DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO

ASIGNATURA: Administración Financiera II DOCENTE: Eco. Marcelo Cruz.

ALUMNA: Johanna Zapata. AULA: B – 113.

NCR: 2212. FECHA: Sangolquí, 19/12/2017.

TEMA: Diferencias entre flujo de caja y flujo de efectivo.

DIFERENCIA ENTRE FLUJO DE EFECTIVO Y FLUJO DE CAJA

DEFINICION

FLUJO DE EFECTIVO. Es un estado financiero que permite determinar la capacidad de una empresa para
generar efectivo y los motivos que lo ocasionan.

FLUJO DE CAJA. Son las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo, en un período dado para una
empresa

IMPORTANCIA DE LA INFORMACION DEL FLUJO DE CAJA

• Evaluar la capacidad de una empresa para:

* Generar flujos de efectivo positivos.

* Cumplir con sus obligaciones contraídas y repartir utilidades en efectivo.

• Facilitar la determinación de las necesidades de financiamiento.

ELEMENTOS QUE COMPONEN EL FLUJO DE EFECTIVO.

• ACTIVIDADES DE EXPLOTACION.

• ACTIVIDADES DE INVERSION.

• ACTIVIDADES DE FINANCIACION.
Diferencia

El flujo de caja, es una herramienta financiera que pronostica los ingresos y salidas de efectivo, durante un
periodo determinado. En cambio el flujo de efectivo, es un estado financiero principal, el cual muestra de
manera histórica (hechos pasados), el origen y la aplicación que tuvo el efectivo en un periodo determinado

OBJETIVO DEL FLUJO DE C AJ A.

El objetivo del estado de flujo de caja es proveer información relevante sobre los ingresos y egresos de efectivo
de una empresa durante un período de tiempo. Es un estado financiero dinámico y acumulativo.

*ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN: actividades del negocio de la empresa.

*ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: todo lo destinado al mantenimiento o incremento de la capacidad

productiva de la empresa.

*ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN: actividades relacionadas con la adquisición de recursos para la

empresa. (FERREIRA, 2015)

Bibliografía
FERREIRA, A. M. (25 de Julio de 2015). prezi.com. Obtenido de prezi.com:
https://prezi.com/1uc0arsk1s5x/diferencia-entre-flujo-de-efectivo-y-flujo-de-caja/