BANCA Sobregiros

UNI
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN
TRABAJO:
CREDITO EN CUENTA CORRIENTE Y SOBREGIROS
PRESENTADA POR:
Quispe Araca Jesus Joel
Barria Quispe Miriam
Yapo Vilca, Luz Mery
DOCENTE: Lic. Vernica Ramos Camacho
CURSO: Banca Y Seguros
SEMESTRE: viii
PUNO-PER
INTRODUCCIN ..................................................................................................................... 5
CREDITO EN CUENTA CORRIENTE ................................................................................... 6
Definiciones ........................................................................................................................... 6
Requisitos ............................................................................................................................... 7
Ventajas .................................................................................................................................. 7
Finalidad Del Crdito En Cuenta Corriente ........................................................................... 7
Caractersticas del contrato de crdito en cuenta corriente .................................................... 8
Condiciones financieras del crdito en cuenta corriente ........................................................ 8
Obligaciones de la entidad de crdito .................................................................................... 9
Obligaciones Del Acreditado ................................................................................................. 9
SOBREGIRO ........................................................................................................................... 10
Definiciones ......................................................................................................................... 10
Cmo se origina este crdito? ............................................................................................ 11
Caractersticas ...................................................................................................................... 11
Beneficios ............................................................................................................................. 12
Tipos de sobregiro ................................................................................................................ 12
Sobregiro sin pacto previo ............................................................................................... 12
Sobregiros pactados. ........................................................................................................ 13
2
CONCLUSIONES ................................................................................................................... 24
BIBLIOGRAFA ...................................................................................................................... 25
ANEXOS.................................................................................................................................. 27
3
Dedicatoria
A mis padres por ser el pilar fundamental en
todo lo que soy, en toda mi educacin, tanto
acadmica, como de la vida, por su
incondicional apoyo perfectamente mantenido a
travs del tiempo
4
INTRODUCCIN
En el presente trabajo vamos a tratar de dar los conceptos bsicos del Crdito en cuenta corriente
bancaria y su aplicacin, No podemos dejar de realizar, a los fines ilustrativos, una mnima
referencia al origen histrico de esta institucin bancaria, la cual surge como la mayora de las
instituciones del derecho comercial por el trfico entre los comerciantes.
Con el avance de las crecientes relaciones de negocios, la industrializacin y los movimientos
de capital, etc todos ellos factores de crecimiento, determinaron la creacin de un marco jurdico
apropiado que regulara este tipo de relacin jurdica y consecuentemente la consagracin
legislativa de este crdito de cuenta corriente bancaria.
En torno al tema del sobregiro, se debe considerar que en virtud del contrato de depsito en la
cuenta corriente bancaria en cuenta correntista adquiere la facultad de consignar sumas de dinero
en un establecimiento bancario y de disponer, total o parcialmente, de sus saldos mediante el giro
de cheques o en otra forma previamente.
As pues, si bien el banco solamente se encuentra obligado a pagar cheques hasta el valor que
el depositante tenga en su cuenta, nada obsta para que cuando el librador imparte una orden de
pago por una cantidad superior a aquella se la cual puede disponer, el banco acepte dicha orden
concediendo un prstamo al cliente por la diferencia entre la disponibilidad y el total de la suma
librada, lo cual se traduce en un crdito a cargo del titular , denominado sobregiro.
5
CREDITO EN CUENTA CORRIENTE
Definiciones
El crdito en cuenta corriente es un contrato por el cual el banco se compromete a pagar los
cheques que su cliente gire contra su cuenta corriente aunque sta no tenga los fondos suficientes.
El cliente restituye automticamente el crdito abonando en su cuenta. (Kanashiro, 2017)
El Crdito en Cuenta Corriente es un otorgamiento financiamiento disponible de manera
revolvente teniendo en cuenta el saldo de su lnea de crdito. Este tipo de plan se otorga con plazos
cortos. Es muy utilizado para tener al da el flujo de su dinero, contar con fondos y saber aprovechar
todo tipo de ocasiones favorables. El importe que podr solicitar variar de acuerdo a la capacidad
de pago que tenga su empresa. (Creditos, s.f.)
Los crditos en cuenta corriente son una de las alternativas que bancos y cajas ponen a
disposicin de los consumidores, es un mtodo flexible para que los usuarios tomen la cantidad
que necesiten en el momento en que lo consideren oportuno, dentro de unos lmites pactados
(Izquierdo, 2010)
"la apertura de crdito en cuenta corriente da derecho al acreditado a hacer remesas, antes de la
fecha fijada para la liquidacin, en reembolso parcial o total de las disposiciones que previamente
hubiere hecho, quedando facultado, mientras el contrato no concluya, para disponer en la forma
pactada del saldo que resulte a su favor" (LEY GENERAL DE TTULOS Y OPERACIONES DE
CRDITO, 1932, pg. 53)
Crdito Cuenta Corriente es el esquema de Financiamiento de corto plazo mediante el cual tu
empresa podr disponer en forma revolvente del saldo disponible de la lnea de crdito. Respalda
la planeacin del flujo de efectivo. (BBVA Bancomer, s.f.)
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Se trata de un contrato por el cual la entidad financiera pone a disposicin de su cliente un
determinado lmite de crdito, durante un periodo de tiempo pactado. As la empresa va adecuando
los fondos de que dispone a sus necesidades reales de financiacin, retirando nicamente aquellos
importes que le resulten precisos. El cliente debe pagar una serie de intereses por los importes que
haya dispuesto o por una disposicin por encima del lmite de crdito. (edufinet, s.f.)
Requisitos
Informacin financiera.
Informacin legal
Carta solicitud de crdito
Ventajas
Liquidez para necesidades transitorias de tesorera
Sin penalizacin por pre pago
Forma de pago con cargo automtico a cuenta de cheques
De acuerdo al contrato tendr un Plazo.
Finalidad Del Crdito En Cuenta Corriente
La finalidad genrica de un crdito en cuenta corriente es atender necesidades de tesorera
cumple la funcin de cubrir el dficit de recursos a corto plazo. Esto es gracias al elemento
distintivo que es la existencia de una disponibilidad de recursos, que da la posibilidad de que el
empresario pueda utilizar la cantidad concreta que necesita en ese momento.
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Caractersticas del contrato de crdito en cuenta corriente
El contrato de crdito en cuenta corriente presenta las siguientes caractersticas:
Es un contrato de naturaleza mercantil.
Es un contrato consensual. Se perfecciona por el mero consentimiento de la entidad de
crdito, aspecto en el que se distingue del prstamo que tiene carcter real (se
perfecciona con la entrega del importe autorizado).
Es un contrato bilateral. Genera obligaciones para ambas partes.
Es un contrato oneroso. El cliente deber abonar los intereses y comisiones pactados.
Es un contrato generalmente de adhesin. El acreditante (entidad de crdito) presenta al
acreditado (empresa cliente) un formulario contractual pre-impreso con un contenido
estndar, salvo en sus condiciones financieras.
Se formaliza por escrito, en un documento habitualmente intervenido por fedatario
pblico.
Condiciones financieras del crdito en cuenta corriente
Importe mximo disponible: lmite de riesgo concedido, segn las necesidades que se
deriven de la actividad del cliente y sus caractersticas econmico-financieras.
Plazo de duracin: el crdito en cuenta corriente sirve para financiar partidas del activo
corriente de la empresa con plazos de rotacin, normalmente, inferiores a un ao.
Intereses: se calculan aplicando el tipo de inters que corresponda (fijo o variable) sobre
el saldo medio dispuesto durante el perodo de liquidacin.
Tipo de inters por excedido: en caso de que la entidad de crdito permita la existencia
de excedidos transitorios sobre el importe mximo disponible contratado, existir un
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tipo de inters aplicable a dichos excedidos. Este tipo de inters por excedido puede ser
expresado en forma de recargo sobre el tipo contractual del crdito (por ejemplo: cuatro
puntos porcentuales por encima del tipo nominal anual pactado).
Obligaciones de la entidad de crdito
La obligacin esencial de la entidad de crdito es la de poner a disposicin del cliente, y entregar
a peticin de ste, los fondos comprometidos dentro de los lmites de tiempo, importe y modos de
utilizacin establecidos. Esta obligacin se materializa en prestaciones tales como:
Entregar en efectivo las cantidades que solicite el acreditado.
Pagar en nombre y por cuenta del acreditado, previa orden, deudas contradas por ste
(facturas, recibos, etc.).
Pagos domiciliados.
Transferencias.
Pagar los cheques que el acreditado gire a cargo de la cuenta de crdito.
Obligaciones Del Acreditado
El acreditado viene obligado al pago de las comisiones pactadas y, una vez haya dispuesto del
crdito, mediante una o sucesivas entregas de dinero por parte de la entidad de crdito, a restituir
la suma total recibida en el plazo de tiempo pactado (normalmente al vencimiento), y abonar los
intereses por las cantidades dispuestas.
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SOBREGIRO
Definiciones
La Lnea de Sobregiro en Cuenta Corriente es un crdito revolvente de cortsimo plazo, creado
con la finalidad de protegerlo de emergencias eventuales de efectivo, generadas por falta de fondos
en la cuenta corriente y fondos en curso de compensacin, evitndose de este modo los
inconvenientes por cheques rechazado ( Scotiabank, 2017)
Un sobregiro sucede cuando no tiene suficiente dinero en su cuenta para cubrir una transaccin
y el banco la paga de todos modos. Puede incurrir un sobregiro con cheques, transacciones de
cajero automtico (ATM/ATH), compras con tarjeta de dbito, pagos automticos de facturas y
retiros electrnicos o en persona. (FCPB, 2017)
Los sobregiros en una cuenta corriente bancaria corresponden a todos aquellos giros efectuados
en la cuenta sin que existan fondos disponibles, constituyendo, crditos que el banco librado
concede al comitente. Estos sobregiros pueden obedecer a una modalidad de crdito previamente
acordada con el titular de la cuenta corriente, o bien, pueden originarse por una contingencia o una
operacin especial, sin que al comitente le asista un derecho contractual para sobregirar la cuenta.
(Superintendencia de Bancos e Intituciones Financieras de Chile, 2010, pg. 1)
Son crditos temporales y transitorios que brindan los bancos a quienes tienen cuentas
corrientes se ocasionan cuando los dineros girados de una cuenta corriente superan el saldo de esta
cuenta, por lo cual se convierten en descubiertos de la cuenta corriente bancaria, por lo que los
giros realizados sobre pasan el valor disponible en la cuenta corriente. Un descubierto se puede
considerar como el exceso de efectivo girado que girador adeuda aun banco como consecuencia
de haber superado el monto de sus depsitos en una cuenta corriente Por lo que se puede considerar
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como la concesin que hace el banco a unos cuantos de sus clientes para que emitan cheques con
valores superiores a los saldos que reposan en las cuentas corrientes (Campo, 2016)
El Sobregiro Bancario se define como la cantidad de dinero que un depositante, ya sea una
persona o una entidad comercial, debe a un Banco como consecuencia de cheques que ha expedido
en exceso a su balance o depsitos en una cuenta corriente. (Rosa., s.f.)
Cmo se origina este crdito?
Se origina con el giro y pago de cheques y/o transferencias por montos superiores al saldo que
mantiene en la cuenta corriente.
Un sobregiro bancario ocurre cuando los cargos efectuados por el banco en la Cuenta Corriente
por concepto de Cheques Pagados y Notas de Dbito son superiores al monto de los Depsitos y
Notas de Crditos abonadas, es decir, que la empresa en ese momento no dispone dinero en el
banco y al contrario le esta debiendo al banco el excedente pagado por l. En este caso la empresa
tiene un saldo acreedor que constituye un Pasivo Circulante.
Caractersticas
Dichas obligaciones se consideran de corto plazo
Generan intereses a favor del acreedor y a cargo del deudor por virtud del crdito
otorgado, los cuales se deben contabilizar por separado.
La sumatoria de los sobregiros bancarios no pueden tomarse como ingresos generados
por el ente y por consiguiente no pueden asumirse como consignaciones.
Las lnea de crdito est sujeta al cobro de intereses a una tasa determinada, aprobada
por las instancias correspondientes.
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Los clientes con calificacin deficiente, dudosa o prdida y con vigilancia permanente
o estricta no podrn solicitar estos crditos en cuenta corriente.
Beneficios
Cubrimiento de necesidades de liquidez con el cupo de sobregiro en la cuenta.
Disponibilidad de recursos de manera inmediata.
Pago de cheques sin generar cobro de remesas.
Facilidad para realizar transacciones a travs de Cajeros Automticos
Facilita los pagos programados por dbito automtico.
Es una excelente referencia comercial.
Tipos de sobregiro
Sobregiro sin pacto previo.
Los bancos estn facultados para conceder sobregiros en cuentas corrientes sin que medie un pacto
previo. Siempre en cuando se considere que hay una adecuada administracin de la cuenta
corriente por parte de su titular no debera generar estos sobregiros, por lo que los bancos deben
darle el carcter de situaciones de excepcin y no de un producto que genere comisiones, y ejercer
una estrecha vigilancia sobre la frecuencia con la que el cuentacorrentista incurre en ellos y los
montos envueltos en los respectivos eventos. La concesin de esos sobregiros se sujetar al
cumplimiento de polticas especficas de prudencia que debe adoptar el banco, sin perjuicio de las
disposiciones generales relativas al otorgamiento de crditos, como asimismo a procedimientos
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internos que permitan una adecuada administracin de los riesgos de crdito que se asumen en
conjunto con las dems obligaciones del respectivo deudor.
Sobregiros pactados.
Condiciones que debe cumplir el pacto. Los bancos que otorguen a sus clientes la facultad de
sobregirar sus cuentas corrientes, debern pactar, a lo menos, las siguientes condiciones:
monto mximo de sobregiro concedido
fecha desde la que puede utilizarse;
plazo por el cual se otorga;
garantas que respaldan la operacin
inters pactado y perodos en que se cobrar.
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Tabla 1
Tabla de MI BANCO
MI BANCO
Cunto dinero necesita para abrir una S/300,000 O US$ 100,000
cuenta?
Cunto dinero tengo que tener en mi S/300,000 O US$ 100,000
cuenta para no pagar cargos?
Cul es el cargo por cheques rechazados? S/ 35.00 O US$ 10.00 [S/ 34.00]
Cuntos cheques puedo emitir antes de Se cobrarn las comisiones
que se me cobre un cargo adicional? correspondientes desde la primera
emisin.
Cuantos retiros puedo hacer por mes? 120 como mximo(4 retiros diarios )
Esta cuenta paga intereses? Si, el inters depende del monto del
saldo
La cuenta ofrece una tarjeta de cajero o Si, tarjeta de debito
dbito?
Se cobrara algn cargo por usar el cajero Si
automtico o tarjeta de crdito en este banco?
Se cobrar algn cargo por usar el cajero Si
automtico o tarjeta de crdito en otro banco?
Existen otros cargos? No
Elaboracin propia (fuente)
14
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Tabla 2
Tabla de BBVA CONTINENTAL
BBVA CONTINENTAL
Cunto dinero necesita para abrir una cuenta? S/300 o US$100
Cunto dinero tengo que tener en mi cuenta S/ 1500
para no pagar cargos?
Cul es el cargo por cheques rechazados?
Cuntos cheques puedo emitir antes de que se 2
me cobre un cargo adicional?
Cuantos retiros puedo hacer por mes? Ilimitados: retiro de dinero y
transferencias entre cuentas (realizados
en la misma localidad donde se contrat
la cuenta) y consultas de saldos y
movimientos.
Esta cuenta paga intereses? No
La cuenta ofrece una tarjeta de cajero o Tarjeta de Dbito Visa Electrn
dbito?
Se cobrara algn cargo por usar el cajero No
Existen otros cargos? Si
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Tabla 3
Tabla de SCOTIABANK
SCOTIABANK
Cunto dinero necesita para abrir una cuenta? S/.350, US$ 100 EUR 300
Cunto dinero tengo que tener en mi cuenta S/ 1,000.00 hasta US$ 400.00
Cul es el cargo por cheques rechazados? S/ 45.00 POR CHEQUE
Cuantos retiros puedo hacer por mes? Ilimitados
La cuenta ofrece una tarjeta de cajero o dbito? Si, tarjeta de debito
Se cobrara algn cargo por usar el cajero Si, por cada operacin S/ 1.20
Se cobrar algn cargo por usar el cajero No
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Tabla 4
Tabla de MI BANCO
MI BANCO
SOBREGIRO
Cunto dinero necesita para abrir una S/300,000 O US$ 100,000
cuenta?
Cunto dinero tengo que tener en mi S/300,000 O US$ 100,000
cuenta para no pagar cargos?
Cul es el cargo por cheques rechazados? S/ 35.00 O US$ 10.00 [S/ 34.00]
Cuntos cheques puedo emitir antes de que Se cobrarn las comisiones
se me cobre un cargo adicional? correspondientes desde la primera emisin.
Cuantos retiros puedo hacer por mes? 120 como mximo(4 retiros diarios )
Esta cuenta paga intereses? Si, el inters depende del monto del saldo
dbito?
Existen otros cargos? No
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Tabla 5
Tabla de BANCO FINANCIERO
BANCO FINANCIERO
SOBREGIRO
Cunto dinero necesita para abrir una S/ 350
cuenta?
Cunto dinero tengo que tener en mi cuenta SE COBRA MANTENIMIENTO S/35
Cul es el cargo por cheques rechazados? S/ 70
Cuntos cheques puedo emitir antes de que se Se cobrarn las comisiones correspondientes
me cobre un cargo adicional? desde la primera emisin.
Cuantos retiros puedo hacer por mes? ILIMITADOS
Esta cuenta paga intereses? NO
dbito?
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Tabla 6
Tabla de INTERBANK
INTERBANK
SOBREGIRO
Cunto dinero necesita para abrir una s/ 300
cuenta?
Cunto dinero tengo que tener en mi cuenta Cuenta Acreedora: S/. 28
para no pagar cargos? Cuenta Deudora: S/. 42
Cul es el cargo por cheques rechazados? S/ 36.00 POR CHEQUE
Cuantos retiros puedo hacer por mes? Ilimitados
dbito?
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BBVA CONTINENTAL
LINEA DE SOBREGIRO EN CUENTA
CORRIENTE
Cunto dinero necesita para abrir una cuenta? S/ 600 O SU EQUIVALENTE EN $
Cunto dinero tengo que tener en mi cuenta para No exige saldo mnimo en cuenta.
no pagar cargos?
Cul es el cargo por cheques rechazados? s/45
Cuntos cheques puedo emitir antes de que se me 2
cobre un cargo adicional?
Cuantos retiros puedo hacer por mes? Ilimitados: retiro de dinero y
transferencias entre cuentas
(realizados en la misma localidad
donde se contrat la cuenta) y
consultas de saldos y movimientos.
La cuenta ofrece una tarjeta de cajero o dbito? Medios de Manejo: Tarjeta Dbito
Electrn y chequeras de 10, 40 o 100
cheques
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SOBREGIROS: COMPARACION DEL BBVA CONTINENTAL Y SCOTIABANK
BBVA CONTINENTAL SCOTIABANK
GENERAL Esta cuenta adems de permitir realizar Disponibilidad
consignaciones y retiros, brinda la opcin de contingente para
obtener un cupo de sobregiro, el cual ofrece elaborar documentos de
liquidez a corto plazo y adicionalmente puede licitaciones, ofertas y
tener das de gracia lo que significa una tasa de ms
inters del 0 % en el sobregiro. Nueva disponibilidad
Se otorgarn hasta 7 das de gracia de acuerdo luego de cancelacin
al saldo promedio que tenga el cliente en la
cuenta corriente del mes
inmediatamente anterior.
Caractersticas
Monto mnimo de apertura $200.000.
No exige saldo mnimo en cuenta.
Medios de Manejo: Tarjeta Dbito
Electrn y chequeras de 10, 40 o 100
cheques.
Extracto mensual que refleja toda la
informacin relacionada con cada uno
de los movimientos de la cuenta durante
el mes.
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Recibe consignaciones nacionales por
medio de efectivo y/o cheque.
BENEFICIOS Cubrimiento de necesidades de liquidez Los intereses generados por la
con el cupo de sobregiro en la cuenta. utilizacin eventual del
Disponibilidad de recursos de manera financiamiento son cargados en
inmediata. su cuenta mensualmente,
Solicitud de chequeras en cualquier mientras que el principal es
oficina BBVA. La entrega es inmediata. cubierto automticamente al
Pago de cheques BBVA como locales realizar remesas, generndose
en cualquier ciudad del pas, sin generar nuevamente disponibilidad
cobro de remesas. dentro de la lnea
Facilidad para realizar transacciones a
travs de Cajeros Automticos BBVA,
BBVA net, BBVA Mvil y Lnea
BBVA mediante la utilizacin de la
Tarjeta Dbito.
Retiro en ATM con token a travs de
BBVA mvil sin costo
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CONCLUSIONES
El crdito en cuenta corriente consiste en la prestacin por parte de una entidad bancaria, en
virtud de un acuerdo de partes de determinadas prestaciones entre ellas el servicio de caja, que en
si mismo, contiene como elementos al mandato y deposito.
Del cual puede surgir de acuerdo a nuestra legislacin un ttulo ejecutivo, certificado saldo
deudor, que puede ser cobrado por va ejecutiva y que puede incluir por acuerdo de partes adems
del servicio de cheques prestado en descubierto, el cobro de cualquier otro crdito otorgado por el
banco al titular de la cuenta corriente, con los recaudos especificados por la legislacin, doctrina
y jurisprudencia imperantes.
Al abrir una cuenta corriente y firmar el contrato entre el usuario y la entidad financiera, sta
se compromete a pagar los cheques que la persona gira o emite. Precisamente, lo que caracteriza
a la cuenta corriente es la seguridad y facilidad de poder realizar pagos con cheques. En casos
excepcionales, una entidad financiera puede permitir los sobregiros ocasionales, pero este servicio
debe ser usado con responsabilidad.
24
BIBLIOGRAFA
Scotiabank. (nov de 2017). Scotiabank. Obtenido de http://www.scotiabank.com.sv/banca-
corporativa/facilidades-de-credito/linea-de-credito/linea-de-sobregiro-en-cuenta-
corriente.aspx
BBVA Bancomer. (s.f.). BBVA Bancomer. Obtenido de
https://www.bancomer.com/empresas/credito-cuenta-corriente.jsp
Campo, C. F. (16 de Nov de 2016). SCRIBD. Obtenido de
https://es.scribd.com/document/331247757/SOBREGIROS-BANCARIOS
Crdito, L. G. ( 27 de agosto de 1932). Obtenido de
http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/145_130614.pdf
Creditos. (s.f.). Creditos. Obtenido de https://creditos.mejortrato.com.mx/credito/Credito-
Simple-y-Credito-en-Cuenta-Corriente-.aspx
edufinet. (s.f.). edufinet. Obtenido de
http://www.edufinet.com/index.php?option=com_content&task=view&id=1403&Itemid=
377
FCA. (2006). FCA. Obtenido de http://fcaenlinea.unam.mx/2006/1234/docs/unidad8.pdf
FCPB. (nov de 2017). oficina para la proteccion del consumidor. Obtenido de
https://www.consumerfinance.gov/es/obtener-respuestas/que-es-un-sobregiro-es-1035/
Izquierdo, E. (26 de nov de 2010). Eroski Consumer. Obtenido de
http://www.consumer.es/web/es/economia_domestica/finanzas/2010/11/26/197301.php
25
Kanashiro, C. B. (08 de novi de 2017). Obtenido de
http://www2.congreso.gob.pe/sicr/cendocbib/con4_uibd.nsf/05EDEE22BF2868E005257
A940076FB5B/$FILE/contratos_bancarios.pdf
LEY GENERAL DE TTULOS Y OPERACIONES DE CRDITO. (27 de agos de 1932).
Obtenido de https://sjf.scjn.gob.mx/SJFSist/Documentos/Tesis/272/272443.pdf
Rosa., V. (s.f.). SCRIBD. Obtenido de https://es.scribd.com/document/269367931/sobregiro-
bancario
Superintendencia de Bancos e Intituciones Financieras de Chile. (15 de nov de 2010).
SOBREGIRO EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA. Chile.
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ANEXOS
MODELO DE APERTURA DE CRDITO EN CUENTA CORRIENTE DEL BANCO
SCOTIABANK
MODELO DE APERTURA DE CRDITO EN CUENTA CORRIENTE O ROTATIVA
PARA EL DESCUENTO DE LETRAS
NUMERO ............... En la ciudad de San Salvador, a las .......... horas y ...... minutos del
da ...... de .... del ao dos mil...... Ante m, ........, Notario, del domicilio
de ..........; COMPARECEN: ( Apoderado del Banco )...................., de .......... aos de
edad, (Profesin u oficio), del domicilio de ...., a quien conozco, portador de su
Documento nico de Identidad nmero ............, quien acta en nombre y representacin,
en su calidad de ................... de SCOTIABANK EL SALVADOR, SOCIEDAD ANONIMA,
Institucin bancaria, de este domicilio, con Tarjeta de Identificacin Tributaria nmero
cero seiscientos catorce- doscientos cincuenta y un mil ciento setenta y dos- cero cero
uno- cuatro, denominada en este instrumento "EL BANCO",, de cuya personera doy fe
de ser legtima y suficiente por haber tenido a la vista: La escritura pblica de ................,
otorgado en ..............., a las .......... horas y .......... minutos del da ........ de ....... de mil
novecientos noventa y ....., en los oficios del Notario .............., e inscrito en el Registro
de Comercio al nmero ........ del Libro ..................... de Otros Contratos Mercantiles, por
medio del cual el....................., en su calidad de ............. de dicho Banco, cuya
personera aparece debidamente legitimada en dicho Poder; as como la existencia legal
del Banco, nombr apoderado del mismo a . Y otro (s) para que conjunta o
separadamente pudieran otorgar actos como el presente. Y ................., de ................
aos de edad, (profesin u oficio), del domicilio de .........., a quien no conozco pero
identifico por medio de su Documento nico de Identidad nmero .......................,
portador (a) de su Tarjeta de Identificacin Tributaria nmero ...........................; ( En caso
de ser Sociedad, " quien acta en nombre y representacin, en su calidad de ........ de la
Sociedad .., del domicilio ., con Tarjeta de Identificacin Tributaria nmero
, cuya personera doy fe de ser legtima y suficiente por haber tenido a la vista:
y Relacionar personera"); que en lo sucesivo se denominar "EL (LA, LOS)
DEUDOR (A, ES)", y los comparecientes en el carcter indicado ME DICEN: Que por
medio del presente instrumento otorgan un CONTRATO DE APERTURA DE
CRDITO, el cual se regir de conformidad con las disposiciones del Ttulo Sptimo,
Captulo Primero, Seccin A, del Libro Cuarto del Cdigo de Comercio y por las
estipulaciones siguientes: I) NATURALEZA DEL CONTRATO Y MONTO DEL CRDITO.
El Banco pone a disposicin del (la, los) deudor (a, es) una APERTURA DE CRDITO
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EN CUENTA CORRIENTE O ROTATIVA PARA EL DESCUENTO DE LETRAS, hasta
por la suma de ....................... DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA,
de la cual podr hacer uso por cantidades parciales y el (la, los) deudor (a, es) acepta
(n) el crdito. II) DESTINO. El (la, los) deudor (a, es) har (n) uso de la presente apertura
de crdito para financiar ventas al crdito descontando letras de cambio aceptadas por
sus clientes (segn aparezca en la carta de aprobacin). III) PLAZO. a) PLAZO DEL
CRDITO. El plazo otorgado para cancelar los fondos retirados en uso de la presente
apertura de crdito ser de ............ meses, contados a partir de la fecha de suscripcin
de , que ampare cada desembolso (o de acuerdo a la aprobacin); b) PLAZO
DEL GIRO. El (la, los) deudor (a, es) podr (n) hacer uso de los fondos durante el plazo
de ........ aos, contados a partir de esta fecha que vence el da.............. (si es prorrogable
o revisable, redactar de acuerdo a la carta de comunicacin) Transcurrido el plazo se
extinguir el derecho de hacer uso de los fondos disponibles en virtud de esta apertura
de crdito salvo prrroga del mismo, con previo acuerdo del deudor. El Banco a su libre
opcin podr en cualquier momento, durante la vigencia del presente contrato,
suspender su uso siempre y cuando se den las siguientes condicionantes: a) que el
deudor incurra en una de las causales de caducidad del plazo; b) Por no contar, no
renovar, serle suspendida o revocada cualquier autorizacin necesaria para el giro de su
empresa y explotacin del negocio, inclusive matrcula de comerciante, establecimiento
y empresa las cuales se obliga a mantenerla en todo tiempo vigentes; c) en caso de no
administrar o dirigir su negocio en el curso ordinario del mismo, siendo consistente con
sus prcticas pasadas y aplicando prcticas prudenciales correspondientes a su negocio
o en caso que faltara a la conservacin de su modelo de negocio, organizacin o
proteccin de sus derechos contractuales, o falte en tal administracin o direccin a la
buena fe; d) en caso de encontrar inexactitudes o incongruencias en la informacin
presentada al Banco para el anlisis u otorgamiento del crdito, su seguimiento o futura
evaluacin del negocio o empresa; e) Si se generaran eventos o cambios adversos
materiales en: (i) el negocio, su patrimonio, contingencias, responsabilidades o
proyectos, (ii) el mercado financiero internacional, (iii) la economa, sucesos polticos del
pas, o las actuales y futuras leyes o regulaciones aplicables a las Instituciones Bancarias
o financieras o del negocio o mercado en el que opera el cliente; f) La existencia de una
ley, regulacin, orden o decreto que restrinja o prohba la presente transaccin, la
realizacin del giro de negocio del deudor o su recuperacin por la va judicial. IV)
DOCUMENTOS PARA DESEMBOLSOS. El (la, los) deudor (a, es) har (n) uso de la
presente Apertura de Crdito por medio de retiros de cantidades parciales a travs de
letras de cambio, sin protesto, aceptadas por sus clientes y debidamente endosadas a
favor del Banco previa calificacin y a opcin del Banco. En todo caso cada desembolso
deber ser autorizado por la Administracin del Banco, quedando el Banco facultado
para suspender el uso de la presente lnea de crdito. V) LMITES PARA
DESEMBOLSOS CARCTER ROTATIVO. El (la, los) deudor (a, es) no podr (n) hacer
28
uso de la presente Apertura de Crdito en exceso del saldo disponible determinado por
el Banco a la fecha de cada desembolso. Es entendido que los abonos a capital en virtud
de pagos efectuados otorgan al (la, los) deudor (a, es) dentro del plazo del giro, el
derecho de hacer retiros por el saldo disponible determinado por el Banco a favor de el
(la, los) deudor (a, es). VI) ORIGEN DE LOS FONDOS. La presente Apertura de Crdito
es otorgada con fondos propios del Banco (o copiar conforme a la carta de aprobacin
el origen de los fondos). VII) TASA DE INTERS NOMINAL Y RECARGO POR MORA.
El (la, los) deudor (a, es) pagar (n) sobre las sumas retiradas o sobre saldos el inters
nominal del ............... POR CIENTO -..%- (MAYSCULAS Y NUMEROS) anual;
ajustable y pagaderos anticipadamente (o de acuerdo a resolucin); revisable a opcin
del Banco; manteniendo un diferencial mximo de hasta puntos porcentuales con
relacin a la Tasa de Referencia publicada por el Banco, que en la actualidad es del
VEINTISEIS por ciento. En cumplimiento a lo establecido en el artculo sesenta y seis de
la Ley de Bancos y nicamente para efectos informativos, se hace constar: QUE LA
TASA DE INTERS EFECTIVA ANUALIZADA APLICABLE A ESTA OPERACIN ES
DEL .-.%- (EN LETRAS MAYUSCULAS Y EN NUMEROS).
La comunicacin privada por escrito hecha al (la, los) deudor (a, es) por el Banco, en
cualquier momento, de la tasa, con relacin al diferencial establecido; o la publicacin en
dos peridicos de circulacin nacional de la Tasa de Referencia nica, y de la tasa de
inters hecha pblica por el Banco mensualmente o cada vez que se modifique, se tendr
por notificacin de los ajustes de dicha tasa, y que el (la, los) deudor (a, es) acepta (n)
expresamente en este acto. La tasa de inters anual mencionada se aplicar nicamente
por los saldos insolutos durante el tiempo que tales saldos estuvieren pendientes, sin
que el Banco pueda cobrar intereses que aun no han sido devengados, excepto en el
descuento de documentos. El deudor (a, es) se obliga (n) a pagar la nueva cuota que
resultare de las modificaciones ya relacionadas, sin variar el plazo originalmente
convenido. En caso de mora, la tasa de inters pactada se elevar CINCO PUNTOS ms
sobre el tipo de inters aplicado vigente que prevalezca a la fecha de la mora, sin que
ello signifique prrroga del plazo, y sin perjuicio de los dems efectos legales de la mora,
el cual se mantendr fijo hasta la extincin de la obligacin. El inters moratorio se
calcular y pagar sobre la mora y no sobre el saldo total. No se cobrarn intereses sobre
intereses devengados y no pagados. Los ajustes y variabilidad del inters convenido, se
probarn con las certificaciones que el Banco extienda, de conformidad al Artculo un mil
ciento trece del Cdigo de Comercio o doscientos diecisiete, de la Ley de Bancos. VIII)
AMORTIZACIN. El (la, los) deudor (a, es) se obliga (n) a efectuar el pago de las sumas
retiradas al vencimiento de las letras de cambio. No obstante lo anterior, si la letra de
cambio (factura o cuenta por cobrar) es cancelada al (la) (Sociedad) Deudor (a) por su
respectivo cliente, las sumas cobradas por el (la) (Sociedad) Deudor (a) debern ser
abonadas en forma inmediata a las sumas adeudadas por el (la) (Sociedad) Deudor (a)
al BANCO, aunque no hubiere vencido el plazo establecido en la letra de cambio que
29
ampare el desembolso correspondiente. El incumplimiento de esta clusula, ser causal
de caducidad del plazo. IX) LUGAR E IMPUTACIN DE PAGOS. Todo pago se har en
moneda de curso legal, en la oficina principal del Banco, ubicada en la ciudad de San
Salvador, o en cualquiera de sus Agencias, y se imputar primeramente a los intereses,
y el saldo remanente, si lo hubiere, al capital. El deudor faculta al Banco para aplicar los
pagos a cualquiera otra deuda que tuviere con l. Queda entendido entre las partes que
cuando la fecha de pago coincida con da no hbil, sta se prrroga al da hbil siguiente.
X) SUSPENSIN DEL CRDITO Y CADUCIDAD DEL PLAZO. El plazo concedido en
este instrumento caducar y la deuda se har exigible en su totalidad, inmediatamente,
con sus respectivos intereses, como si fuere una obligacin de plazo vencido, en los
siguientes casos: a) Por falta de pago de una cuota de ste o de cualquier otro crdito a
cargo del (la, los) deudor (a, es) y a favor del Banco; b) Por incumplimiento por parte del
(la, los) deudor (a, es), de cualesquiera de las obligaciones que ha (n) contrado por
medio de este instrumento o incurra (n) en causal de caducidad de plazo de cualquiera
de las obligaciones garantizadas; c) Por accin contra el (la, los) deudor (a, es) o
Codeudor Solidario, iniciada por terceros o por el mismo Banco; d) Si el (la, los) deudor
(a, es) invirtiere (n) parte o la totalidad del prstamo en fines distintos a los estipulados
en este instrumento; e) Si el (la, los) deudor (a, es) es (son) calificado (da, dos) dentro
de una categora diferente de activos de riesgo, de conformidad al instructivo emitido por
la Superintendencia del Sistema Financiero a ese respecto, que obligare al Banco o a
cualquier otra institucin del Sistema Financiero a constituir mayores reservas. XI)
OBLIGACIONES GENERALES. El (la, los) deudor (a, es), se obliga (n): a) A proporcionar
cualquier clase de informacin de este crdito o de sus garantas y especialmente
informacin financiera, debidamente auditada, cuando el Banco se lo solicite; b) A
permitir que el Banco y la Superintendencia del Sistema Financiero, comprueben que el
destino de los fondos ha sido cumplido. c) A permitir que el Banco ejerza los controles
que juzgue conveniente, para asegurarse que los fondos de ste crdito se invertirn en
los fines que se han indicado; d) El deudor se obliga a mantener vigente durante el plazo
del presente prstamo la (s) pliza (s) de seguro (s) que garantiza (n) el presente crdito,
obligndose a pagar las primas oportunamente, si no lo hiciere autoriza al Banco a
pagarla por su cuenta obligndose al reembolso de la misma, autorizando al Banco para
cargar los pagos pendientes en cualquier depsito o cuenta que tenga con el Banco; e)
El deudor declara que se ha obligado con la compaa Aseguradora a pagar los
incrementos de prima resultantes en la renovacin de la misma y cuyo monto en caso de
estar incluido en la cuota de amortizacin del presente Crdito, el deudor autoriza
expresamente al Banco para incrementar el valor de la misma, de manera que sea
cubierto el pago de la nueva prima; e) El deudor ( La sociedad Deudora) declara
expresamente que a la fecha ha cumplido y cumple con todos y cada uno de los
requerimientos de la Ley de Medio Ambiente y sus reglamentos, as como con las normas
ambientales tcnicas necesarias para la ejecucin de su actividad productiva, habiendo
30
realizado para tal efecto los correspondientes estudios de Impacto Ambiental en los
casos necesarios, manifestando adems que posee todos los permisos necesarios para
el funcionamiento, ampliacin, rehabilitacin o reconversin de su actividad productiva.
Se obliga en consecuencia a no utilizar los fondos del presente crdito en actividades
que deterioren el medioambiente o contravenga la legislacin nacional vigente en esta
materia; f) El deudor reconoce que Scotiabank El Salvador, S.A., es una sociedad
annima constituida bajo las leyes de la Repblica de El Salvador. En tal sentido, por
este medio acepta que Scotiabank El Salvador, S.A., es la nica entidad legalmente
obligada al cumplimiento de cualquier acuerdo consignado en el presente contrato, y
ninguna otra subsidiaria o afiliada al grupo Scotiabank, tiene o tendr responsabilidad
alguna para con el deudor derivados del mismo; g) En caso de mora el deudor se obliga
a pagar al Banco en concepto de recargo por gestin de recuperacin de mora, el
porcentaje que el Banco indique para entonces, sobre el monto en mora recuperado,
publicado conforme lo establece el artculo sesenta y cuatro de la Ley de Bancos. XII)
CONDICIONES ESPECIALES. El (la, los) deudor (a, es) se somete (n) expresamente a
las condiciones especiales siguientes: a) Se obliga (n) a mantener saldos
compensatorios en forma de depsito del quince por ciento como mnimo del total del
financiamiento; b) Autoriza (n) al Banco para que de no haber sido canceladas
previamente las comisiones publicadas y estipuladas en la carta de aprobacin o
cualquier tipo de comisin, stas sean retenidas del desembolso; c) Se obliga a cancelar
en este acto las comisiones siguientes: .., ms el impuesto a la
transferencia de bienes muebles y a la prestacin de servicios correspondiente a cada
una de ellas; d) El (la, los) deudor (a, es) se obliga (n) a cancelar al Banco la suma de
..... Dlares de los Estados Unidos de Amrica por cada letra descontada y el ..... por
ciento de comisin por el valor de cada letra descontada, mas su respectivo impuesto;
e) Deber presentar Estados Financieros a ms tardar tres meses despus de cada
cierre fiscal y siempre que el Banco lo requiera; f) El deudor instruye al Banco para que
los desembolsos de esta apertura de crdito sean abonados a su cuenta corriente con el
Banco y por consiguiente la utilizacin de dichos fondos sern efectuados por medio de
cheques girados contra su cuenta corriente en este Banco; g) El deudor se obliga a
notificar oportunamente al Banco cualquier afectacin material al giro de su negocio o
empresa en cualquier momento desde esta fecha hasta el vencimiento del presente
contrato, y de cualquier hecho o incumplimientos que est consciente que ocurrirn tal
como: (i) aquellos que puedan causar incumplimiento de las obligaciones contradas en
este contrato; (ii) que modifique las condiciones de evaluacin bajo las cuales el banco
otorg el presente crdito; h) COMISIONES Y RECARGOS: El deudor acepta y se obliga
expresamente pagar las comisiones y recargos aplicables a este crdito, detalladas en
anexo entregado al deudor en cumplimiento a la Ley y que forma parte integrante del
presente contrato. (relacionar cualquier otra condicin que aparezca en la carta de
aprobacin del crdito, condiciones financieras, no financieras de reporte y en caso de
31
ser Sociedad agregar las tres condiciones que aparecen en Anexo 1 al final del modelo).
XIII) CODEUDOR (A, ES, AS) SOLIDARIO (A, AS): Ha (n) estado presente (s) desde el
inicio de este instrumento el (los) seor (es) .., de .aos de edad,
(profesin u oficio), del domicilio de ., Departamento de , a quien ( es )
no conozco pero identifico por medio de su (s) Documento (s) nico (s) de Identidad
nmero .. portador (es) de su Tarjeta de Identificacin Tributaria nmero
.; Y ME DICE (N): Que est (n) enterado (da, das) de las obligaciones
contradas en este instrumento por el (la, los ) deudor (a, res ); y para garantizar las
obligaciones por el (ella, ellos) contradas, especialmente la de pago se constituye (n) a
favor de SCOTIABANK EL SALVADOR, SOCIEDAD ANONIMA, CODEUDOR (A, RES)
SOLIDARIO (A, RIOS ) del (la, los) seor (a, res)..en los mismos
trminos, pactos y condiciones a los que se ha (n) sometido el (la, los) deudor (a, res).
XIV) GARANTAS. a) HIPOTECARIA: El presente crdito queda garantizado con
PRIMERA HIPOTECA ABIERTA, constituida a . aos plazo, por un monto de
DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA, a favor del Banco,
otorgada por el (la, los) deudor (a, es) , sobre un inmueble de
naturaleza., situado en .., de una extensin superficial de .
equivalentes a .., segn Escritura Pblica otorgada en esta ciudad, a las
horas y minutos del da.., ante los oficios notariales de ., inscrita
(an no inscrita) a favor del Banco, (pero es inscribible por as estarlo su antecedente) al
asiento ... de la Matricula nmero .. ( a la inscripcin nmero .del
Libro .. de Hipotecas) del Registro de la Propiedad Raz e Hipotecas del
Departamento de ; y ampliada segn escritura pblica otorgada en la
ciudad de . , a las . horas y minutos del da., en los oficios
notariales de., en cuanto al plazo se prorrog en AOS ms,
contados a partir del da.dedel ao..., es decir que vencer
el da.de .. del aoy en cuanto al monto se increment en
la cantidad de ms, es decir, que cubrir obligaciones a favor del Banco,
hasta por la suma de DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE
AMERICA, inscrita (an no inscrita) a favor del Banco, (pero es inscribible por as estarlo
su antecedente) al asiento ... de la Matricula nmero .. ( a la inscripcin
nmero .del Libro .. de Hipotecas) del Registro de la Propiedad Raz e
Hipotecas del Departamento de ... b) CONTRATACION DE SEGURO: En
garanta de la presente obligacin el (la, los) deudor (a, es), contrata (n) Pliza de Seguro
de Vida para pago de deudas, nmero y Pliza de Daos nmero
., en ambas nombrando beneficiario irrevocable al Banco, suscritas
con . (Si hay otra garanta distinta a la descrita debe consultar
anexos). XV) INDIVISIBILIDAD DE LAS OBLIGACIONES: todas las obligaciones de la
Sociedad Deudora derivadas de esta escritura son indivisibles y en consecuencia el
incumplimiento de cualquiera de ellas generar caducidad del plazo de la obligacin
32
principal y esta se volver exigible inmediatamente. XVII) DECLARACIONES FINALES.
a) SOMETIMIENTO ESPECIAL: El deudor se somete de manera especial a las
disposiciones de la Ley de Bancos en lo que fuere pertinente y a las dems Leyes
vigentes que regulen este tipo de contratos; as como a los anexos del presente contrato,
que forman parte integrante del mismo. b) DOMICILIO ESPECIAL Y GASTOS. Para
todos los efectos legales de las obligaciones que contraen por medio de este instrumento
el deudor (a, es) y Codeudor (a, es) Solidario (a,os) fija (n) como su domicilio especial el
de la ciudad de San Salvador, y se somete en el Juicio Ejecutivo que se le (s) promueva
o en sus incidentes, al procedimiento establecido en el artculo doscientos diecisiete de
la Ley de Bancos. El Banco ser depositario de los bienes que se embarguen, sin
obligacin de rendir fianza, pero responder por los deterioros que stos sufran en la
medida indicada en el artculo doscientos diecisiete de la Ley de Bancos, siendo de cargo
del (la, los) deudor (a, es) y codeudor (a, es) solidario (a, os) las costas procesales que
sean determinadas conforme a las reglas generales del derecho comn, as como los
gastos de esta escritura y cancelacin en su caso, y cualquier otro en que el Banco
incurriere en el cobro del prstamo concedido, inclusive los gastos personales siempre y
cuando se justifique por medio de prueba contable. As se expresaron los
comparecientes a quienes expliqu los efectos legales de esta escritura; y ledo que les
fue por m todo lo escrito ntegramente, en un slo acto sin interrupcin, ratifican su
contenido al que nos comprometemos a cumplir las partes y firman conmigo. DOY FE.
El modelo del presente contrato ha sido depositado en la Superintendencia del Sistema
Financiero en fecha 17 de octubre de 2007, en cumplimiento a lo establecido en los
artculos 22 de la Ley de Proteccin al Consumidor y 12 de su Reglamento.
ANEXO 1
EN CASO DE QUE LA DEUDORA SEA SOCIEDAD SE ADICIONARAN LAS TRES

CONDICIONES ESPECIALES SIGUIENTES:
f) La sociedad deudora se obliga a notificar durante la vigencia del presente crdito, en

un plazo no mayor de cinco das a partir de su ocurrencia, cualquier disminucin en el
patrimonio que represente ms de por ciento del patrimonio total. El Banco y la
sociedad deudora declaran estar en pleno conocimiento, que el presente crdito ha sido
otorgado considerando la estructura accionaria directa e indirecta que ejerce actualmente
el control de la sociedad deudora, as como su patrimonio, endeudamiento y capacidad
de pago, por lo que cualquier cambio que afecte las condiciones de evaluacin,
constituir causal de caducidad del plazo, hacindose exigible el saldo total de la
obligacin como de plazo vencido, previo el anlisis de riesgo correspondientes. g) La
Sociedad deudora se obliga durante la vigencia del presente crdito a presentar al Banco
en un plazo no mayor de treinta das, los cambios en la titularidad de las participaciones
33
sociales de su patrimonio, as como los cambios en los rganos de Administracin de la
misma. h) Llevar al da un buen sistema de contabilidad as como tambin los registros
extra contables que permitan la obtencin oportuna de datos fehacientes sobre las
operaciones y resultados de la Sociedad Deudora.
ANEXO 3
CLAUSULAS DE LIBRE DISCUSION DE OPERACIONES ACTIVAS
El Cliente___________________________________ (en adelante el Cliente), autoriza
libre y expresamente a Scotiabank El Salvador, S.A. (el Banco) lo siguiente:
1) APLICACIN DE PAGOS. El Cliente faculta al Banco para aplicar los pagos a

cualquiera otra deuda que tuviere con l, slo si hay remanente de la cuota y nicamente
en el caso que tenga calidad de deudor principal, en concepto de prstamo y otros
servicios de plazo vencido, o que legal o convencionalmente fueren exigidos.
2) AUTORIZACION. El Cliente faculta al Banco para debitar primeramente de la cuenta

__________ nmero _____ a nombre de ____________________, el pago de cuota
pendiente de crditos o servicios, los crditos o servicios de plazo vencido que legal o
convencionalmente fueren exigibles como de plazo vencido, as como las comisiones,
recargos por cuenta a terceros, gastos y/o cargos contemplados en el presente contrato
de __________ y solamente en caso que la cuenta antes mencionada no tenga saldo
disponible para realizar el pago, podr el Banco debitar otra cuenta que el cliente tenga
con el Banco, no pudiendo realizar cargos que generen al cliente otras obligaciones con
terceros o con el Banco, tales como sobregiros o comisiones adicionales.
3) VIGENCIA DE POLIZAS DE SEGURO. El Cliente se obliga a mantener vigente

durante el plazo del prstamo la(s) pliza(s) de seguro(s) que garantizar(n) el crdito
denominado __________, solicitado en fecha _____, obligndose a pagar las primas
oportunamente. Si no lo hiciere, autoriza al Banco a pagarlas por su cuenta obligndose
al reembolso de las mismas, autorizando al Banco para cargar los pagos pendientes en
cualquier depsito o cuenta que tenga con el Banco, no pudiendo realizar cargos que
generen al cliente otras obligaciones con terceros o con el Banco, tales como sobregiros,
intereses o comisiones adicionales. El Cliente declara que se ha obligado con la
compaa Aseguradora a pagar los incrementos de prima resultantes en la renovacin
de la misma y cuyo monto, de ser incluido en la cuota de amortizacin del crdito
solicitado, el Cliente autoriza expresamente al Banco para incrementar el valor de la
misma, de manera que sea cubierto el pago de la nueva prima.
4) TRATAMIENTO DE DATOS PERSONALES: El Cliente entiende que el Banco est

obligado a sustentar la concesin y administracin de crditos, operaciones de depsito
34
y otras que realice, de acuerdo a lo dispuesto en las leyes vigentes de la Repblica de
El Salvador y a las normas que dicte el ente Supervisor, considerando entre otros, la
capacidad de pago y empresarial, solvencia moral y situacin econmica presente y
futura, as como las facultades que stas le otorgan para tratar sus datos personales; por
lo que autoriza expresamente al Banco a tratar sus datos personales de manera manual
o automatizada, as como para que consulte, verifique e investigue su historial crediticio,
incluso la informacin provista por otros prestatarios de servicios en las agencias de
informacin de datos y reporte a stas su comportamiento crediticio en los trminos
previstos por la Ley, adicionando o actualizando cualquier informacin pasada, presente
o futura que considere pertinente o que le haya proporcionado; as como para recibir,
recopilar, transmitir, consultar y compartir informacin personal, de operaciones
bancarias y crediticias, siempre que se trate de informacin sujeta a reserva, no as la
sujeta a secreto bancario, a sociedades miembros del mismo conglomerado financiero,
bancos, entidades o agencias especializadas en la prestacin de servicios de
informacin, proveedores de servicios o bur de crditos, as como servicios
complementarios como por ejemplo: servicio de mensajera, remisin de estados de
cuenta y otros, con la finalidad de dar cumplimiento a los fines directamente relacionados
con las funciones permitidas a los bancos por la Ley u obligaciones contractuales, incluso
para contacto y envo de publicidad.
San Salvador, ______ de _________________________ de ______.
_________________________ _________________________
Firma del Cliente Banco
El modelo del presente acto ha sido depositado en la Superintendencia del Sistema

Financiero en fecha 12 de Julio de 2012, en cumplimiento a lo establecido en los artculos
22 de la Ley de Proteccin al Consumidor y 12 de su Reglamento.
35

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UNI

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN

CREDITO EN CUENTA CORRIENTE Y SOBREGIROS

DOCENTE: Lic. Vernica Ramos Camacho

CURSO: Banca Y Seguros

CREDITO EN CUENTA CORRIENTE ................................................................................... 6

Finalidad Del Crdito En Cuenta Corriente ........................................................................... 7

Caractersticas del contrato de crdito en cuenta corriente .................................................... 8

Condiciones financieras del crdito en cuenta corriente ........................................................ 8

Obligaciones de la entidad de crdito .................................................................................... 9

Obligaciones Del Acreditado ................................................................................................. 9

Cmo se origina este crdito? ............................................................................................ 11

Tipos de sobregiro ................................................................................................................ 12

Sobregiro sin pacto previo ............................................................................................... 12

Sobregiros pactados. ........................................................................................................ 13

A mis padres por ser el pilar fundamental en

todo lo que soy, en toda mi educacin, tanto

acadmica, como de la vida, por su

incondicional apoyo perfectamente mantenido a

travs del tiempo

instituciones del derecho comercial por el trfico entre los comerciantes.

Con el avance de las crecientes relaciones de negocios, la industrializacin y los movimientos

apropiado que regulara este tipo de relacin jurdica y consecuentemente la consagracin

legislativa de este crdito de cuenta corriente bancaria.

en un establecimiento bancario y de disponer, total o parcialmente, de sus saldos mediante el giro

de cheques o en otra forma previamente.

concediendo un prstamo al cliente por la diferencia entre la disponibilidad y el total de la suma

librada, lo cual se traduce en un crdito a cargo del titular , denominado sobregiro.

El cliente restituye automticamente el crdito abonando en su cuenta. (Kanashiro, 2017)

El Crdito en Cuenta Corriente es un otorgamiento financiamiento disponible de manera

de pago que tenga su empresa. (Creditos, s.f.)

CRDITO, 1932, pg. 53)

Crdito Cuenta Corriente es el esquema de Financiamiento de corto plazo mediante el cual tu

la planeacin del flujo de efectivo. (BBVA Bancomer, s.f.)

determinado lmite de crdito, durante un periodo de tiempo pactado. As la empresa va adecuando

Carta solicitud de crdito

Liquidez para necesidades transitorias de tesorera

Sin penalizacin por pre pago

Forma de pago con cargo automtico a cuenta de cheques

De acuerdo al contrato tendr un Plazo.

Finalidad Del Crdito En Cuenta Corriente

La finalidad genrica de un crdito en cuenta corriente es atender necesidades de tesorera

distintivo que es la existencia de una disponibilidad de recursos, que da la posibilidad de que el

empresario pueda utilizar la cantidad concreta que necesita en ese momento.

El contrato de crdito en cuenta corriente presenta las siguientes caractersticas:

Es un contrato de naturaleza mercantil.

Es un contrato consensual. Se perfecciona por el mero consentimiento de la entidad de

perfecciona con la entrega del importe autorizado).

Es un contrato bilateral. Genera obligaciones para ambas partes.

Es un contrato oneroso. El cliente deber abonar los intereses y comisiones pactados.

Es un contrato generalmente de adhesin. El acreditante (entidad de crdito) presenta al

acreditado (empresa cliente) un formulario contractual pre-impreso con un contenido

estndar, salvo en sus condiciones financieras.

Se formaliza por escrito, en un documento habitualmente intervenido por fedatario

Condiciones financieras del crdito en cuenta corriente

deriven de la actividad del cliente y sus caractersticas econmico-financieras.

corriente de la empresa con plazos de rotacin, normalmente, inferiores a un ao.

el saldo medio dispuesto durante el perodo de liquidacin.

de excedidos transitorios sobre el importe mximo disponible contratado, existir un

puntos porcentuales por encima del tipo nominal anual pactado).

Obligaciones de la entidad de crdito

La obligacin esencial de la entidad de crdito es la de poner a disposicin del cliente, y entregar