TALLER DE LEGISLACIN TRIBUTARIA I

Las siguientes preguntas sirven para reafirmar los conocimientos adquiridos en clase:

1. Cuales son los elementos de la tributacin explique cada uno de ellos

2. Como se determina la renta lquida gravable

3. Cuando la renta presuntiva sirve de base para liquidar el impuesto sobre la renta

4. Cual es el alcance de los acuerdos, de las ordenanzas y de las leyes.

5. Explique tcnicamente el termino de inconstitucionalidad, exequibilidad y nulidad

6. Que es comerciante y que son actos de comercio.

7. Que actos se consideran no mercantiles

8. Cuando hay obligatoriedad de llevar contabilidad

9. Como se clasifican los ingresos desde el punto de vista fiscal

10. Como es el comportamiento fiscal de una erogacin o gasto

11. Defina que es ingreso

12. Lea e interprete el artculo 95 numeral 9 de la constitucin nacional y el artculo 150

numeral 2 y 10.

13. El artculo 317 de Constitucin nacional dice: solo a los municipios pueden gravar
la propiedad inmueble. Que opina usted del impuesto al patrimonio.

14. Lea e interprete el artculo 338 de la C. Nacional.

15. Los principios del sistema tributario se encuentran en la C. Nacional a que artculo
se hace referencia.

16. Que es el sujeto pasivo. Defnalo, y el sujeto activo.

17. El art. 6 dice del E. T. Dice: El impuesto de los no declarantes es igual a la
retenciones. De un ejemplo numrico

18. Como declaran los cnyuges, en forma individual o colectiva.

19. Las rentas de los hijos menores. Quien las declara.

20. Que diferencia hay entre domicilio y residencia desde el punto de vista fiscal.

21. Una persona natural extranjera ingresa al pas el 6 de Octubre del 2014, e ingresa a
su pas de origen en Mayo 6 de 2015. es residente fiscal y para que perodo.

22. Cite 3 diferencias entre sociedades de personas y sociedades de capital.

23. Se puede establecer el impuesto a la renta con base a la utilidad contable. Explique.

24. Que otra denominacin recibe el Decreto 624 de 1989

25. Cuando hay sancin penal para los contadores y revisores fiscales enuncien la
norma.

26. Cite diferencias entre las obligaciones sustanciales y formales con ejemplos
numricos

27. Cuando se realiza el hecho generador de la obligacin sustancial del impuesto de

renta.

28. A que se refiere el Libro I del Estatuto Tributario

29. Lea detenidamente el artculo 6 del E.T. y explique numricamente.

30. El Decreto extraordinario 902 de 1998 habla sobre la sucesin liquida y su

comportamiento desde el punto de vista fiscal, a que se refiere esto.

31. Si los cnyuges declaran por separado quiere decir que siempre deben presentar el
denuncio rentstico o hay excepciones. Explique.

32. Cuando hablamos de deducibilidad de las expensas a que no estamos refiriendo

explique numricamente.
33. A. Que retencin en la fuente le practicaran a un NO residente que devenga
20.000.000= por concepto de honorarios.

B. Analizar el artculo 5 del Estatuto Tributario y explicarlo tcnicamente (en lo

posible en tres palabras).

37. Clasifique las siguientes personas entre contribuyentes y no contribuyentes

Declarantes y no declarantes.

Universidad Santiago de Cali ____________________

Compaero de sexto de Contadura _________________
Empleado del xito ___________________
Almacn xito S.A. _____________________
San Andrs y Providencia ________________
Industria de Licores del Valle ______________
Gua artculos 19-23-2 E.T.

38. Completar las siguientes frases en forma lgica

El sujeto pasivo es _______________________________

Los no contribuyentes presentan _____________________ para cumplir con la
obligacin formal.
Los no contribuyentes no declarantes son ___________________ de retencin en
la fuente.
El impuesto ___________________ es la sumatoria del impuesto de renta,
ganancias ocasionales y remesas.

39. El seor ARTURO ROBLEDO, ingres al Pas el 6 de Octubre del ao 2014, y sale
el 6 de Abril del ao 2015

Con la anterior informacin determinar si el Seor Robledo es residente sustente la

respuesta:

40. Cual es el hecho generador del impuesto sobre la renta, el impuesto sobre las ventas,
el impuesto de timbre, y del impuesto del 4 por mil. Explique.

41. Determinar la renta liquida gravable y el impuesto sobre la renta de una persona
jurdica que le suministra la siguiente informacin:

Ingresos gravados 70 Millones Ingresos no constitutivos de renta 3 Millones

Rentas exentas 8 Millones Costos deducibles 12 Millones
Costos no deducibles 6 Millones Gastos deducibles 10 Millones
Gastos no deducibles 7 Millones Renta presuntiva 43 Millones
Utilidad contable 65 Millones Ingresos Presuntos 8 Millones

43. a. Si un extranjero no residente recibe ingresos por el concepto de honorarios por

$30 millones, cual seria el impuesto?
b. Cuando un ingreso es gravado?
c. Que beneficios especiales tienen las rentas exentas?

44. La seorita ANGELA ANGEL esta obligada a presenta declaracin de renta y

patrimonio por el ao (simlelo).

INGRESOS EGRESOS BIENES Y DEUDAS

Salarios 32 Millones Intereses 5 Millones Casa Habitac. 45 Millones

Honorarios 3 Millones Compras 4 Millones Vehculo 16 Millones
Legados 23 Millones Efectivo 23 Millones
Vta de Activos Fijos 7 Millones
Vta de Activos movibles 8 Millones

46. El seor BASILIO LOPEZ, se residencio en el pas hace aproximadamente 6 aos y

tiene un patrimonio de 1.000 millones de pesos en Grecia, al hacer la declaracin de
renta, tendra que declarar este patrimonio? Explique.

47. Citar los contribuyentes declarantes y no declarantes del impuesto sobre la renta. Gua
leer el art. 12 al 23 del E.T.

48. Citar los no contribuyentes declarantes y no declarantes del impuesto sobre la renta.-
Gua leer del art. 12 al 23 del E. T.

49. Que diferencia existe entre contribuyentes del rgimen tributario especial y el general.
Cite 3 diferencias.

50. Que diferencia hay entre declaracin de renta y patrimonio y la de ingresos y

patrimonio.