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Lima,
o 6 DIC. 2013
VISTOS; la Hoja Informativa N" 00106-2013-CG/OEA del
Departamento de Obras, la Hoja Infonnativa N 00107-2013-CG/REG y el Memorando N 00157-
2013-CG/REG del Departamento de Regulacin de la Contraloria General de la Repblica;
CONSIDERANDO:
(I
~
, ~ Que, er, la disposicin complemo;,ntarianica de la Directiva N
o F 02-2010-CG/OEA - "Control Previo Externo de las Prestaciones Adicionales de Obra", aprobada con
~. "l' Resolucin de Contralorla N 196-2010-CG, se dispone que los rganos de Control Institucional
. programarn y ejecutarn la verificacin selectiva de la documentacin correspondiente a las
prestaciones adicionales de obra cuya incidencia acumulada no supere el 15% del monto del contrato
Original,informando semestralmente a la CGR sobre los resultados de la misma;
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~
-
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...
Que, en el marco de estas disposiciones, mediante los
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- 2 -
SE RESUELVE:
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Contra or General de la Repbli a
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Cdigo: 031.30
Versin: 03
CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
Vigencia: O~ 11<" /2013
--
LA CONTRALORA
u-
CENERAL DE LA REPlJBLlCA
DIRECTIVA
No<;Lo.2013-CG/OEA
... ~
".
~---~"'l~_ (;
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DIRECTIVA N 00 -2013-CG/OEA
NDICE
Pgina
1. FINALIDAD 03
2. OBJETIVOS 03
3. ALCANCE 03
4. BASE LEGAL 03
5. DISPOSICIONES GENERALES 04
5.1. Competencia de la CGR 04
52. Objetivos de la actividad 04
5.3. No interferencia de la actividad 04
6. DISPOSICIONES ESPECFICAS 04
6.1. Desarrollo de la actividad de control 04
6.2. Etapa de planeamiento de la actividad 05
6.3. Etapa de ejecucin de la actividad 05
6.3.1. Requerimiento de informacin 05
6.3.2. Verificacin del proceso seguido 05
a) Verificacin del cumplimiento de los procedimientos y
requisitos para la aprobacin del adicional 05
b) Verificacin presupuestal 05
c) Verificacin tcnica 06
d) Verificacin legal 06
6.4. Etapa de elaboracin de informe. 06
7. DISPOSICIONES FINALES 06
Primera: Vigencia 06
Segunda: Consultas e interpretacin 07
-
8. DISPOSICiN TRANSITORIA 07
nica: Actividades de control en trmite 07
9. ANEXOS 07
Anexo 01 - Glosario de Trminos 08
Anexo 02 - Cuadro de Seleccin del Adicional de Obra Og
Anexo 03 - Verificacin del Cumplimiento de Procedimientos y Requisitos en
el Trmite de Aprobacin 10
Anexo 04 - Verificacin Tcnica 12
Anexo 05 - Cuadro Resumen de Metrados 16
Anexo 06 - Modelo de Informe a Emitir 17
Anexo 07 - Cuadro de seguimiento de recomendaciones sobre debilidades de
control interno 21
2
.;(Sl
DIRECTIVA N 00 -2013-CG/OEA
1. FINALIDAD:
2. OBJETIVO:
3. ALCANCE:
4. BASE LEGAL:
Ley W 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General
de Repblica y sus modificatorias.
Ley W 27293, Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica y sus modificatorias.
Ley W 16053, Ley del Ejercicio de las profesiones de ingenieria y arquitectura y sus
complementarias.
3
5. DISPOSICIONES GENERALES:
La CGR es el ente tcnico rector del Sistema Nacional de Control a cargo de efectuar
la supervisin, vigilancia y verificacin de la correcta gestin y utilizacin de los
recursos y bienes del Estado.
b) Verificar el adecuado uso de los recursos del Estado; as como el sustento tcnico
y razonabilidad de los costos en las prestaciones adicionales de obra aprobadas
por la entidad.
d) Recabar informacin que ser utilizada para fines del control posterior, de ser el
caso.
J
recopilando la informacin necesaria y evaluando la misma a efecto de sustentar
apropiadamente los resultados. Asimismo, se deber realizar una inspeccin flsica a
la obra, de corresponder. Como resultado de esta etapa se deber brindar una
opinin profesional, tcnica, objetiva e independiente.
b. Verificacin presupuestal:
c. Verificacin Tcnica:
d. Verificacin legal:
Las causales que dan lugar a la aprobacin de una prestacin adicional, son
las siguientes:
o
7. DISPOSICIONES FINALES:
Primera: Vigencia
La presente directiva entrar en vigencia a partir del dia siguiente de la publicacin de la
Resolucin de Contralorla que la aprueba.
8. DISPOSICiN TRANSITORIA:
Los OCI que hayan iniciado la ejecucin de la actividad de control: "Verificacin selectiva de
las prestaciones adicionales de obra que no superan el monto requerido para la opinin
previa de la CGR" antes de la vigencia de la presente directiva, continuarn con el desarrollo
de los procedimientos que hayan establecido para tal efecto.
9. ANEXOS
J
Anexo 03 - Verificacin del Cumplimiento de Procedimientos y Requisitos en el Trmite de
Aprobacin
Anexo 04 - Verificacin Tcnica
Anexo 05 - Cuadro Resumen de Metrados
Anexo 06 - Modelo de Informe a Emitir
Anexo 07 Cuadro de seguimiento de recomendaciones sobre debilidades de control interno
7
~u
lA CONTRAtORA
VERIFICACiN SELECTIVA DE PRESTACIONES
ADICIONALES DE OBRA QUE NO SUPERAN
EL MONTO REQUERIDO PARA LA OPINiN
PREVIA DE LA CONTRALORiA GENERAL DE LA
'Cdigo: 031,30
Vigencia:O
Versin: 03
&, ,.;, /2013
C(NUt,\l 1lI LA~fl'l)lIl1( ,\
REPBLICA Pgina 8 de 21
ANEXO 01
GLOSARIO DE TRMINOS
Contrato original: Contrato suscrito como consecuencia .del otorgamiento de la buena pro en
las condiciones establecidas en las bases y la oferta ganadora.
8
-u-
LA CONTRALOR(A
l ot 1.;\ IlEPU8UCA
CENtR ..
VERIFICACiN SELECTIVA DE PRESTACIONES ADICIONALES DE OBRA QUE NO SUPERAN
EL MONTO REQUERIDO PARA LA OPINiN PREVIA DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA
REPBLICA
Cdigo: 031.30
Vigencia:
Versin: 03
OC /
/:;, /2013
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ANEXO 02
Criterios de Seleccin
N '" de obra , ,
n
TOTAL
9
~-"~ VERIFICACiN
ADICIONALES
SELECTIVA DE PRESTACIONES
DE OBRA QUE NO SUPERAN
Cdigo: 031.30 I
~c EL MONTO REQUERIDO PARA LA OPINiN yersin: 03
LA CONTRALORIA PREVIA DE LA CONTRALORiA GENERAL DE LA Vigencia:<l ~ I J ~/2013
GENfR.\l L\ REP\;r.IK,\
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ANEXO N" 03
OBRA: ......................................................................................................................
DESCRIPCiN SI NO N.A.
10
---, , VERIFICACiN
ADICIONALES
SELECTIVA DE PRESTACIONES
DE OBRA QUE NO SUPERAN
Cdigo: 031.30
Versin: 03
~ EL MONTO REQUERIDO PARA LA OPINiN
Vigencia:O ~ 1 :(,/2013
LA CONTRALORA PREVIA DE LA CONTRALORiA GENERAL DE LA
GENfRM Uf l,\ RPl)r.tIC.\ REPBLICA Pgina 11 de 21
10. Verificar que se efectu el registro en el banco de proyectos del MEF de las
modificaciones del PIP durante la Fase de Inversin, y de ser el caso, la
Verificacin del PIP considerando los mayores costos correspondientes al
presupuesto adicional materia de anlisis, en cumplimiento de la normativa
del Sistema Nacional de Inversin Pblica (numerales 271 y 27.2 de la
Directiva n.O 001-2011-EF/68.01 y Anexo SNIP N" 18), previo a la ejecucin
de las modificaciones. (No aplicable en caso de adicionales con carcter de
emergencia)
()
11
..1C1 VERIFlOACI6N
ADICIONALES
SELECTIVA DE PRESTACIONES
DE OBRA QUE NO SUPERAN
EL MONTO REQUERIDO PARA LA OPINI6N
Cdigo: 031.30
cersin: 03
LA CONTRALORA PREVIA DE LA CONTRALORiA GENERAL DE LA Vigencia:D ~ / R /2013
(~f",r.\1 (111,\ 1:1f'lllltlt...\
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ANEXO 04
VERIFICACiN TCNICA
OBRA: .
De la
realizacin del
procedimiento
PROCEDIMIENTOS DE VERIFICACiN se advierte
alguna
deficiencia?
l)
5. Verifique que la realizacin del adicional resulte indispensable para cumplir con el< .
objeto del contrato. De no corresponder con tal descripcin, deber considerar en
las conclusiones que dichos trabajos debieron ejecutarse como obra nueva.
12
VERIFICACiN SELECTIVA DE PRESTACIONES
Cdigo: 031.30
i&'1 ADICIONALES DE OBRA QUE NO SUPERAN
EL MONTO REQUERIDO PARA LA OPINiN
Versin: 03
lA CONTRAlORA PREVIA DE LA CONTRALORiA GENERAL DE LA Vigencia:o~/ Ja./2013
GENERAL DE L.\ Jl:EPj"lllllC,\
REPBLICA Pgina 13 de 21
7. Efecte una inspeccin fsica a la obra materia del presupuesto adicional, a fin de
constatar selectivamente la necesidad de los trabajos adicionales o la ejecucin
de los trabajos adicionales, segn corresponda, de conformidad con el
expediente del adicional de obra aprobado.
8.3. Verficar en obra que los datos contenidos en los planos corresponden con
las caractersticas del terreno in situ O los trabajos ejecutados, segn
corresponda.
9.4. Verifique que los trabajos comprendidos en las partidas nuevas no estn
previstos en partidas contractuales.
13
VERIFICACiN SELECTIVA DE PRESTACIONES
.~ ADICIONALES DE OBRA QUE NO SUPERAN Cdigo: 031.30
EL MONTO REQUERIDO PARA LA OPINiN fersin: 03
LA CONTRALORfA PREVIA DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA Vigencia:l / I-G/2013
.,rNER.\1 [lll,\ RIPutlln,
REPUBlICA Pgina 14 de 21
14
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ADICIONALES
SELECTIVA DE PRESTACIONES
OE OBRA QUE NO SUPERAN
Cdigo: 031.30
Versin: 03
ll.'. EL MONTO REQUERIDO PARA LA OPINiN
PREVIA DE LA CONTRALORiA GENERAL DE LA
Vigenciall~JI~ /2013
LA CONTRALORA
fMll.\l Df t,\ I1El'liUG\
REPUBLlCA Pgina 15 de 21
12.1. Verificar que las partidas valorizadas correspondan con las del
adicional de obra aprobado
12.2. Verificar que los precios unitarios valorizados correspondan con los
del adicional de obra aprobado.
15
1
Cdigo: 031.30
U
LA CONTRALORA
GENERAL ()[ LA REPLIEllI"A
:VERIFICACIN SELECTIVA DE PRESTACIONES ADICIONALES
REPBLICA
DE OBRA QUE NO SUPERAN
EL MONTO REQUERIDO PARA LA OPINiN PREVIA DE LA CONTRALORiA GENERAL DE LA
Vigencia:0'
Versin: 03
J:<-12013
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ANEXO 05
OBRA: .
PRESUPUESTO ADICIONAL NO .
INCIDENCIA
TIPO METRADO
RESPECTO AL METRADO VARIACiN DE
EN EJECUCiN DE
DESCRIPCiN DE PARTIDA MONTO TOTAL CONTRACTUAL METRADO
(CONTRACTUAL OBRA
DEL ADICIONAL (A) (A- B)
NUEVA) ( B)
1%1
Partida ........
(*) Variante de trazo, mejoramiento de suelos, tendido (diseo de corte) de taludes, reclasificacin de material de corte, cambio de canteras o depsitos de material excedente,
muro de contencin de concreto, u otro.
16
.---------------- -----
ANEXO W06
NOMBRE DE LA ENTIDAD
Informe N" .
Periodo: .
Lugar y ao de emisin
Periodo: .
1. INTRODUCCiN
1. ORIGEN
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS
() las prestaciones adicionales de obra que no superan el monto requerido para la opinin.
previa de la Contralorla General de la Repblica, aprobados por la entidad, en el marco de
la normativa vigente relacionada, entre otras, con el Sistema Nacional de Inversin Pblica,
Sistema Nacional de Presupuesto, Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento; lo
cual posibilitar comunicar al Titular de la Entidad acerca de su gestin en el tratamiento de
las prestaciones adicionales de obra.
3. ALCANCE
4. BASE LEGAL
Ley W 27293, Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica y sus modificatorias.
11. COMENTARIOS:
Del Cuadro de Seleccin del Adicional que se adjunta al presente (Anexo 011, en aplicacin
de los criterios de seleccin se consider verificar el(los) Presupuesto(s) Adicional(es)
siguiente(s):
[En caso de optar por un criterio de seleccin adicional a los establecidos, debe efectuar
una breve descripcin del mismo y la justificacin que sustente el tratamiento diferenciado}.
Sistema de Contratacin:
Contrato de obra N:
! Contratista:
Monto de contrato:
PJazo de ejecucin:
.
Supervisin de obra:
Resolucin de aprobacin:
18
r VERIFICACiN SELECTIVA DE PRESTACIONES Cdigo: 031.30
\..\.. ""1 ADICIONALES DE OBRA QUE NO SUPERAN
EL MONTO REQUERIDO PARA LA OPINiN Versin: 03
LA CONTRALORA PREVIA DE LA CONTRALORiA GENERAL DE LA Vigencial>'t IZ/2013
(,fNUHl DI tI< eu.u.lIt.
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N- de Deductivo Vinculante~
La revisin del procedimiento seguido por la entidad para la aprobacin del adicional,
se muestra en el Anexo 03 del Informe.
19
1-
u-
LA CONTRALORiA
(,fN'FI(.\1 DEL\ ~(~t"IBlI{.\
VERIFICACiN
ADICIONALES
SELECTIVA DE PRESTACIONES
DE OBRA QUE NO SUPERAN
EL MONTO REQUERIDO PARA LA OPINiN
PREVIA DE LA CONTRALORiA GENERAL DE LA
I1EPBLICA
Cdigo: 031.30
~ersin: 03
Vigencia'lJ 11 ~/2013
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111. CONCLUSIONES:
IV. RECOMENDACIONES:
V. ANEXOS:
Lugar, fecha
FIRMAS
20
. -~.
U
LA CONTRALORIA
ADICIONALES DE OBRA QUE NO SUPERAN
EL MONTO REQUERIDO PARA LA OPINiN
PREVIA DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA
Cdigo: 031.30
Versin: 03
Vigencia~ ~I A;;lJ2013
(,rNERAI f}E l'" RE'llllllCA
REPBLICA Pgina 21 de 21
ANEXO 07
Actividad de control
la
Resumen de debilidad
Recomendacin Acciones adoptadas
Estado de
de control interno Implementacin (:J_
() 1) Pendiente
(-)
En proceso
Implementada
Inaplicable
: no se ha adoptado accin alguna
: se han adoptado acclones pero stas aun no concluyen
: se han conduldo las acciones adoptadies
: se ha sustentado y validado la ImposIbilidad de su implementacin
En este rubro se reportarl.! respecto a las debilidades de control interno comunicadas en anteriores actfvldades de control (sobro verificacin selectiva de prestaclones adicionales de obra), cuyo ltimo estado reportado
haya sido el de "pendiente- o -en proooso",
21