIA CIMIE 153.42 - 153.42
93 SALARIOS ACTIVIDAD ESTRUCTURA 1,060.00 - 1,060.00
94 12,15% APORTE PATRONAL ACTIV. ESTRUCTURA 128.79 - 128.79
95 FONDOS DE RESERVA ACTIV. ESTRUCTURA 88.33 - 88.33
96 DECIMO TERCER SUELDO ACT. ESTRUCTURA 88.33 - 88.33
97 DECIMO CUARTO SUELDO ACT. ESTRUCTURA 46.59 - 46.59
98 VACACIONES ACTIVIDAD ESTRUCTURA 44.17 - 44.17
99 MATERIALES ACTIVIDAD ESTRUCTURA 21,733.05 - 21,733.05
100 COSTO DEPRECIACION EQUIPO Y MAQUINARIA EST 268.49 - 268.49
101 5% FONDO DE GARANTIA CONTRATO PROYECTO B 1,350.00 - 1,350.00
102 0,5% SOLCA 135.00 - 135.00
103 1% INFA 270.00 - 270.00
104 OBRAS POR LIQUIDAR PROYECTO B - 27,000.00 27,000.00
105 SUBCONTRATO ACTIVIDAD MAMPOTERIA 6,800.00 - 6,800.00
106 SUBCONTRATO ACTIVIDAD CONTRAPISOS 3,780.00 - 3,780.00
107 10% FONDO DE GARANTIA SUBCONTRATO PROY B - 1,058.00 1,058.00
SUMAN $ 594,422.31 594,422.31 349,745.84 349,745.84
BALANCE GENERAL
AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2009
ACTIVOS
CORRIENTE 239,678.69
Bancos 32,237.39
Planilla por Cobrar Proyecto B 2,043.00
Inventario 4,346.61
Obras en Construcción 180,596.82
Proyecto "A" 125,091.76
Subcontrato Instalacioó n Agua Potable 4,320.00
Subcontrato Instalaciones Eleó ctricas 5,950.00
Proyecto "B" 55,505.06
Costo Deprec. Equipo y Maquinaria 153.42
Costo Deprec. Equipo y Maquinaria 268.49
Subcontrato Mamposteríóa 6,800.00
Subcontrato Contrapisos 3,780.00
Proyecto "A" 8,190.00
5% Fondo de Garantíóa 6,375.00
Anticipo Subcontratista Instalacioó n Agua Potable 540.00
Anticipo Subcontratista Instalaciones Eleó ctricas 1,275.00
Anticipo Subcontratista Contrapisos 810.00
Anticipo Subcontratista Mamposteria 850.00
PAGOS ANTICIPADOS
30% IVA Retenido Servicios 972.00
12% IVA S/C 5,770.20
1% Retencioó n en la Fuente 1,712.67
Arriendos Preparados 800.00
FIJOS
Depreciables 74,992.43
Dep. Acumulada Maquinaria y Equipo -2,919.86 67,080.14
Dep. Acumulada Equipo de Computo -306.71 1,893.29
Dep. Acumulada Equipo de Oficina -62.74 1,437.26
Vehíóculos 5,000.00
Dep. Acumulada Vehíóculo -418.26 4,581.74
OTROS ACTIVOS 24,790.86
Patentes por Tecnologíóa de Construccioó n 5,000.00
Amort Acumulada Patentes por Tecnologia de Construccioó -167.47 4,832.53
Patentes Prestamos a los Socios 5,000.00
Amort Acumulada Patentes Prestamos a los Socios -41.67 4,958.33
TOTAL ACTIVOS 339,461.98

BALANCE GENERAL
AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2011
PASIVOS
CORRIENTES 238,586.39
Obligaciones Bancarias 10,003.23
Obligaciones Bancarias -Porcioó n Corriente 10,003.23
IESS a Pagar 1,174.01
9,35% Aporte Personal por Pagar 438.52
Fondo de Reserva por Pagar 174.17
Decimo Tercer Sueldo por pagar 1,395.48
Vacaciones por Pagar 1,165.37
30% Retencioó n IVA por Pagar 1,573.38
1% Retencioó n en la Fuente por Pagar 482.05
Proveedores a Pagar 8,560.16
Participaciones a Pagar 2,098.57
15% Participacioó n Trabajadores 2,098.57
Anticipos de Contrato Proyecto A 13,500.00
Anticipos de Contrato Proyecto B 37,800.00
10% Fondo de garantíóa Subcontratista Proyecto A 1,027.00
10% Fondo de garantíóa Subcontratista Proyecto B 1,058.00

Obras por Liquidar Proyecto A 127,500.00
Obras por Liquidar Proyecto B 27,000.00
A LARGO PLAZO 9,240.51

TOTAL PASIVOS 247,826.90
PATRIMONIO 91,635.08
CAPITAL 93,000.00
RESULTADOS -1,810.87
Perdida del Ejercicio anterior -10,283.86
RESERVAS 445.95
TOTAL PATRIMONIO 91,635.08
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 339,461.98

GERENTE CONTADOR
ESTADO DE RESULTADOS
-
INGRESOS
Proyecto A
Proyecto B
(-) COSTOS -
Costo Proyecto A
Costo Proyecto B
Utilidad de Proyectos -
(-) GASTOS OPERACIONALES 10,283.86
Gastos Administrativos 7,060.47

Gasto Sueldos 5,200.00
Horas Extras
12,15% aporte patronal administrativo 631.80
Fondos de reserva administrativo 433.33
Decimo tercer sueldo administrativo 433.33
Decimo cuarto sueldo administrativo 145.34
Vacaciones administrativo 216.66
Gastos Intangibles 1,190.64

Gasto depreciacioó n equipo y maquinaria 747.95
Gasto depreciacioó n equipo de computo 123.39
Gasto depreciacioó n equipo de oficina 25.24
Gasto depreciacioó n vehíóculo 168.26
Gasto amor patente en tecn de construccioó n 84.14
Gasto amortizacioó n patente 41.67
Gastos Generales 2,032.75

Gasto arriendo 1,600.00
Gasto luz eleó ctrica 95.00
Gasto teleó fono 125.00
Gasto suministros y materiales 80.00
Gasto mantenimiento, aseo y limpieza 40.00
Gasto intereó s Otros Gastos 92.75
Perdida Operacional -10,283.86
Perdida Neta -10,283.86

GERENTE CONTADOR
CÁLCULOS
1 Arriendos Pagados por Anticipados
800.00 Octubre
800.00 Noviembre
800.00 Diciembre
2,400.00 TOTAL ARRIENDO
288.00 12% IVA
2,688.00 SUBTOTAL
192.00 8% RET FTE RENTA
288.00 100% RET IVA
2,208.00 BANCOS
2 Cálculo de anticipo de contrato
Contratos 90,000.00
IVA12% 10,800.00
Total 100,800.00
Contrato 90,000.00
x 60% Anticipo
54,000.00
3 Anticipo Personal Administrativo
Gerente Financiero 1,200.00 480

Contador 800.00 320
Secretaria 400.00 160
Mensajero 200.00 80
Total Anticipo 1040
4 Suministros de Oficina
80
IVA 9.6
SUBTOTAL 89.6
1% RET FTE RENTA 0.8
30% RET IVA 2.88
BANCOS 85.92
5 Mantenimiento de Oficina
40
IVA 4.8
SUBTOTAL 44.8
2% RET FTE RENTA 0.8
70% RET IVA 3.36
BANCOS 40.64
6 Se registra la garantía del BUEN USO DEL ANTICIPO (anticipo del contrato)
54,000.00
Garantíóa Buen Uso del Anticipo anual 0.5%
270.00
meses 12
Valor mensual 22.50
meses 6
Valor de la Garantía 135.00
7 Se registra la garantía del FIEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO (anticipo del contrato)
90,000.00
Garantíóa Buen Uso del Anticipo anual x 2%
1,800.00
meses 12
Valor mensual 150.00
meses 6
Valor de la Garantía 900.00
8 Compra de materiales
Cantidad Valor total IVA 12%

Cemento 2,600 5.60 14,560.00 1,747.20
Hierro 500 37.13 18,565.00 2,227.80
Suman 33,125.00 3,975.00
331.25
1,192.50
Valor a Pagar 18,550.00 Cuentas por Pagar 50%

17,026.25 Bancos 50%
9 Anticipo a Subcontratistas
Subcontrato Valor % Anticipo Anticipo

Mamposteria 4,250.00 50% 2,125.00
Contrapisos 2,700.00 50% 1,350.00
Total 6,950.00 3,475.00
10 Pago Proveedor
Valor Adeudado 18550

12% Anual
15 díóas plazo
Interés=18550*12%*15 díóas 33,390.00 92.75

365 díóas 360.00
18,642.75 Valor a Pagar
11 Liquidación Primera Planilla CONTRATO PRINCIPAL
Contrato Principal 90,000.00
IVA 12% TOTAL

30% Trabajo Ejecutado (Planilla) 27,000.00 3,240.00 30,240.00
60% Anticipo 16,200.00

1% Retencioó n Fuente 270.00
30% Retencioó n IVA 972.00
Impuesto SOLCA 0,5% 135.00
Impuesto INFA 1% 270.00
TOTAL 19,197.00
VALOR A RECIBIR 11,043.00

Anticipo 9,000.00
Pendiente por Cobrar 2,043.00
12 Compra de materiales
Cantidad Valor total IVA 12%

AÍ ridos 4,500.00 4,500.00 540.00
Suman 4,500.00 540.00
45.00
Valor a Pagar 2,520.00 Cuentas por Pagar

2,475.00 Bancos
13 Subcontrato Mamposterias
Valor Subcontrato Mamposteria 8,500.00

IVA 12% TOTAL
80% Planilla 6,800.00 816.00 9,316.00
50% Anticipo Subcontratista 3,400.00

10% Fondo de Garantíóa 850.00
1% Retencioó n en la Fte por Pagar 85.00
TOTAL 4,579.80
VALOR A PAGAR 4,736.20
14 Subcontrato Contrapisos
Valor Subcontrato Contrapisos 5,400.00

IVA 12% TOTAL
70% Planilla 3,780.00 453.60 5,853.60
50% Anticipo Subcontratista 1,890.00

10% Fondo de Garantíóa 540.00
TOTAL 2,620.08
VALOR A PAGAR 3,233.52
15 Transferencia de Materiales a la Obra
Material Cantidad Valor

Cemento 3,048 17,068.60
90% Trasferencia a la Obra 2,743 15,361.74
- 40% Cimientos 1,219 6,827.44
- 50% Estructura 1,524 8,534.30
Existencia 305 1,706.86

Hierro 550 20,421.50
90% Trasferencia a la Obra 495 18,379.35
- 40% Cimientos 220 8,168.60
- 50% Estructura 275 10,210.75
Existencia 55 2,042.15

AÍ ridos 1,328.00 5,976.00
90% Trasferencia a la Obra 1,195 5,378.40
- 40% Cimientos 531 2,390.40
- 50% Estructura 664 2,988.00
Existencia 133 597.60
Actividad de Cimientos
- Cemento 6,827.44
- Hierro 8,168.60
- AÍ ridos 2,390.40
Total Transferir Activ Cimientos 17,386.44
Actividad de Estructura
- Cemento 8,534.30
- Hierro 10,210.75
- AÍ ridos 2,988.00
Total a Transferir Activ Estructura 21,733.05
Total
16,307.20
20,792.80
37,100.00
RF 1%
RF 30%
ntas por Pagar 50%

Total
5,040.00
5,040.00
RF 1%
RIVA 30%
ntas por Pagar
CÁLCULOS DEPRECIACIÓN
MES DE OCTUBRE
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA ANUAL MENSUAL
EQUIPO Y MAQUINARIA 70,000.00 7,000.00 594.52

DEPRECIACIOÍ N 10%
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTO

ANUAL MENSUAL
EQUIPO DE COMPUTO 2,200.00 733.26 62.28
DEPRECIACIOÍ N 33,33%
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA

ANUAL MENSUAL
EQUIPO DE OFICINA 1,500.00 150.00 12.74
DEPRECIACIOÍ N 10%
DEPRECIACIÓN VEHICULOS
ANUAL MENSUAL
VEHICULOS 5,000.00 1,000.00 84.93
DEPRECIACIOÍ N 20%
CÁLCULOS AMORTIZACIÓN
MES DE OCTUBRE
PATENTES POR TECNOLOGIA DE CONSTRUCCION ANUAL MENSUAL
PATENTE 5,000.00 500.00 42.47

10 ANÑ OS PLAZO
MES DE NOVIEMBRE
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA ANUAL MENSUAL
EQUIPO Y MAQUINARIA 70,000.00

DEPRECIACIOÍ N 10%
ACTIVIDAD CIMIENTOS 7,000.00 153.42

8 DIAS
ACTIVIDAD ESTRUCTURAS 7,000.00 268.49

14 DIAS
TIEMPO OCIOSO 7,000.00 153.42
30 días
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTO

ANUAL MENSUAL
EQUIPO DE COMPUTO 2,200.00 733.26 61.11
DEPRECIACIOÍ N 33,33%
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA

ANUAL MENSUAL
EQUIPO DE OFICINA 1,500.00 150.00 12.50
DEPRECIACIOÍ N 10%
DEPRECIACIÓN VEHICULOS
ANUAL MENSUAL
VEHICULOS 5,000.00 1,000.00 83.33
DEPRECIACIOÍ N 20%
CÁLCULOS AMORTIZACIÓN
MES DE NOVIEMBRE
PATENTES POR TECNOLOGIA DE CONSTRUCCION ANUAL MENSUAL
PATENTE 5,000.00 500.00 41.67

10 ANÑ OS PLAZO
PATENTE
ANUAL MENSUAL
PATENTE 5,000.00 500.00 41.67
10 ANÑ OS PLAZO
TABLA DE AMORTIZACION DE LA DEUDA
FINANCIAMENTO
DEUDA 10,000.00
CLIENTE: DIVID. FIJO 466.08
DEUDA 100% 10,000.00 TASA INTERES: 11.00%
PLAZO: 24.00 COMISION: 0.00
12.00
FECHA DE SALDO
AMORTIZ. INTERESES COMISIONES TOTAL
PAGO CAPITAL
CAPITAL
18-Oct-11 10,000.00
1 17-Nov-11 30 374.41 91.67 0.00 466.08 9,625.59
2 17-Dec-11 30 377.84 88.23 0.00 466.08 9,247.74
3 16-Jan-12 30 381.31 84.77 0.00 466.08 8,866.44
4 15-Feb-12 30 384.80 81.28 0.00 466.08 8,481.63
5 16-Mar-12 30 388.33 77.75 0.00 466.08 8,093.30
6 15-Apr-12 30 391.89 74.19 0.00 466.08 7,701.41
7 15-May-12 30 395.48 70.60 0.00 466.08 7,305.93
8 14-Jun-12 30 399.11 66.97 0.00 466.08 6,906.83
9 14-Jul-12 30 402.77 63.31 0.00 466.08 6,504.06
10 13-Aug-12 30 406.46 59.62 0.00 466.08 6,097.60
11 12-Sep-12 30 410.18 55.89 0.00 466.08 5,687.42
12 12-Oct-12 30 413.94 52.13 0.00 466.08 5,273.47
13 11-Nov-12 30 417.74 48.34 0.00 466.08 4,855.74
14 11-Dec-12 30 421.57 44.51 0.00 466.08 4,434.17
15 10-Jan-13 30 425.43 40.65 0.00 466.08 4,008.74
16 9-Feb-13 30 429.33 36.75 0.00 466.08 3,579.40
17 11-Mar-13 30 433.27 32.81 0.00 466.08 3,146.14
18 10-Apr-13 30 437.24 28.84 0.00 466.08 2,708.90
19 10-May-13 30 441.25 24.83 0.00 466.08 2,267.65
20 9-Jun-13 30 445.29 20.79 0.00 466.08 1,822.36
21 9-Jul-13 30 449.37 16.70 0.00 466.08 1,372.99
22 8-Aug-13 30 453.49 12.59 0.00 466.08 919.49
23 7-Sep-13 30 457.65 8.43 0.00 466.08 461.84
24 7-Oct-13 30 461.84 4.23 0.00 466.08 0.00
Amortizacion 24 meses 10,000.00 1,185.88 0.00 11,185.88
Amortizacion 36 meses 0.00 0.00 0.00 0.00
DIVIDENDO ACUMULADO
0.00
466.08 374.41
466.08 752.26
466.08 1,133.56
466.08 1,518.37
466.08 1,906.70
466.08 2,298.59
466.08 2,694.07
466.08 3,093.17
466.08 3,495.94
466.08 3,902.40
466.08 4,312.58
466.08 4,726.53
466.08 5,144.26
466.08 5,565.83 4,434.17
466.08 5,991.26
466.08 6,420.60
466.08 6,853.86
466.08 7,291.10
466.08 7,732.35
466.08 8,177.64
466.08 8,627.01
466.08 9,080.51
466.08 9,538.16
466.08 10,000.00 9,247.74
METODO PROMEDIO
KARDEX
ARTICULO: CEMENTO
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA CONCEPTO CANT. C/U C/T CANT. C/U C/T CANT. C/U C/T
1-Oct-09 Inventario Inicial 448 5.60 2,508.60
5-Nov-09 Compra de materiales 2,600 5.60 14,560.00 3,048 5.60 17,068.60
30-Nov-09 Proy B. Activ. Cimientos 1,219 5.60 6,827.44 1,829 5.60 10,241.16
30-Nov-09 Proy B. Activ. Estructura 1,524 5.60 8,534.30 305 5.60 1,706.86
ARTICULO: HIERRO

5-Nov-09 Compra de materiales 500 37.13 18,565.00 550 37.13 20,421.50
30-Nov-09 Proy B. Activ. Cimientos 220 37.13 8,168.60 330 37.13 12,252.90
30-Nov-09 Proy B. Activ. Estructura 275 37.13 10,210.75 55 37.13 2,042.15
ARTICULO: ARIDOS

5-Nov-09 Compra de materiales 1000 4.50 4,500.00 1328 4.50 5,976.00
30-Nov-09 Proy B. Activ. Cimientos 531 4.50 2,390.40 797 4.50 3,585.60
30-Nov-09 Proy B. Activ. Estructura 664 4.50 2,988.00 133 4.50 597.60
ROL DE SALARIOS ACTIVIDAD CIMIENTOS
MES DE NOVIEMBRE
Primera Semana
APELLIDOS DIAS SALARIO SALARIO Nº H.EXTRAS V.H. EXTRAS FONDOS TOTAL IESS IMP. TOTAL LIQUÍDO A
Nº CARGO
NOMBRES TRAB. DIARIO SEMANAL 50% 100% 50% 100% RESERVA GANADO 9.35% RENTA DEDUCCIÓN RECIBIR
1 A Albanñ il 1 2.5 20.00 50.00 - - - - 4.17 54.17 4.68 - 4.68 49.49
2 B Albanñ il 2 7 20.00 140.00 - - - - 11.67 151.67 13.09 - 13.09 138.58
3 C Peoó n 1 7 10.00 70.00 - - - - 5.83 75.83 6.55 - 6.55 69.29
4 D Peoó n 2 3 10.00 30.00 - - - - 2.50 32.50 2.81 - 2.81 29.70
5 E Peoó n 3 7 10.00 70.00 - - - - 5.83 75.83 6.55 - 6.55 69.29
6 F Peoó n 4 7 10.00 70.00 - - - - 5.83 75.83 6.55 - 6.55 69.29
TOTAL 430.00 - - - - 35.83 465.83 40.21 - 40.21 425.63

ROL DE SALARIOS ACTIVIDAD CIMIENTOS
MES DE NOVIEMBRE
Segunda Semana
Nº CARGO
1 A Albanñ il 1 7 20.00 140.00 - - - - 11.67 151.67 13.09 - 13.09 138.58
2 B Albanñ il 2 7 20.00 140.00 - - - - 11.67 151.67 13.09 - 13.09 138.58
3 C Peoó n 1 7 10.00 70.00 - - - - 5.83 75.83 6.55 - 6.55 69.29
4 D Peoó n 2 7 10.00 70.00 - - - - 5.83 75.83 6.55 - 6.55 69.29
5 E Peoó n 3 4 10.00 40.00 - - - - 3.33 43.33 3.74 - 3.74 39.59
6 F Peoó n 4 7 10.00 70.00 - - - - 5.83 75.83 6.55 - 6.55 69.29
TOTAL 530.00 - - - - 44.17 574.17 49.56 - 49.56 524.61
ROL DE SALARIOS ACTIVIDAD ESTRUCTURA
MES DE NOVIEMBRE
Tercera Semana
Nº CARGO
1 A Albanñ il 1 7 20.00 140.00 - - - - 11.67 151.67 13.09 - 13.09 138.58
2 B Albanñ il 2 7 20.00 140.00 - - - - 11.67 151.67 13.09 - 13.09 138.58
3 C Peoó n 1 7 10.00 70.00 - - - - 5.83 75.83 6.55 - 6.55 69.29
4 D Peoó n 2 7 10.00 70.00 - - - - 5.83 75.83 6.55 - 6.55 69.29
5 E Peoó n 3 7 10.00 70.00 - - - - 5.83 75.83 6.55 - 6.55 69.29
6 F Peoó n 4 7 10.00 70.00 - - - - 5.83 75.83 6.55 - 6.55 69.29
TOTAL 560.00 - - - - 46.67 606.67 52.36 - 52.36 554.31

ROL DE SALARIOS ACTIVIDAD ESTRUCTURA
MES DE NOVIEMBRE
Cuarta Semana
Nº CARGO
1 A Albanñ il 1 7 20.00 140.00 - - - - 11.67 151.67 13.09 - 13.09 138.58
2 B Albanñ il 2 7 20.00 140.00 - - - - 11.67 151.67 13.09 - 13.09 138.58
3 C Peoó n 1 4 10.00 40.00 - - - - 3.33 43.33 3.74 - 3.74 39.59
4 D Peoó n 2 4 10.00 40.00 - - - - 3.33 43.33 3.74 - 3.74 39.59
5 E Peoó n 3 7 10.00 70.00 - - - - 5.83 75.83 6.55 - 6.55 69.29
6 F Peoó n 4 7 10.00 70.00 - - - - 5.83 75.83 6.55 - 6.55 69.29
TOTAL 500.00 - - - - 41.67 541.67 46.75 - 46.75 494.92
ROL DE SALARIOS RESUMEN
MES DE NOVIEMBRE
Nº CARGO
NOMBRES TRAB. DIARIO SEMANAL 50% 100% 50% 100% RESERVA GANADO 0.09 RENTA DEDUCCIÓN RECIBIR
1 A Albanñ il 1 23.5 20.00 470.00 - - - - 39.17 509.17 43.95 - 43.95 465.22
2 B Albanñ il 2 28 20.00 560.00 - - - - 46.67 606.67 52.36 - 52.36 554.31
3 C Peoó n 1 25 10.00 250.00 - - - - 20.83 270.83 23.38 - 23.38 247.46
4 D Peoó n 2 21 10.00 210.00 - - - - 17.50 227.50 19.64 - 19.64 207.87
5 E Peoó n 3 25 10.00 250.00 - - - - 20.83 270.83 23.38 - 23.38 247.46
6 F Peoó n 4 28 10.00 280.00 - - - - 23.33 303.33 26.18 - 26.18 277.15
TOTAL 2,020.00 - - - - 168.33 2,188.33 188.87 - 188.87 1,999.46
ROL DE PROVISIONES ACTIVIDAD CIMIENTOS
MES DE NOVIEMBRE
Primera Semana
APELLIDOS DIAS TOTAL DECIMO DECIMO APORTE

Nº CARGO VACACIONES
NOMBRES TRAB. INGRESOS TERCERO CUARTO PATRONAL
1 A Albanñ il 1 2.5 50.00 4.17 1.49 2.08 6.08
2 B Albanñ il 2 7 140.00 11.67 4.18 5.83 17.01
3 C Peoó n 1 7 70.00 5.83 4.18 2.92 8.51
4 D Peoó n 2 3 30.00 2.50 1.79 1.25 3.65
5 E Peoó n 3 7 70.00 5.83 4.18 2.92 8.51
6 F Peoó n 4 7 70.00 5.83 4.18 2.92 8.51
TOTAL 430.00 35.83 20.01 17.92 52.25

ROL DE PROVISIONES ACTIVIDAD CIMIENTOS
MES DE NOVIEMBRE
Segunda Semana

Nº NOMBRES CARGO TRAB. INGRESOS TERCERO CUARTO VACACIONES PATRONAL
1 A Albanñ il 1 7 140.00 11.67 4.18 5.83 17.01
2 B Albanñ il 2 7 140.00 11.67 4.18 5.83 17.01
3 C Peoó n 1 7 70.00 5.83 4.18 2.92 8.51
4 D Peoó n 2 7 70.00 5.83 4.18 2.92 8.51
5 E Peoó n 3 4 40.00 3.33 2.39 1.67 4.86
6 F Peoó n 4 7 70.00 5.83 4.18 2.92 8.51
TOTAL 530.00 44.17 23.29 22.08 64.40

ROL DE PROVISIONES ACTIVIDAD ESTRUCTURA
MES DE NOVIEMBRE
Tercera Semana

1 A Albanñ il 1 7 140.00 11.67 4.18 5.83 17.01
2 B Albanñ il 2 7 140.00 11.67 4.18 5.83 17.01
3 C Peoó n 1 7 70.00 5.83 4.18 2.92 8.51
4 D Peoó n 2 7 70.00 5.83 4.18 2.92 8.51
5 E Peoó n 3 7 70.00 5.83 4.18 2.92 8.51
6 F Peoó n 4 7 70.00 5.83 4.18 2.92 8.51
TOTAL 560.00 46.67 25.08 23.33 68.04

ROL DE PROVISIONES ACTIVIDAD ESTRUCTURA
MES DE NOVIEMBRE
Cuarta Semana

1 A Albanñ il 1 7 140.00 11.67 4.18 5.83 17.01
2 B Albanñ il 2 7 140.00 11.67 4.18 5.83 17.01
3 C Peoó n 1 4 40.00 3.33 2.39 1.67 4.86
4 D Peoó n 2 4 40.00 3.33 2.39 1.67 4.86
5 E Peoó n 3 7 70.00 5.83 4.18 2.92 8.51
6 F Peoó n 4 7 70.00 5.83 4.18 2.92 8.51
TOTAL 500.00 41.67 21.50 20.83 60.75

ROL DE PROVISIONES RESUMEN
MES DE NOVIEMBRE

1 A Albanñ il 1 23.5 470.00 39.17 14.04 19.58 57.11
2 B Albanñ il 2 28 560.00 46.67 16.72 23.33 68.04
3 C Peoó n 1 25 250.00 20.83 14.93 10.42 30.38
4 D Peoó n 2 21 210.00 17.50 12.54 8.75 25.52
5 E Peoó n 3 25 250.00 20.83 14.93 10.42 30.38
6 F Peoó n 4 28 280.00 23.33 16.72 11.67 34.02
TOTAL 2,020.00 168.33 89.89 84.17 245.43
TOTAL
B. SOCIALES
13.82
38.69
21.44
9.19
21.44
21.44
126.00
TOTAL
B. SOCIALES
38.69
38.69
21.44
21.44
12.25
21.44
153.94
TOTAL
B. SOCIALES
38.69
38.69
21.44
21.44
21.44
21.44
163.12
TOTAL
B. SOCIALES
38.69
38.69
12.25
12.25
21.44
21.44
144.75
TOTAL
B. SOCIALES
129.89
154.76
76.56
64.31
76.56
85.74
587.82
CONSTRUCTURA "XYZ" S.A.
ROL DE SUELDOS
MES OCTUBRE DEL 2011
DIAS SUELDO SUELDO # HORAS EXTRAS $ HORAS EXTRAS FONDOS TOTAL DEDUCCIONES TOTAL
Nº CARGO TRABAJ. NOMINAL GANADO 50% 100% 50% 100% RESERVA GANADO 9.35% ANTICIPO IMP. RTA. DEDUCC.
1 GERENTE FINANCIERO 31 1200.00 1200.00 0 0 - - 100.00 1,300.00 112.20 480.00 27.61 619.81
2 CONTADOR 31 800.00 800.00 0 0 - - 66.67 866.67 74.80 320.00 0.55 395.35
3 SECRETARIA 31 400.00 400.00 0 0 - - 33.33 433.33 37.40 160.00 - 197.40
4 MENSAJERO 31 200.00 200.00 0 0 - - 16.67 216.67 18.70 80.00 - 98.70
TOTAL 2600.00 2600.00 0 0 - - 216.67 2,816.67 243.10 1,040.00 28.16 1,311.26
1,505.40

ROL DE PROVISIONES
MES OCTUBRE DEL 2011
DIAS TOTAL DÉCIMO 12,15% AP. TOTAL

Nº CARGO TRABAJ. INGRESOS TERCERO VACACIONES DÉCIMO CUARTO PATRONAL PROVISION
1 GERENTE FINANCIERO 31 1200.00 100.00 50.00 18.17 145.80 313.97

2 CONTADOR 31 800.00 66.67 33.33 18.17 97.20 215.37 ,
3 SECRETARIA 31 400.00 33.33 16.67 18.17 48.60 116.77
4 MENSAJERO 31 200.00 16.67 8.33 18.17 24.30 67.47
2600.00 216.67 108.33 72.67 315.90 713.57
ROL DE SUELDOS
MES NOVIEMBRE DEL 2011
DIAS SUELDO SUELDO # HORAS EXTRAS $ HORAS EXTRAS FONDOS TOTAL DEDUCCIONES TOTAL
Nº CARGO TRABAJ. NOMINAL GANADO 50% 100% 50% 100% RESERVA GANADO 9.35% ANTICIPO IMP. RTA. DEDUCC.
1 GERENTE FINANCIERO 31 1200.00 1200.00 0 0 - - 100.00 1,300.00 112.20 480.00 27.61 619.81
2 CONTADOR 31 800.00 800.00 0 0 - - 66.67 866.67 74.80 320.00 0.55 395.35
3 SECRETARIA 31 400.00 400.00 0 0 - - 33.33 433.33 37.40 160.00 - 197.40
4 MENSAJERO 31 200.00 200.00 0 0 - - 16.67 216.67 18.70 80.00 - 98.70
TOTAL 2600.00 2600.00 0 0 - - 216.67 2,816.67 243.10 1,040.00 28.16 1,311.26

ROL DE PROVISIONES
MES NOVIEMBRE DEL 2011
DIAS TOTAL DÉCIMO 12,15% AP. TOTAL

Nº CARGO TRABAJ. INGRESOS TERCERO VACACIONES DÉCIMO CUARTO PATRONAL PROVISION
1 GERENTE FINANCIERO 31 1200.00 100.00 50.00 18.17 145.80 313.97

2 CONTADOR 31 800.00 66.67 33.33 18.17 97.20 215.37 ,
3 SECRETARIA 31 400.00 33.33 16.67 18.17 48.60 116.77
4 MENSAJERO 31 200.00 16.67 8.33 18.17 24.30 67.47
2600.00 216.67 108.33 72.67 315.90 713.57
CÁLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA
GERENTE FINANCIERO CONTADOR

LIQUIDO A
RECIBIR SUELDO 1200.00 800.00
680.19 9,35% AP PERSONAL 112.20 74.80
471.32 BASE IMPONIBLE 1087.80 725.20
235.93 FRACCIOÍ N BAÍ SICA 909.17 714.17
117.97 178.63 11.03
1,505.40 % IMP.EXENTA 17.86 0.55
IMP. BAÍ SICA 9.75 0.00
IMP RTE A PAGAR 27.61 0.55
LIQUIDO A
RECIBIR
680.19
471.32
235.93
117.97
1,505.40

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CONSTRUCTORA "XYZ" S.A.

OTROS ACTIVOS 9,916.67

TOTAL ACTIVOS 292,658.95

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. CIA.LTDA

A LARGO PLAZO 4,806.34

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 292,658.95

Cristina Ponce A. Cristina Salazar C.

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. CIA.LTDA

PASAN $ 332,689.52 332,689.52

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. CIA.LTDA

PASAN $ 343,136.67 343,136.67

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. CIA.LTDA

PASAN $ 451,639.31 451,639.31

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. CIA.LTDA

PASAN $ 461,242.38 461,242.38

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. CIA.LTDA

PASAN $ 474,035.57 474,035.57

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. CIA.LTDA

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. CIA.LTDA

PASAN $ 529,330.53 529,330.53

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. CIA.LTDA

PASAN $ 543,450.16 543,450.16

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. CIA.LTDA

PASAN $ 552,681.78 552,681.78

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. CIA.LTDA

SUMAN $ 596,034.87 596,034.87

EQUIPO DE OFICINA VEHICULOS PATENTE TECNOL CONSTRUC

1,500.00 5,000.00 5,000.00

DEP ACUM VEHICULOS AM ACUM PATEN TECN CONST INVERSION EN ACCIONES

374.41 10,377.64 10,000.00 10,000.00 2,552.55 2,552.55 12,060.00 15,300.00

952.82 1,165.37 1,395.48 174.17

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A

26.08 26.08 210.56 692.61 2,972.98 2,972.98 18,550.00 27,110.16

2,098.57 9,240.51 93,000.00 8,472.99

RESERVA LEGAL ARRIENDOS PREPAGADOS 8% RTE ARRIENDOS GASTO LICITACION

445.95 2,400.00 1,600.00 192.00 192.00 300.00 300.00

GASTOS FINANCIEROS ANTICIPO SUELDO SUELDOS 12,15% AP PATRON ADMINIST

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A

433.33 3,010.80 3,010.80 243.10 681.62 315.90 877.23

56.33 433.33 145.34 216.66

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A

168.26 1,600.00 84.14 95.00

1,046.02 1,046.02 125.00 80.00 40.00

- 1,573.38 41.67 -41.67 92.75

127,500.00 81,569.90 27,704.94 1,166.67

13,500.00 6,375.00 4,380.25 5,950.00

1,027.00 4,320.00 540.00 1,275.00

791.67 300.00 16,200.00 54,000.00 4,250.00 3,400.00

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A

1,350.00 900.00 135.00 2,700.00 1,890.00

3,780.00 27,000.00 135.00 270.00

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A

1,030.00 40.00 153.42 17,386.44

116.64 85.83 80.00 43.30

1,060.00 44.17 268.49 21,733.05

128.79 88.33 88.33 46.59

PASAN $ 505,440.20 505,270.44 282,253.73 282,083.97

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A

TOTAL ACTIVOS 339,461.98

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A.

Obras por Liquidar 154,500.00

A LARGO PLAZO 9,240.51

TOTAL PATRIMONIO 91,635.08

Interés=1855012%15 díóas 33,390.00 92.75