BA

ACTIVO:

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente al efectivo

Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar Diversas (neto)
Creditos de impuestos
Reclamaciones por cobrar (subsidios essalud)
Existencias

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Entregas a rendir
ACTIVO FIJO NETO

* Inmuebles,Maquinaria y Equipo
* Depreciacion Acumulada
Intangibles
Amortizacion

TOTAL ACTIVO FIJO

TOTAL ACTIVO
 MERCADERES PRO SAC

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE 2014

EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

PASIVO

Soles PASIVO CORRIENTE Soles

263,133.46 Sobregiros y Prestamos Bancarios 0.00

270,206.71 Tributos por pagar 4,809.68
232,041.66 Remuneraciones por pagar 33,204.67
135,581.58 Obligaciones Financieras 4,793.22
96,460.08 Proveedores 374,952.90
214,938.11 Cuentas por pagar Diversas 49,804.32

Otras provisiones 2,352.32

TOTAL PASIVO CORRIENTE 469,917.11
980,319.94
PASIVO NO CORRIENTE

Beneficios Sociales de Trabajadores 2,128.48

50,000.60 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 2,128.48
-19,723.45
21,802.00
-2,184.20 PATRIMONIO:

Capital Social 1,000.00

Resultados Acumulados 170,918.20
49,894.95 Utilidades No distribuidas
Resultado del Ejercicio 386,250.83
Diferencia de Cambio
TOTAL PATRIMONIO 558,169.03

1,030,214.89 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,030,214.89

reclasificacion de la marca gener. Internamen. COSTO

Marca "Belleza pro" generada internamente 21,802.00
Marca "Belleza pro" generada internamente 21,802.00
AMORTIZACION
1802.1 19,999.90
2184.2 19,617.80
382.1
TASACION AL 31/12/2014
Descripción V. Histórico V Mercado
Terreno 3,000.00 6,000.00
Edificación 30,000.00 43,000.00

RECLASIFICACION DE LA PARTIDA DE RECLAMACIONES A ESSALUD AÑOS ANTERIORES

59 RESULTADOS ACUMULADOS
592 PERDIDAS ACUMULADAS
5922 GASTOS POR AÑOS ANTERIORES
59221
14 CTAS. POR COBRAR AL PERSONAL ACC.DIR Y GEREN
141 PERSONAL
1413 ENTREGAS A RENDIR
 RECLASIFICACION DE LA PARTIDA DE RECLAMACIONES A ESSALUD AÑOS ANTERIORES
59 RESULTADOS ACUMULADOS
592 PERDIDAS ACUMULADAS
5922 GASTOS POR AÑOS ANTERIORES
59221
14 CTAS. POR COBRAR AL PERSONAL ACC.DIR Y GEREN
141 PERSONAL
1413 ENTREGAS A RENDIR

AJUSTE POR APLICAC. DE LA EXENCION DEL COSTO ATRIBUIDO APLICADO A TERRENOS Y EDIFI
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
331 TERRENOS
3311 TERRENOS
33113
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
332 EDIFICACIONES
3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
33213
59 RESULTADOS ACUMULADOS
592 PERDIDAS ACUMULADAS
5922 GASTOS POR AÑOS ANTERIORES
59221

RECLASIFICACION DE MARCA GENERADA INTERNAMENTE RECONOCIMIENTO DE INTANGIBLE

59 RESULTADOS ACUMULADOS
592 PERDIDAS ACUMULADAS
5922 GASTOS POR AÑOS ANTERIORES
59222
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
392 AMORTIZACION ACUMULADO
3921 INTANGIBLES-COSTO
34 INTANGIBLES
342 PATENTE Y PROPIEDAD
3422 MARCAS
34221

RECLASIFICACION DE LA AMORTIZACION POR CAMBIO DE POLITICA CONTABLE

39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
392 AMORTIZACION ACUMULADO
3921 INTANGIBLES-COSTO
59 RESULTADOS ACUMULADOS
592 PERDIDAS ACUMULADAS
5922 GASTOS POR AÑOS ANTERIORES
59222
ARTIDA DE RECLAMACIONES A ESSALUD AÑOS ANTERIORES IMPÓRTES DEBE
ADOS 60,300.08
ACUMULADAS
GASTOS POR AÑOS ANTERIORES
CORRECCION DE ERRORES 60,300.08
PERSONAL ACC.DIR Y GEREN

ENTREGAS A RENDIR 60,300.08

ARTIDA DE RECLAMACIONES A ESSALUD AÑOS ANTERIORES IMPÓRTES DEBE
ADOS 36,160.00
ACUMULADAS
GASTOS POR AÑOS ANTERIORES
CORRECCION DE ERRORES 36,160.00
PERSONAL ACC.DIR Y GEREN

ENTREGAS A RENDIR 36,160.00

ENCION DEL COSTO ATRIBUIDO APLICADO A TERRENOS Y EDIFIC. IMPÓRTES DEBE

IA Y EQUIPO 16,000.00

TERRENOS
COSTO ATRIBUIDO 3,000.00
IA Y EQUIPO
NES
EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
COSTO ATRIBUIDO 13,000.00
ADOS
ACUMULADAS
GASTOS POR AÑOS ANTERIORES
EXENCION APLICACIÓN NIIF 1 16,000.00

GENERADA INTERNAMENTE RECONOCIMIENTO DE INTANGIBLE IMPÓRTES DEBE

ADOS 19,999.90
ACUMULADAS
GASTOS POR AÑOS ANTERIORES
CAMBIO DE POLITICA CONTABLE 19,999.90
TIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO 1,802.10
CION ACUMULADO
INTANGIBLES-COSTO 1,802.10

PROPIEDAD
MARCAS
COSTO 21,802.00

A AMORTIZACION POR CAMBIO DE POLITICA CONTABLE IMPÓRTES DEBE

TIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO 382.10
CION ACUMULADO
INTANGIBLES-COSTO 382.10
ADOS
ACUMULADAS
GASTOS POR AÑOS ANTERIORES
CAMBIO DE POLITICA CONTABLE 382.10
HABER

60,300.08
HABER

36,160.00

HABER

16,000.00

HABER

21,802.00

HABER

382.10
 MERCADERES PRO SA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE APERTU
Al 31 de Diciembre del 201
Expresado en Nuevos Sole

ESF Según
PCGA al
RUBROS 12/31/2014
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 263,133.46
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 270,206.71
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 232,041.66
Inventarios (neto) 214,938.11
Total Activos Corrientes 980,319.94
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 30,277.15
Intangibles (neto) 19,617.80
Total Activos No Corrientes 49,894.95

TOTAL DE ACTIVOS
1,030,214.89
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar Comerciales 374,952.90
Otras Cuentas por Pagar 40,366.67
Obligaciones Financieras 4,793.22
Beneficios Sociales de Trabajadores 2,128.48
Cuentas por pagar Diversas 49,804.32
Total pasivos Corrientes 472,045.59
Total pasivos 472,045.59
PATRIMONIO:
Capital Social 1,000.00
Resultados Acumulados 170,918.20
Resultado del Ejercicio 558,169.03
TOTAL PATRIMONIO 730,087.23
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,030,214.89
 MERCADERES PRO SAC
SITUACION FINANCIERA DE APERTURA CONFORME A LAS NIIF
Al 31 de Diciembre del 2014
Expresado en Nuevos Soles

AJUSTE
al 01.01.2014 NIC2 NIC38 NIC16

263,133.46
270,206.71
-96,460.08 135,581.58
-52,500.00 162,438.11
-96,460.08 -52,500.00 831,359.86
16,000.00 46,277.15
-19,617.80 0.00
-19,617.80 16,000.00 46,277.15

-96,460.08 -52,500.00 -19,617.80 16,000.00 877,637.01

374,952.90
40,366.67
4,793.22
2,128.48
49,804.32
472,045.59
472,045.59

1,000.00
170,918.20
-96,460.08 -52,500.00 -19,617.80 389,591.15
-96,460.08 -52,500.00 -19,617.80 16,000.00 561,509.35
-96,460.08 -52,500.00 -19,617.80 16,000.00 877,637.01