Lineamientos para la

formulacin y programacin del

presupuesto pblico del ao
fiscal 2012

Ministerio de Economa y Finanzas

Direccin General de Presupuesto Pblico
Marzo de 2011

1
 Contenido

1. Parte I: La Reforma del Sistema de Presupuesto Pblico y

Lineamientos para el Presupuesto Pblico para el ao fiscal
2012.

2. Parte II: Orientacin metodolgica para la identificacin y

diseo de los Programas Presupuestales.

3. Parte III: Orientaciones para la Programacin Presupuestal

(metas fsicas y presupuesto).

2
 Parte I:
La Reforma del Sistema Nacional de
Presupuesto Pblico y Lineamientos
para la formulacin del Presupuesto
Pblico ao 2012.

3
 Antecedentes
2004-2007 2008-2011
1. Investigacin de metodologas 1. Incorporacin del enfoque de
de presupuestacin. PpR en la Ley de Presupuesto
2008.
2. Pilotos de Convenios de
Administracin por 2. Diseo e inicio de los
Resultados (CARs) Programas Presupuestales
Estratgicos (PpR).
3. Evaluaciones Independientes.
4. Inicio de los mecanismos de
incentivos al desempeo.

4
 Continuando con la reforma
1. Ampliar la cobertura de intervenciones pblicas diseadas sobre la base
de las evidencias disponibles.
2. Generacin y uso de informacin de desempeo para asignacin ms
eficaz y eficiente de los recursos pblicos.
3. Introduccin de la programacin multianual del gasto.
4. Mejorar la articulacin entre gasto corriente y de capital.
5. Fortalecer la articulacin territorial.
6. Utilizacin de una herramienta informtica que permita todas estas
mejoras: SIAF2

5
 Cambio principal que busca el
Presupuesto por Resultados
Mejorar la calidad del gasto a travs del fortalecimiento de la relacin
entre el presupuesto y los resultados, mediante el uso sistemtico de la
informacin de desempeo y las prioridades de poltica, guardando
siempre la consistencia con el marco macro fiscal y los topes agregados
definidos en el Marco Macroeconmico Multianual.

Mejorar la priorizacin de la asignacin

presupuestal

6
 Hacia una mejor justificacin de la
asignacin presupuestal
Se busca que progresivamente un mayor porcentaje del gasto
pblico tenga las siguientes caractersticas:
Clara vinculacin con los objetivos nacionales.
Identificacin de poblacin objetivo y rea de intervencin.
Consistencia causal fundamentada en la evidencia disponible.
Rendicin de cuentas.
Estructura presupuestal que claramente identifique qu se
entrega (bienes y servicios - productos) y para qu se entregan
(resultados).
Estructura de costos justificada.
Identificacin de responsable que rendir cuentas sobre el
desempeo de dicho gasto en el logro de resultados esperados.
7
 Objetivo de los lineamientos para
la formulacin 2012

Establecer disposiciones para la progresiva identificacin, diseo y

registro de Programas Presupuestales con Enfoque de Resultados
en el marco de la implementacin del nuevo SIAF.

8
 Progresividad en la implementacin
La implementacin se realizar en los prximos tres aos (2012-
2014).
Para el ao 2012 todo el presupuesto se programar utilizando la
nueva herramienta del SIAF (nuevo clasificador programtico).
La clasificacin en Programas Presupuestales con Enfoque de
Resultados en la formulacin presupuestal 2012 se realizar a
demanda y en base a una calificacin de los contenidos mnimos
(anexo 2).
Aquellas asignaciones que no han sido clasificadas como
programas tendrn plazo de hacerlo hasta la formulacin
presupuestal del 2014.

9
 Programa Presupuestal con
Enfoque de Resultados

Definicin

Un programa consiste en la provisin de un conjunto de productos

(bienes y servicios que reciben sus beneficiarios), mediante el
desarrollo de actividades integradas y articuladas, que atacan las
principales causas de un problema especfico que afecta a una
poblacin objetivo.

10
 El Programa Presupuestal: unidad bsica
de gerencia y control de resultados
Medios de Supuestos
Objetivos Indicadores
verificacin importantes
Resultado final
Cambio o mejora deseada en las condiciones, cualidades o Indicadores
carctersticas de la poblacin y/o entorno. de Impacto

Resultado especfico
Cambio o mejora deseada que ofrece la solucin a un problema Indicadores
especfico en la poblacin objetivo del programa, necesario para
de efecto
contribuir al logro del resultado final.
Nota: Es la razn de ser del programa.
Productos
Conjunto de bienes y/o servicios que entrega el Programa a los Indicadores
beneficiarios, para atacar alguna causa del problema especfico. de Producto

Actividades
Conjunto articulado de tareas que consumen los insumos Indicadores
necesarios (recursos fsicos, humanos y financieros) para la
de insumo
generacin de los Productos.
Nota: Son enteramente controlables por el programa

11
CAUSALIDAD DISEO / PRESUPUESTO
 Ventajas para la gestin de las polticas
pblicas

1. La lgica causal y bsqueda de evidencias (causa efecto)

permite identificar acciones efectivas para lograr los objetivos de
la poltica.
2. Genera informacin para realizar evaluaciones de impacto de las
polticas pblicas e introducir ajustes en el diseo.
3. Identifica un responsable de su diseo e implementacin que
rinde cuentas sobre los resultados atribuibles al programa.
4. Permite la articulacin de los Sectores con los Gobiernos
Regionales y Locales.

12
 Cmo se contribuye a la mejora de la
calidad del gasto pblico?
Visibilidad de programas presupuestales alineados a las
prioridades pas.
ASIGNACIN Identificacin de programas, que por la rigurosidad de su
diseo, garantizan accin pblica eficaz.
Rigurosidad en la definicin de costos por productos y anlisis
de requerimientos.

La definicin de metas fsicas permitir migrar de un

seguimiento solo a la ejecucin financiera a un seguimiento a
EJECUCIN los logros alcanzados en la entrega de bienes y servicios a la
poblacin.
Los gerentes tendrn mayor informacin sobre desempeo del
programas para la toma de decisiones.

La generacin de informacin de desempeo permitir el

EVALUACIN desarrollo de un Sistema de Evaluacin que promueva mejoras
en la accin del Estado y premie las buenas prcticas.
13
 Articulacin territorial de un Programa
Presupuestal

La estructura lgica de un Programa puede estar presente en los

tres niveles de Gobierno o en mas de un Sector o Entidad

El responsable de la identificacin, diseo y registro de un

Programa Presupuestal de mbito nacional es el Gobierno
Nacional; los Gobiernos Regionales y Locales participan en la
programacin y ejecucin de productos cuando corresponda.

14
 Articulacin territorial de un Programa
Presupuestal
Nivel causal Gobierno Nacional Gobierno Regional Gobierno Local

Mejora en la prevencin de la ocurrencia de eventos que atentan

Resultado especfico
contra la Seguridad Ciudadana

Producto 1 Patrullaje integrado en la comunidad

Actividad 1.1 x
Actividad 1.2 x
Actividad 1.3 x
Proyecto 1 x
Proyecto 2 x
Proyecto 3 x

Indicador Resultado especfico: Porcentaje de la poblacin que cree que ser vctima de algn hecho
delictivo durante los prximos doce meses (percepcin de inseguridad
Indicador de Producto: Proporcin de patrullajes realizados segn los requerimientos del protocolo de
definicin de producto

15
 Cronograma
Plazo
Descripcin
(ao 2011)
I Difusin de los lineamientos y capacitacin de Marzo
Especialistas de los Equipos de Trabajo de las
Entidades Pblicas.
II Identificacin y diseo de los programas 15 marzo 15 abril
presupuestales
III Verificacin de la consistencia de los programa 15 abril 15 mayo
presupuestal segn Protocolo
IV Entrega de techos para el presupuesto 2012. 30 de abril
V Registro de los programas presupuestales en el Desde 15 mayo
nuevo SIAF
VI Programacin del presupuesto fsico y financiero Desde 16 mayo 30
del sector pblico 2012 en el nuevo SIAF junio
VII Evaluacin y sustentacin del Presupuesto por Julio
Programas
VIII Presentacin del proyecto de Presupuesto al Agosto
Consejo de Ministros
16
 Parte II:
Orientacin metodolgica para la
identificacin y diseo de los Programas
Presupuestales.

17
 Pasos para la identificacin y diseo de
Programas Presupuestales (Ver Instructivo)
1. Identificacin del Resultado Final.

2. Identificacin de problemas especficos.

3. Identificacin de la poblacin objetivo.

4. Anlisis de causalidad.

5. Revisin y bsqueda de evidencias

18
 Pasos para la identificacin y diseo de
Programas Presupuestales (Ver Instructivo)
6. Transicin del diagnstico al resultado especfico,
productos y actividades.

7. Elaboracin de la matriz lgica.

8. Definicin de los indicadores de desempeo de la

matriz lgica.

9. Programacin fsica y financiera.

19
 Paso 1: Identificacin del Resultado Final
(Contenido mnimo 2.1 del Anexo 2)

Relacin entre los Resultados finales y el mandato institucional

Se toma como referencia el mandato institucional (competencias y
funciones) y la lista de Resultados Finales (Anexo 6).
Ejemplo:

Institucin Competencias y Funciones Resultado Final

(anexo 6)
Incremento de la
- Lucha contra la delincuencia
Seguridad
Ministerio del - Proveer seguridad a la poblacin
Ciudadana
Interior
- Mantenimiento del orden interno Mejora del Orden
- Lucha contra las drogas Interno

20
 Paso 2: Identificacin de los problemas
especficos
(Contenido mnimo 2.2 del Anexo 2)
El anlisis causal (problemas especficos) del Resultado Final
A partir del Resultado Final identificado se realiza un anlisis causal del
o los problemas especficos que deben ser resueltos para contribuir al
logro del Resultado Final.
Ejemplo:

Resultado Incremento de la Seguridad Ciudadana

Final
Problemas Insuficiente nivel de Escasas posibilidades de
Especficos acciones de prevencin, reinsercin para
investigacin y control de delincuentes
delitos y faltas

21
 Paso 3: Identificacin de la poblacin del
Programa Presupuestal
(Contenido mnimo 2.3, 2.4, 2.5 y 2.6 del Anexo 2)

Sobre la base de los Problemas Especficos, se define la poblacin en tres

niveles: potencial, objetivo y a intervenir.

Poblacin potencial: Corresponde a toda la poblacin que presenta el

problema especfico.

Ejemplo:
Problema Especfico: Insuficiente nivel de acciones de prevencin,
investigacin y control de delitos y faltas
Poblacin Potencial: Hogares expuestos a delitos y faltas que atentan
contra su seguridad.

22
 Paso 3: Identificacin de la poblacin del
Programa Presupuestal
Poblacin objetivo: Es un subconjunto de la poblacin potencial que se
obtiene luego de la aplicacin de criterios de focalizacin. Cuando no se
aplican estos criterios la poblacin objetivo coincide con la poblacin
potencial.

Ejemplo:
Problema Especfico: Insuficiente nivel de acciones de prevencin,
investigacin y control de delitos y faltas
Poblacin Potencial: Hogares expuestos a delitos y faltas que atentan
contra su seguridad.
Poblacin Objetivo: Hogares expuestos a delitos y faltas que atentan
contra su seguridad ubicados en zonas urbanas con alta densidad
poblacional.

23
 Paso 3: Identificacin de la poblacin del
Programa Presupuestal
Poblacin a intervenir: es la poblacin que, en base a criterios de
priorizacin, (restricciones de ndole financiero, logstico, operativo, etc.)
ser atendida por el Programa.
Ejemplo:
Problema Especfico: Insuficiente nivel de acciones de prevencin,
investigacin y control de delitos y faltas
Poblacin Potencial: Hogares expuestos a delitos y faltas que atentan
contra su seguridad.
Poblacin Objetivo: Hogares expuestos a delitos y faltas que atentan
contra su seguridad ubicados en zonas urbanas con alta densidad
poblacional.
Poblacin a Intervenir: Hogares expuestos a delitos y faltas que atentan
contra su seguridad ubicados en zonas urbanas con alta densidad
poblacional y alto ndice delincuencial.

24
 Paso 4: Anlisis de Causalidad
(Contenido mnimo 2.1 del Anexo 2)
Una vez seleccionado el Problema Especfico as como la poblacin
objetivo, a partir de la interseccin de los pasos 2 y 3, se procede a realizar
en anlisis de causalidad:

Insuficiente nivel de acciones de prevencin, investigacin y control de los delitos y

Problema Especfico
faltas que atentan contra la Seguridad Ciudadana
2.
1. 3.
Causas Limitado accionar en la
Insuficiente Prevencin y Limitado efecto de la sancin
Directas investigacin y control de los
participacin ciudadana de la delictividad
delitos
3.1
1.1 2.1
Debilidad de la ejecucin de
Insuficiente Vigilancia en la Limitado sistema de
las normas como medio
prevencin de delitos y faltas informacin y comunicacin
disuasivo
1.2
3.2
Deficiente integracin y 2.2
Debilidad en el control de la
direccin para la Debilidad de las normas
Causas Indirectas poblacin penal, visitas y
organizacin de la como medio disuasivo
comunicaciones
Ciudadana

3.3
1.3
Debilidad en el control de la
Bajos Niveles de Iluminacin
poblacin penal, visitas y
Pblica y Ornato
comunicaciones

25
 Paso 5: Revisin y bsqueda de evidencias
(Contenidos mnimos 3.2 y 4.2 del Anexo 2)

Las relaciones causales deben ser confirmadas con evidencias.

Mostrar la validez y consistencia de la relaciones de causalidad y eficacia

identificadas.
Entendidas stas como del tipo "la ocurrencia de A genera la ocurrencia
de B" o de asociatividad como del tipo "en promedio, la ocurrencia de A
est asociada a la ocurrencia de B". Esta ltima, se considera una
evidencia dbil y slo debe tomarse en cuenta en el caso de que no sea
posible documentar una relacin de causalidad.

26
 Paso 5: Revisin y bsqueda de evidencias
Niveles de causalidad o los vnculos causales a sustentar:
Uso de evidencias en las fases de desarrollo de un Programa
Presupuestal
DIAGNSTICO DISEO EVALUACIN
Anlisis de Causas Identificacin del
Programa Presupuestal

Macro problema Resultado final Resultado final

1 4
Problema Resultado
Resultado Evidencia
especfico de
especfico
Evidencia especfico
de causalidad
causalidad 2 5
Causas directas Productos
Productos
3
Causas indirectas

Evaluacin ex ante Evaluacin de impacto

27
 Paso 5: Revisin y bsqueda de evidencias
Dnde y cmo buscar evidencia?
1. Bases de datos: El siguiente cuadro muestra posibles fuentes de
informacin por sector:

Sector/rea temtica Bases de datos/Centros de Investigacin

Cultura/Arqueologa/Antropologa JSTOR
Justicia/Derecho JSTOR
Ambiente International Food Policy Research Institute (IFPRI), JSTOR

Economa Repec, EconLit, JSTOR, Journal of Economic Literature (JEL), World

Wide Web Resources in Economics, ProQuest, Ebsco Host, GRADE
Educacin Repec, EconLit, JSTOR, Educational Resources Information Center
(ERIC), GRADE
Salud Medline, Psycinfo, Embase, Hinari

Empleo Repec, EconLit, JSTOR, GRADE

Produccin Emerald
Agricultura IFPRI, GRADE, IEP,
Energa y Minas Science Direct

Comercio exterior y Turismo Science Direct

Transportes y Comunicaciones / JSTOR, Science Direct

Vivienda, Construccin y Saneamiento
Mujer y Desarrollo JSTOR, Science Direct

28
 Paso 5: Revisin y bsqueda de evidencias
Formato para la presentacin de evidencias
Ttulo Autor Ao Regin Fuentes de Relacin causal Conclusiones /
geogrfica informacin abordada efectos
(primaria y
secundaria)
An Miguel 2006 (1, Nacional Primaria: La capacitacin Efectos
evaluation of Jaramillo 2, 4, 6y urbano beneficiario laboral de los positivos y
the peruvian 8 (Lima, Callao, s y controles jvenes estadsticament
Youth Labor Juan Jos convocatori Arequipa, de la lnea incrementa sus e significativos
Training Daz as anuales) Trujillo, de base y oportunidades en trminos de
Program Chiclayo, evaluacin de insercin empleo
Projoven. Cusco, de laboral, sus remunerado,
Washington, Huancayo) resultados ingresos por hora probabilidades
DC, working (6, 12 y 18 y sus horas de de empleo
paper meses) trabajo. formal, e
OVE/WP- ingresos.
10/06

29
 Paso 6: Transicin del diagnstico al resultado
especfico, productos y actividades
Resultado Especfico
Un resultado es un cambio, de carcter cuantificable, que puede ser
observado sobre un grupo poblacional; y que a su vez se observar en un
periodo de tiempo determinado. El resultado especfico se deriva del
problema especfico identificado como causa del resultado final.

Problema Especfico Resultado Especfico

Insuficiente nivel de medidas de Mejora de la prevencin, investigacin
prevencin, investigacin y control de y control de delitos y faltas
delitos y faltas

30
 Paso 6: Transicin del diagnstico al resultado
especfico, productos y actividades
Para poder formular el resultado se debe tomar en cuenta lo siguiente:
A quines afectar? - identificacin de la poblacin sobre la cual se
observar el cambio.
Cul es el cambio que se producir? qu est cambiando (variable o
factor).
En qu proporcin se dar el cambio? magnitud del cambio.
En qu tiempo? tiempo en que se estima lograr el cambio.

Ejemplo:
Mejora de la prevencin, investigacin y control de delitos y faltas.
a. Que? a. Quienes? a. Cuanto? Tiempo?
Incremento de la Zonas urbanas con alta En 3 aos (al
calidad de delitos y densidad poblacional finalizar el 2014)
faltas investigadas

31
 Paso 6: Transicin del diagnstico al resultado
especfico, productos y actividades
PRODUCTO:

Un producto es el conjunto de bienes y servicios que recibe el beneficiario

para generar un cambio o mejora esperada en l. El conjunto de productos
contribuyen al logro del Resultado Especfico del Programa Presupuestario.

En la descripcin de un producto se especifican sus atributos bsicos para

facilitar su comprensin, apropiacin y posterior programacin y ejecucin
por los actores involucrados en su provisin.
Para ello debe responder, como mnimo, a las siguientes preguntas:
Quin es el beneficiario?
Qu bienes y/o servicios especficos- recibir el beneficiario?
Dnde le sern entregados? (cuando esto no sea evidente)
Quin realiza la entrega del producto?
Con qu frecuencia y/o en qu momento se entregarn los bienes y/o
servicios?

32
 Paso 6: Transicin del diagnstico al resultado
especfico, productos y actividades
PRODUCTO:

Ejemplo de descripcin de producto: Comunidad protegida con Patrullaje

integrado:
Es un servicio de vigilancia ofrecido a travs de un patrullaje integrado que es
brindado las 24 horas del da durante todo el ao por efectivos policiales de las
comisaras y personal de serenazgo de municipios, que han aprobado la
capacitacin en estrategias de vigilancia. El servicio es ofrecido a las comunidades
ubicadas en zonas con alto ndice delincuencial y alta densidad poblacional,
identificadas en el mapa de delito de la Polica Nacional. Este patrullaje integrado
es realizado de acuerdo a un protocolo de seguridad y considera los siguientes
tipos de intervencin: (i) patrullaje a pie, utilizando las tcnicas de observacin,
inspecciones y aquellas referidas a la observacin de la conducta; (ii) patrullaje
motorizado (que incluye patrulla, moto, transporte fluvial y areo) utilizando las
tcnicas para el patrullaje en vehculos, su conduccin e interceptacin de
vehculos; (iii) patrullaje a caballo; (iv) patrullaje con gua-can y (v) patrullaje en
bicicleta.
33
 Paso 6: Transicin del diagnstico al resultado
especfico, productos y actividades
PRODUCTO:

Ejemplo de descripcin de producto: Comunidad protegida con Patrullaje

integrado

Quin es el beneficiario?
Comunidad ubicada en zonas con alto ndice delincuencial y alta densidad
poblacional identificadas en el mapa de delito de la Polica Nacional.

Qu bienes y/o servicios especficos- recibir el beneficiario?

Servicio de vigilancia segn establece el protocolo que considera
intervenciones como: patrullaje a pie, (ii) patrullaje motorizado; (iii) patrullaje
a caballo; (iv) patrullaje con Gua-Can y (v) patrulla en bicicleta.

34
 Paso 6: Transicin del diagnstico al resultado
especfico, productos y actividades
PRODUCTO:

Ejemplo de descripcin de producto: Comunidad protegida con Patrullaje

integrado

Quin realiza la entrega del producto?

Efectivos policiales de las comisaras y personal de serenazgo de los
municipios, que han aprobado la capacitacin en estrategias de vigilancia.

Con qu frecuencia y/o en qu momento se entregarn los bienes y/o

servicios?
Las 24 horas del da durante todo el ao.

35
 Paso 6: Transicin del diagnstico al resultado
especfico, productos y actividades
Los productos se logran mediante la realizacin de un conjunto articulado de
actividades, las cuales, a su vez, se componen de tareas cuya ejecucin
requiere del uso de insumos:

Actividad (Ac) - Conjunto de tareas que desarrolla una unidad orgnica

responsable de una institucin para asegurar la entrega oportuna y con
calidad del producto. Por ejemplo: Elaboracin del mapa del delito, Servicio
de Patrullaje.

Tareas (Ta) Acciones que se deben realizar para asegurar el desarrollo de la

actividad. Por ejemplo: Dentro de elaboracin del mapa del delito se realizan
las siguientes tareas: Sistematizacin de denuncias por comisara,
identificacin de zonas crticas de alta incidencia delincuencial, etc. Dentro
Servicio de Patrullaje: Patrullaje motorizado, Patrullaje a pie, etc.

36
 Paso 6: Transicin del diagnstico al resultado
especfico, productos y actividades

Insumos (In) - Son los recursos fsicos, humanos, financieros, etc.

necesarios para el desarrollo de las tareas. Los insumos estn identificados
en el catlogo de bienes y servicios del MEF. Adems, de los insumos que
llegan directamente al beneficiario, se consideran tambin aquellos
insumos requeridos en las tareas que se dan en el resto de la funcin de
produccin.

Por ejemplo: para la tarea de sistematizacin de denuncias por comisaras

algunos insumos requeridos son: planos cartogrficos, software, etc. Para
el patrullaje motorizado: motocicleta, combustible, personal policial,
armas, municiones, etc.

37
Paso 7: Elaboracin de la matriz lgica - Lgica vertical e
indicadores
(Contenido mnimo 3.1 del Anexo 2)
Resultado Final Indicadores Medio de Supuestos
Mejora de la seguridad verificacin importantes
ciudadana
1

RESULTADO ESPECFICO

Mejora de la prevencin, investigacin y 3

control de delitos y faltas

PRO DUCTOS
1. Patrullaje integrado en la 5
Comunidad
4
2. Ciudadanos organizados
contra la delincuencia

3. Espacios Pblicos
recuperados

ACTIVIDADES
1. 6
a. Patrullaje motorizado
b. Patrullaje a pie

2.
a. Capacitacin de lderes
de zonas de riesgo

3.
a. Comunidad informada
por medios masivos
38
 Paso 8: Definicin de los indicadores de
desempeo de la matriz lgica
Indicadores permiten verificar el cumplimiento de productos y actividades
En la matriz lgica, los indicadores especifican cmo se vienen logrando los
resultados que sern medidos y verificados, y proveen informacin para el
seguimiento (cmo se vienen desarrollando las actividades de un programa,
cmo se entregan los productos, el progreso en los resultados, etc.).

Caractersticas que deben cumplir los indicadores:

Especficos, midan lo que pretenden medir (resultados y productos).
Medibles o cuantificables.
Factibles (costo razonable),
Relevantes .
Temporal especfico (anual)
Replicable (bases de datos y sintaxis de clculo disponible).

39
 Paso 8: Definicin de los indicadores de
desempeo de la matriz lgica
Qu tipos de indicadores se usarn? : Por las dimensiones de desempeo.

Eficiencia: Cuando se mide larelacin entre la produccin de un bien o

servicio, y los insumos que se utilizan.
Ejemplo:
Horas de patrullaje realizadas en relacin al nmero de policas .

Eficacia: Cuando mide elgrado de cumplimiento de los resultados u objetivos

de poltica.
Ejemplo:
Proporcin de la poblacin que ha sido vctima de algn evento que atent
contra su seguridad en los ltimos doce meses.

40
 Paso 8: Definicin de los indicadores de
desempeo de la matriz lgica
Qu tipos de indicadores se usarn?
a) Por las dimensiones de desempeo. Los indicadores pueden ser:

Calidad: Cuando mide la capacidad de la intervencin para responder a las

necesidades de su poblacin objetivo.
Ejemplo:
Proporcin de patrullajes realizados segn los requerimientos del protocolo
de definicin de producto.

Economa. Cuando mide la capacidad para administrar los recursos

financieros.
Ejemplo:
Gasto en gasolina como proporcin del gasto total en patrullaje integrado.

41
 Paso 8: Definicin de los indicadores de
desempeo de la matriz lgica
Qu tipos de indicadores se usarn?
b) Por el mbito de control/ Matriz de Marco Lgico

Producto: Cuantifican o caracterizan los productos entregados.

Se consideraran indicadores de cobertura, de caracterizacin del producto y
unidades fsicas entregadas.

Resultado especfico: Miden los cambios resultantes de la provisin de

bienes o servicios sobre el comportamiento, estado o actitud de la poblacin
objetivo.

Resultado final: Miden el grado de mejora en condiciones de la poblacin

que son los propsitos de las intervenciones siguiendo una lgica causal.

42
 Paso 8: Definicin de los indicadores de
desempeo de la matriz lgica
Dimensin de desempeo

Eficiencia

Eficacia

Calidad
mbito de control Indicadores Medios de verificacin

Resultado final
Reducir los niveles de inseguridad
ciudadana
Resultado especfico
Mejora en la prevencin de la
ocurrencia de eventos que
atentan contra la Seguridad
Ciudadana
Productos
Economa
Porcentaje de la poblacin que ha sido
ENAPRES - INEI
vctima de algn evento que atent
Encuestas de Opinin sobre Seguridad X
contra su seguridad en los ltimos doce
Ciudadana
meses
Porcentaje de la poblacin que cree ENAPRES - INEI
que ser vctima de algn hecho Encuestas de Opinin sobre
X
delictivo durante los prximos doce Seguridad
meses (percepcin de inseguridad) Ciudadana

1. Patrullaje integrado en la
comunidad
- Registros de Patrullajes
Nmero de patrullajes realizados
- Informes de Comisaras X
(U.M.: nmero de patrullajes)
- Medicin de ndice delictivo local

Proporcin de patrullajes realizados

segn los requerimientos del Encuesta a Comisaras X
protocolo de definicin de producto
43
 Parte III:
Orientaciones para la Programacin
Presupuestal (metas fsicas y
presupuesto)

44
 DISEO DE LA ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMTICA
Resultado Final Indicador RF Clasificacin Funcional

Funcin Divisin Funcional Grupo Funcional

Resultado
Indicador RE
Especifico

Programa
Producto1 Actividades
Presupuestal

Producto2 Actividades

Acciones
Actividades
Comunes (*)

Acciones de
Proyecto 1
Inversin/Obras
Acciones de
Proyecto2
Inversin/Obras
Acciones
Centrales Actividades

Asig. Presup.
No ligadas a Actividades
productos

Programas Productos Actividades

Clasificador
Programtico
Proyectos Acciones/Obras

(*) Bienes de capital y Gastos directos e indirectos indivisibles utilizados en mas de un producto
 Cambios en la estructura funcional
programtica
EFP 2011

FUNCIN PROGRAMA SUB PROGR. PROG_PPTO ACT-PROY COMPONEN. FINALIDAD

EFP 2012
DIVISION GRUPO ACTIVIDAD /
FUNCIN PROGRAMA PRODUCTO PROYECTO.
FUNCIONAL FUNCIONAL OBRA

46
 Clasificacin presupuestal de un programa
presupuestal

PROGRAMA PRODUCTO PROYECTO ACTIVIDAD / OBRA

Mejora en Red de Seleccin de microempresas
acceso a transporte rural Supervisin de obras de
servicios de mantenida mantenimiento
transporte en
mbito rural Red de Seleccin de empresas
transporte rural Realizacin de obras civiles
rehabilitada

47
 Clasificacin presupuestal de
Acciones Centrales
Ejemplo: Sector Cultura
PROGRAMA PRODUCTO PROYECTO ACTIVIDAD / OBRA
Conduccin y orientacin
superior
Gestin administrativa
Acciones No habilitado Acciones de control y auditoria
No habilitado
Centrales (*) Planificacin y presupuesto
Asesoramiento tcnico jurdico
Gestin de recursos humanos

(*) Proyecto modernizacin institucional

48
 Clasificacin presupuestal de Asignaciones que
no resultan en productos
PROGRAMA PRODUCTO PROYECTO ACTIVIDAD
Reserva de contingencia
Administracin de la deuda interna
Administracin de la deuda externa
Suscripcin de acciones y
Asignaciones No contribuciones
No Obligaciones previsionales
que no resultan habilitado
habilitado
en productos (*) Administracin de bonos de
reconocimiento
Subvenciones personas naturales
Subvenciones personas jurdicas
Transferencias financieras
(*) Las asignaciones presupuestales que no pudieron ser catalogadas como programas presupuestales,
en caso tengan proyectos, tendrn habilitado el campo.
49
 Paso 9: Programacin fsica y financiera
Nivel de Programacin (actividades) y Sistema Informtico (SIAF 2)

La programacin fsica y financiera de los Programas Presupuestales se

realiza a nivel de Actividades por cada uno de los Productos; y/o Acciones
de Inversin/obras por cada uno de los Proyectos o conjunto de proyectos.

Para este fin, el MEF pondr a disposicin de los Pliegos el aplicativo

informtico (SIAF 2) que permitir la programacin de las Tareas e
Insumos a travs de los cuales se ejecutar cada actividad.

50
 Paso 11: Programacin fsica y financiera
(Contenido mnimo 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5 del Anexo 2)

Programacin Multianual de Productos

Los productos definidos en la Matriz de Marco Lgico (paso 7) y la
cuantificacin de sus indicadores (paso 8), se programan para tres aos, en
el formato sealado en el Anexo 2 de los Lineamientos:

Programacin Multianual
Producto UM Responsable
Ao 1 Ao 2 Ao 3
1. Producto 1
Indicador 1.1
Indicador 1.2
2. Producto 2
Indicador 2.1
Indicador 2.2
3. Proyecto de inversin pblica (1,2Bn)
Indicador 3.1
Indicador 3.2

51
 Paso 11: Programacin fsica y financiera
(Contenido mnimo 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5 del Anexo 2)

Programacin fsica y financiera de Actividades

Las Actividades tienen Metas Fsicas que cuantifican los bienes y servicios
entregados.

Las Actividades se desagregan en Tareas e insumos. Las tareas identifican

la cronologa en el cumplimiento de las actividades y se programan en los
meses en que se ejecutan, mientras que los insumos detallan el costo de la
actividad.

Los insumos estn relacionados directamente con las Actividades. Aquellos

relacionados con ms de una actividad del mismo producto, se cargan en la
actividad ms significativa. Los insumos se determinarn a partir de un
catlogo de bienes y servicios previamente establecido.

52
 Paso 11: Programacin fsica y financiera
Programacin fsica y financiera de Actividades
UNIDAD EJECUTORA
RESPONSABLE DEL PRODUCTO
PROGRAMA Seguridad Ciudadana
PRODUCTO Patrullaje Integrado en la comunidad
ACTIVIDAD Patrullaje Motorizado
META Horas de patrullaje
CANTIDAD 120,000 horas

TAREAS ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Fuente de Financiamiento
Tipo de Gasto GG SG1 SG2 EG1 EG2 MONT MONT
1 Elaboracin de mapa del delito
2 Definicin de rutas y programacin de patrullaje
3 Renovacin de Unidades Motorizadas
4 Mantenimiento de las Unidades
5 Operatividad de las Unidades

COSTO
INSUMO UM CANT COSTO TOTAL
UNITARIO
MONT MONT
1 Personal policial Personal 20,000 28,000 560,000,000
2 Uniformes Kit 40,000 300 12,000,000
3 Servicio mecnico Servicio 20,000 100 2,000,000
4 Equipos de georeferenciacin y comunicaciones Mdulo 10,000 800 8,000,000
5 Equipos complementarios Mdulo 10,000 10,000 100,000,000
6 Alimentacin de personal en servicio Racin 1,320,000 75 99,000,000
7 Materiales de oficina Kit 20,000 100 2,000,000
8 Adquisicin de unidades Unidades 1,000 54,000 54,000,000
9 Adquisicin de combustible Hectolitros 109,500 4,500 492,750,000
1,329,750,000

Una vez aprobado el presupuesto, las metas fsicas de cada Actividad se

programan en el mes en el que se van a ejecutar y el presupuesto a nivel de
insumos, se mensualiza de acuerdo al criterio de devengado. 53
Ejercicio de aplicacin caso
SENASA

54
 Formato 1 (Tabla 1 y 2)
Entidad: SENASA
Competencias/Funciones
1.Proteger y mejorar el
patrimonio fito y zoo
sanitario
2.Contribuir a garantizar la
calidad de insumos agrarios
3.Contribuir a la inocuidad
agroalimentaria
4. Fiscalizacin de la
certificacin de la
produccin orgnica
Resultado (s) final (es) Problemas Especficos
1.Limitada disponibilidad de
4. Incremento de la productos sanos que
productividad y cumplan con los estndares
competitividad del pas sanitarios
1.Limitaada disponibilidad de
alimentos inocuos que
20. Incremento de la cumplan con los estndares
seguridad ciudadana sanitarios
55
 Formato 2

Problema
especfico 1. Limitada disponibilidad de alimentos sanos que cumplan con los
estndares sanitarios

Poblacin
Potencial Productor agrario de todo el pas

Poblacin
Objetivo Productor agrario de todo el pas

Poblacin a
intervenir
Productores agrarios ubicados en zonas geogrficas de riesgo de presencia
de plagas y enfermedades de importancia econmica

56
 Formato 2 (tabla)
Problema Limitada disponibilidad de alimentos sanos que cumplan con
Especfico los estndares sanitarios
Causas Directas Riesgo de ingreso y dispersin Presencia de plagas y
de plagas y enfermedades enfermedades en el pas o
inexistentes en el pas o en en las reas reglamentadas
reas reglamentadas
Causas Indirectas Limitaciones para el control del Malas prcticas de
ingreso de enfermedades y produccin e higiene
plagas
La movilizacin de productos Bajo acceso a la tecnologa
agrcolas sin el cumplimiento moderna
de las regulaciones
Condiciones del entorno

57
 Formato 4
JERARQUIA DE OBJETIVOS INDICADORES MEDIOS DE SUPUESTOS
VERIFICACION IMPORTANTES
RESULTADO FINAL

RESULTADO ESPECFICO

PRODUCTOS
1.

2.

3.

ACTIVIDADES
1.
a.
b.

2.
a.
b.
c.

3.
a.
b.

58
Lgica vertical Resultados final, especfico y productos

JERARQUIA DE OBJETIVOS
RESULTADO FINAL
Incremento de la productividad y competitividad del pas

RESULTADO ESPECFICO

Mayor disponibilidad de productos sanos que cumplen con los

estandares sanitarios exigidos
PRODUCTOS
1) Productores agropecuarios con productos agrcolas libres de
plagas y enfermedades del pas
2) Productores agropecuarios con productos agrcolas libres de
plagas y enfermedades provenientes del exterior

59
 Lgica vertical actividades

ACTIVIDADES
1
a. Supervisin y control del cumplimiento de protocolos y normas
b. Capacitacin en buenas practicas de produccin e higiene
c. Capacitacin en nuevas tecnologas para el control de plagas

2
a. Construccin de garitas de control en los lugares de la frontera en
donde no las haya
b. Mejoramiento dela infraestructura de las garritas existentes
c. Supervisin y control del cumplimiento de protocolos y normas

60
 Lgica horizontal - indicadores

JERARQUIA DE INDICADORES
OBJETIVOS
RESULTADO FINAL

RESULTADO ESPECFICO Proporcin de productos agropecuarios que cumplen con los

estndares sanitarios con respecto al total de productos agropecuarios

PRODUCTOS 1)Proporcin de productores agropecuarios con productos agrcolas

1. libres de enfermedades y plagas del interior con respecto al total del
productores agrcolas del
2)Proporcin de productores agropecuarios con produccin
2. agropecuaria afectada por enfermedades y plagas del exterior del pas
con respecto al total del productores agrcolas del pas

61
 Lgica Horizontal - Fuentes y supuestos
JERARQUIA DE OBJETIVOS IND MEDIOS DE SUPUESTOS IMPORTANTES
ICA VERIFICACION
DO
RES

RESULTADO FINAL

RESULTADO ESPECFICO Estadsticas / registros *Medio ambiente estable

de SENASA *precios internacionales estables delos
insumos de los insecticidas

PRODUCTOS Estadsticas / registros

1. de SENASA

2.

3.

62
 Lineamientos para la
formulacin y programacin del
presupuesto pblico del ao
fiscal 2012

Ministerio de Economa y Finanzas

Direccin General de Presupuesto Pblico
Marzo de 2011

63