Resumen

Estadsticas de la regresin
Coeficiente d 0.98898894
Coeficiente 0.97809913
R^2 ajustado 0.97079884
Error tpico 510.881591
Observacione 5

ANLISIS DE VARIANZA
Grados de libertad
Suma de cuadrados
Promedio de los cuadradosF Valor crtico de F
Regresin 1 34969000 34969000 133.980843 0.00138471
Residuos 3 783000 261000
Total 4 35752000

Coeficientes Error tpico Estadstico t Probabilidad Inferior 95% Superior 95%Inferior 95,0%
Intercepcin -3754160 325694.848 -11.526618 0.00140191 -4790666.4 -2717653.6 -4790666.4
Variable X 1 1870 161.554944 11.5750094 0.00138471 1355.86006 2384.13994 1355.86006

Anlisis de los residuales Resultados de datos de probabilidad

Observacin
Pronstico para YResiduos
Residuos estndares Percentil Y
1 12020 480 1.08490161 10 12500
2 13890 -690 -1.5595461 30 13200
3 15760 -60 -0.1356127 50 15700
4 17630 270 0.61025715 70 17900
5 19500 0 0 90 19500
 Variable X 1 Grfico de los residuales
1000
500
Variable X 1 Curva de regresin ajustada
Residuos
25000
0
20000
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
-500 15000 Y
10000 Pronstico para Y

Y
-1000
5000
0 Variable X 1
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Variable X 1

Superior 95,0%
-2717653.6
2384.13994
ustada
d normal
onstico para Y

60 70 80 90 100
l
Resumen

Estadsticas de la regresin
Coeficiente d 0.98827532
Coeficiente 0.9766881
R^2 ajustado 0.96891747
Error tpico 380.788655
Observacione 5

ANLISIS DE VARIANZA
Grados de libertad
Suma de cuadrados
Promedio de los cuadradosF Valor crtico de F
Regresin 1 18225000 18225000 125.689655 0.00152132
Residuos 3 435000 145000
Total 4 18660000

Coeficientes Error tpico Estadstico t Probabilidad Inferior 95% Superior 95%Inferior 95,0%
Intercepcin -2706500 242758.606 -11.148935 0.00154644 -3479066.2 -1933933.8 -3479066.2
Variable X 1 1350 120.415946 11.2111398 0.00152132 966.782718 1733.21728 966.782718

Anlisis de los residuales Resultados de datos de probabilidad

Observacin
Pronstico para YResiduos
Residuos estndares Percentil Y
1 12400 300 0.90971765 10 12700
2 13750 -550 -1.6678157 30 13200
3 15100 200 0.60647843 50 15300
4 16450 50 0.15161961 70 16500
5 17800 0 0 90 17800
 Variable X 1 Grfico de los residuales
400
200 Variable X 1 Curva de regresin ajustada
Residuos
0 20000
-2002013 2014
15000 2015 Grfico de probabilidad normal
2016 2017 2018 2019
-400 10000 Y
20000
Pronstico para Y

Y
-600 5000 15000
0 Variable X 1
10000

Y
2013 2014
50002015 2016 2017 2018 2019
0 Variable X 1
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
Muestra percentil

Superior 95,0%
-1933933.8
1733.21728
ustada
d normal
onstico para Y

60 70 80 90 100
l
 PRESUPUESTO MAESTR
EMPRESA ESTUDINTES GANA
ESTADO DE SITUACIN INI
al 31 de diciembre del 20

Activo Corriente
Caja 30000
Cuentas por cobrar 120000
Inventario materia prima 18826.62
Inv. Producctos terminados 75704.3
Seguro prepagados 2400
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 246930.92

Fijos
Maquinaria 150000
Depreciacion acumulada maqui. -15000
Muebles y enseres 10000
Depres. Acumulada mebles -1000
Total ActivO Fijo 144000
TOTAL ACTIVO 390930.92

Datos Reales de las ventas de aos anteriores

De la empresa Estudiuantes Ganadores Aplicados
VENTAS DE VENTAS DE
AOS SILLAS MESAS
2014 1 12500 12700
2015 2 13200 13200
2016 3 15700 15300
2017 4 17900 16500
2018 5 19500 17800

PROSUPUESTO DE VENTAS
Ventas
Productos Pronosticos de ventas PVP Estimadas
sillas 19500 93.34682122 1820263.013789
mesas 17800 72.11132122 1283581.517715
total ventas estimadas 3103844.531505
PRES DE PROD DE PRODUCTOS TERMINADOS
SILLAS MESAS
INV. FINAL ESPERADO 3900 1483
MAS VENTAS PRONOSTICADAS 19500 17800
IGUAL NECESIDADES 23400 19283
NEMOS INVENTARIO INICIAL 1528 1777
IGUAL PRES. DE PRODUCCION 21872 17506

PRESUPESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIAS PRIMAS

ESATNDARES D
PRODUCTOS MADERA CLAVOS
PRODUCCIN REQUERIDA
METROS UNIDADES
SILLAS 21872 1.2 18
MESAS 17506 2.2 15
TOTAL

PRESUPESTO DE CUANTIFICACIN DE MATERIAS PRIMAS

ESATNDARES DE CONSUMO
PRODUCTOS NIVEL DE INVENTARIO MADERA CLAVOS
METROS UNIDADES
SILLAS 3900 1.2 18
MESAS 1483 2.2 15
TOTAL

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

ESATNDARES D
MADERA CLAVOS
METROS UNIDADES
INV FINAL ESPERADO 7942.6 92445
MAS CONSUMOS CACULADOS 64759.6 656286
IGUAL NECESIDADES DE MATERIA PRIMA 72702.2 748731
MENOS INVE. INICIAL 1251 1428
IGUAL PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
71451.2 747303
POR EL PRESIO DE ADQUISICIN 5.5 0.05
IGUAL PRESUPUESTO DE COMPRAS EN UNID MONETARIAS 392981.6 37365.15
PRESIO TOTAL 1508231

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES

MADERA CLAVOS
 METROS UNIDADES
INV INICIAL EN UNIDADES 1251 1428
POR EL COSTO AL 31 DE DICIEMBRE
8.5 0.033

IGUAL VALOR DEL INVENTARIO AL INICIO DEL PERIODO 10633.5 47.124

MAS PRESUPUESTO DE COMPRAS 392981.6 37365.15
IGUAL AL DISPONIBLE 403615.1 37412.274
MENOS VALOR INVENTARIO FINAL 43684.3 4622.25
IGUAL AL PRES DE CONSUMO 359930.8 32790.024
PRES TOTAL DE CONSUMO 1329627.98

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

PRODUCCION
PRODUCTOS REQUERIDA
SILLAS 21872
MESAS 17506
TOTAL HORAS POR DETARTAMENTO
COSTO HORA HOMBRE POR DEPARTAMENTO
IGUAL PRESUPUESTO MOD POR DEPARTAMENTO
PRESSUPUESTO TOTAL DE MOD

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICCION

HORAS P SILLAS / TOTAL HOTAS DE LA PRODUCCION
CIF
PRODUCCION DE SILLAS
323500 0.5554370461
21872
179683.884402458
21872
8.2152470923
TOTAL CIF SILLA 179683.884402458

323500 0.4445629539
17506
143816.115597542
17506
8.2152470923
TOTAL CIF MESA 143816.115597542
323500

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION SILLAS

 MATERIA PRIMA DIRECTA

MADERA 1.2 5.5 6.6

CLAVOS 18 0.05 0.9
PEGA 2.3 2.35 5.405
PINTURA 20.3 1.35 27.405
LACA 1 1.28 1.28
TOTAL 41.59
MANO DE OBRA
DEP. 1 3 3 9
DEP. 2 1 4 4
DEP. 3 1.5 5 7.5
DEP. 4 0.5 3 1.5
TOTAL 22

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS

71.8052470923 Costo Unitario Sillas
21.5415741277 Utilidad 30%
93.34682122

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION MESA

MATERIA PRIMA DIRECTA
MADERA 2.2 5.5 12.1
CLAVOS 15 0.05 0.75
PEGA 2.2 2.35 5.17
PINTURA 3.3 1.35 4.455
LACA 1 1.28 1.28
TOTAL 23.755
MANO DE OBRA
DEP. 1 2 3 6
DEP. 2 1.5 4 6
DEP. 3 2 5 10
DEP. 4 0.5 3 1.5
TOTAL 23.5

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

55.4702470923 Costo Unitario Sillas
16.6410741277 Utilidad 30%
72.1113212
 COSTO DE PRODUCOSTO TOTAL DE
INV.INICIAL CANTIDAD UNIDADES

SILLAS 1528 21.75 33234

MESAS 1777 23.9 42470.3
INV.FINAL 0
SILLAS 21872 71.81 1570524.36
MESAS 17506 55.47 971062.15

costo de produccion y ventas presupuestado

MPD 1329627.98
MOD 892575
CIF 323500
IGUAL COSTO DE
PRODUCCION 2545702.98
MAS INV. INI.PROD. TERM 75704.3
IGUAL DISPONOBLE PARA LA 2621407.28
NEMOS VALOR INV FINAL P T 362302.84009777
IGUAL COSTO DE
PRODUCCION Y VENTAS 2259104.44

ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA ESTUDIANTES APLICADOS
01 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
VENTAS 3103844.53
MENOS COSTO DE VENTAS 2259104.44
IGUAL A LA UTILIDAD BRUTA 844740.09
GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION 228250
GASTOS SEGUROS 2400
GASTO DEPRECIACIN 6000
GASTO DEPRECIACIN VEHICU 2800
GASTO COMISIONES 62076.89
TOTAL GASTO 301526.89
IGUAL A LA UTILIDAD ANTI 543213.20
15%PART.TRAJADORES 81481.98
IGUAL UTILIDAD.ANRTES DE
IMPUESTO A TENTA 461731.22
IMPUESTO RENTA 22% 101580.87
UTILIDAD NETA 360150.35

FLUJO DE EFECTIVO
ESPRESA ESTUDIANTES APLICADOS
DEL 01 DE ENERO SL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
SALDO INICIAL DE EFECTIVO 30000 CXC
VENTAS 2483075.63 620768.91
PRESTAMO 15000
IVA EN VENTAS 372461.34
TOTAL INGRESOS 2900536.97
SALIDAS
GASTOS DE ADMINISTRACION 228250
COMPRA DE VEHICULO 25000
IVA EN COMPRAS VEHICULO 3000
PAGO DE NOMINA 892575
CIF 323500
COMPRAS 1055761.72
IVA EN COMPRAS 126691.4061
GASTO COMISIONES 62076.89
PAGO PROVEE.AO ANTE 40000
PAGO PRESTAMOS AO ANTE 70631.2
TOTAL SALIDAS 2827486.2142301
SALDO DE EFECTIVO 5728023.18

PR
EMPRES
ESTA
al 3

Activo Corriente
Caja 1874.44
Cuentas por cobrar 740768.91
Inventario materia prima 197429.67
Inv. Producctos terminados
Seguro prepagados 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 940073.015
Fijos
Maquinaria 150000
Depreciacion acumulada maqui. -15000
Muebles y enseres 10000
Depres. Acumulada mebles -1000
Total ActivO Fijo 144000
TOTAL ACTIVO 1084073.015
 PRESUPUESTO MAESTRO
EMPRESA ESTUDINTES GANADORES
ESTADO DE SITUACIN INICIAL
al 31 de diciembre del 2017

Pasivo Corriente
Proveedores 50000
Prestamos a socios 60000
Prestamos x pagar 28289
Total pasivo 138289

Patrimonio

Capital 252641.92

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 390930.92

 1483.3333333333

ESATNDARES DE CONSUMO CONSUMOS CALCULADOS

PEGA PNTURA LACA MADERA CLAVOS PEGA

LITROS LITROS LITROS METROS UNIDADES LITROS

2.3 20.3 1 26246.4 393696 50305.6
2.2 3.3 1 38513.2 262590 38513.2
64759.6 656286 88818.8

UMO CONSUMOS CALCULADOS

PEGA PNTURA LACA MADERA CLAVOS PEGA
LITROS LITROS LITROS METROS UNIDADES LITROS
2.3 20.3 1 4680 70200 8970
2.2 3.3 1 3262.6 22245 3262.6
7942.6 92445 12232.6

ESATNDARES DE CONSUMO
PEGA PNTURA LACA
LITROS LITROS LITROS
12232.6 84063.9 5383
88818.8 501771.4 39378
101051.4 585835.3 44761
2225 1210 700

98826.4 584625.3 44061

2.35 1.35 1.28
232242.04 789244.155 56398.08

PEGA PNTURA LACA

LITROS LITROS LITROS
2225 1210 700

2 2.1 1.65

4450 2541 1155

232242.04 789244.155 56398.08
236692.04 791785.155 57553.08
28746.61 113486.265 6890.24 197429.665
207945.43 678298.89 50662.84

HORAS REQUERIDA POR DEPARTAMENTO TOTAL HORAS POR DEPAR

DEP 1 DEP 2 DEP 3 DEP 4 DEP 1 DEP 2
3 1 1.5 0.5 65616 21872
2 1.5 2 0.5 35012 26259
100628 48131
3 4
301884 192524
892575
 UNIDADES TERMINADAS UTILIDAD P.V.P
UNIDADES INV INIAL MAS INV FINAL 30%
INV.FINAL MAS CANTIDAD INV.INICIAL DIVID LA CANTIDAD INV.I
INV.FINAL MAS INV.FINAL MAS INV.F
1603758.36 23400 68.54 20.56 89.10
1013532.45 19283 52.56 15.77 68.33

SILLAS MESAS
3900 280040.463659912 1483 82262.3764

71.8052470923 55.4702470923

362302.84 VALOR INVENTARIO

DEPRECIACION
21000
5 4200 8
350 2800
ENTRADAS Y SALIDAS DE EFECTIVO ESTO ES FLUJO DE CAJA

DEPRESIACION ES UNA SALIDA DE EFECTIVO NO

IVA ES ENTRADA DE EFECTIVO

PRESUPUESTO MAESTRO
EMPRESA ESTUDINTES GANADORES
ESTADO DE SITUACIN INICIAL
al 31 de diciembre del 2017

Pasivo Corriente
Proveedores
Prestamos a socios
Prestamos x pagar
Total pasivo
 Patrimonio

Capital

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 48000
22631.2
70631.2
MOS CALCULADOS
PNTURA LACA

LITROS LITROS
444001.6 21872
57769.8 17506
501771.4 39378

MOS CALCULADOS
PNTURA LACA
LITROS LITROS
79170 3900
4893.9 1483
84063.9 5383
TOTAL HORAS POR DEPARTAMENTO
DEP 3 DEP 4 TOTAL HORAS
32808 10936 131232
35012 8753 105036
67820 19689 236268
5 3
339100 59067
60000
28289
88289
252641.92

340930.92
 KARDEX

ARTICULOMADERA
METODO PR.PODERADO
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE CANTIDADVALOR U.VALOR T. CANTIDAD
2/13/2017 INV. INICIAL
1/1/2018 COMPRAS 71451.2 5.5 392981.6
CONSUMO 64759.6

ARTICULOCLAVO
METODO PR.PODERADO
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE CANTIDADVALOR U.VALOR T. CANTIDAD
2/13/2017 INV. INICIAL
1/1/2018 COMPRAS 747303 0.05 37365.15
CONSUMO 656286
ARTICULOPEGA
METODO PR.PODERADO
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE CANTIDADVALOR U.VALOR T. CANTIDAD
2/13/2017 INV. INICIAL
1/1/2018 COMPRA 98826.4 2.35 232242.04
CONSUMO 88818.8

ARTICULOPINTURA
METODO PR.PODERADO
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE CANTIDADVALOR U.VALOR T. CANTIDAD
2/13/2017 INV. INICIAL
1/1/2018 COMPRA 584625.3 1.35 789244.155
CONSUMO 501771.4

ARTICULOlaca
METODO PR.PODERADO
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE CANTIDADVALOR U.VALOR T. CANTIDAD
2/13/2017 INV. INICIAL
1/1/2018 COMPRA 44061 1.28 56398.08
CONSUMO 39378
RDEX

EXISTENCIA MAXIMA 25000

EXISTENCIA MINIMA 1000
SALIDAS SALDO
VALOR U.VALOR T. CANTIDAD VALOR U.VALOR T.
1251 8.5 10633.5
72702.2 5.55 403615.10
5.55 359520.791 7942.60 5.55 44094.31

TOTAL 7942.60 5.55 44094.31

EXISTENCIA MAXIMA 25000

EXISTENCIA MINIMA 1000
SALIDAS SALDO
VALOR U.VALOR T. CANTIDAD VALOR U.VALOR T.
1428 0.033 47.124
748731 0.05 37412.27
0.05 32793.0213 92445 0.05 4619.25

TOTAL 92445 0.05 4619.25

 EXISTENCIA MAXIMA 25000
EXISTENCIA MINIMA 1000
SALIDAS SALDO
VALOR U.VALOR T. CANTIDAD VALOR U.VALOR T.
2225 2 4450
101051.4 2.34 236692.04
2.34 208039.7 12232.6 2.34 28652.34

TOTAL 12232.6 2.34 28652.34

EXISTENCIA MAXIMA 25000

EXISTENCIA MINIMA 1000
SALIDAS SALDO
VALOR U.VALOR T. CANTIDAD VALOR U.VALOR T.
1210 2.1 2541
585835.3 1.35 791785.16
1.35 678168.669 84063.9 1.35 113616.49

TOTAL 84063.9 1.35 113616.49

EXISTENCIA MAXIMA 25000

EXISTENCIA MINIMA 1000
SALIDAS SALDO
VALOR U.VALOR T. CANTIDAD VALOR U.VALOR T.
700 1.65 1155
44761 1.29 57553.08
1.29 50631.6924 5383 1.28578629 6921.39
TOTAL 5383 1.28578629 6921.39