CUADRO DE PRECIO DE VENTA

UNITARIO
Producto Wraps Ensalada Soufl Salpicn Caihua Sandwich Ensalada Ensalada Tacos Pechuga Torta
con de pavo de de pollo rellena integral con de frutas con de pollos de
pechuga y pollo pollo tortilla con cacao
d pollo lentejas integra esparragos
Precio S/.7.59 S/.9.09 S./9.80 S./9.46 S./10.16 S./7.87 S./9.92 S./8.03 S./ S./9.45 S./8.95
de venta 8.78
Fuente: Elaboracin propia

PRESUPUESTO EN PUBLICIDAD
Ao 2017 Ao 2018 Ao 2019 Ao 2020 Ao 2021
Total S./27131.14 S./27755.22 S./33493.93 S./34511.65 S./38900.00
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PRESUPUESTO DE INVERSIONES
1. COSTOS DE PRODUCCIN:

Materia Prima: SON DOCE PLATOS QUE OFERTAREMOS los insumos

principales requeridos para la preparacin de cada plato sern presentados a
continuacin:
Requerimientos de Materia Prima

ALMUERZOS
WRAPS CON PECHUGA DE POLLO + JUGO
UNIDA CANTID PRECIO COSTO
INGREDIENTES D AD UNITARIO TOTAL
Tortilla de trigo Kilogram 0.0212
integral o 21.25 Gramos 5 S/. 8.00 S/. 0.17
Kilogram
Cebolla roja o 15 Gramos 0.015 S/. 1.19 S/. 0.02
Kilogram
Tallo de apio o 10 Gramos 0.01 S/. 1.20 S/. 0.01
Kilogram
Diente de ajo o 2 Gramos 0.002 S/. 6.29 S/. 0.01
Kilogram
Jamn de pavo o 30 Gramos 0.03 S/. 28.12 S/. 0.84
Kilogram
Palta o 55 Gramos 0.055 S/. 5.99 S/. 0.33
Kilogram
Pechuga de pollo o 50 Gramos 0.05 S/. 9.00 S/. 0.45
Jugo de naranja S/. 0.36
S/.
TOTAL 2.20
ENSALADA COMPUESTA CON RODAJAS DE PAVO Y
LENTEJAS + JUGO
UNIDA CANTID PRECIO COSTO
INGREDIENTES D AD UNITARIO TOTAL
Kilogram
Lechuga americana o 30 Gramos 0.03 S/. 1.49 S/. 0.04
Kilogram
Zanahoria o 40 Gramos 0.04 S/. 0.89 S/. 0.04
Kilogram
Manzana o 40 Gramos 0.04 S/. 5.00 S/. 0.20
Kilogram
Palta o 80 Gramos 0.08 S/. 5.99 S/. 0.48
Yogurt natural Litros 0.0625 Litros 0.0625 S/. 8.00 S/. 0.50
Mililitro
Aceite de oliva Litros 0.5 s 0.0005 S/. 36.00 S/. 0.02
Kilogram
Pechuga de pavo o 80 Gramos 0.08 S/. 12.00 S/. 0.96
Kilogram
Lentejas o 90 Gramos 0.09 S/. 4.00 S/. 0.36
Jugo de naranja S/. 0.36
S/.
TOTAL 2.96
SOUFFLE DE POLLO
+JUGO
UNIDA CANTID PRECIO COSTO
INGREDIENTES D AD UNITARIO TOTAL
Kilogram
Migas de pan o 100 Gramos 0.1 S/. 6.00 S/. 0.60
Kilogram Mililitro
Leche descremada o 70 s 0.07 S/. 6.96 S/. 0.49
Kilogram Mililitro
Aceite de oliva o 10 s 0.01 S/. 36.00 S/. 0.36
Kilogram
Cebolla roja o 20 Gramos 0.02 S/. 1.19 S/. 0.02
Kilogram
Espinaca o 40 Gramos 0.04 S/. 3.29 S/. 0.13
Kilogram
Huevo o 1 Unidad 1 S/. 0.22 S/. 0.22
Pechuga de pollo Kilogram
picado o 70 Gramos 0.07 S/. 9.00 S/. 0.63
Kilogram
Pimiento rojo o 30 Gramos 0.03 S/. 2.59 S/. 0.08
Kilogram
Paprika o 2 Gramos 0.002 S/. 10.00 S/. 0.02
Kilogram
Durazno o 50 Gramos 0.05 S/. 4.00 S/. 0.20
Kilogram
Manzana o 50 Gramos 0.05 S/. 5.00 S/. 0.25
Jugo de naranja S/. 0.36
S/.
TOTAL 3.36

ARROZ RELLENO Y PECHUGA DE

PAVO +JUGO

UNIDA CANTID PRECIO COSTO

INGREDIENTES D AD UNITARIO TOTAL
Gramo
Arroz integral Gramos 140 s 140 S/. 0.004667 S/. 0.65
 Kilogram Gramo
Cebollita china o 30 s 0.03 S/. 1.19 S/. 0.04
Kilogram Gramo
Pimiento rojo o 20 s 0.02 S/. 2.59 S/. 0.05
Kilogram Gramo
Aceituna negra o 35 s 0.035 S/. 15.00 S/. 0.53
Kilogram Gramo
Diente de ajo o 2 s 0.002 S/. 6.29 S/. 0.01
Kilogram Gramo
Maz morado o 40 s 0.04 S/. 2.99 S/. 0.12
Kilogram Gramo
Pechuga de pavo o 100 s 0.1 S/. 12.00 S/. 1.20
Kilogram Gramo
Fresas o 30 s 0.03 S/. 4.00 S/. 0.12
Kilogram Gramo
Uvas o 20 s 0.02 S/. 5.00 S/. 0.10
Kilogram Gramo
Pera o 30 s 0.03 S/. 6.00 S/. 0.18
Kilogram Gramo
Lechuga americana o 20 s 0.02 S/. 1.49 S/. 0.03
Jugo de naranja S/. 0.36
S/.
TOTAL 3.39

SALPICN DE POLLO + JUGO

UNIDA CANTID PRECIO COSTO
INGREDIENTES D AD UNITARIO TOTAL
Kilogram
Pechuga de pollo o 180 Gramos 0.18 S/. 9.00 S/. 1.62
Kilogram
Manzana o 50 Gramos 0.05 S/. 5.00 S/. 0.25
Kilogram
Tallo de apio o 30 Gramos 0.03 S/. 1.20 S/. 0.04
Kilogram
Zanahoria o 45 Gramos 0.045 S/. 0.89 S/. 0.04
Kilogram
Limn o 3 Gramos 0.003 S/. 6.00 S/. 0.02
Yogurt natural Litros 0.0625 Litros 0.0625 S/. 8.00 S/. 0.50
Kilogram
Palta o 70 Gramos 0.07 S/. 5.99 S/. 0.42
Mililitro
Aceite de oliva Litro 0.3 s 0.0003 S/. 36.00 S/. 0.01
Jugo de naranja S/. 0.36
S/.
TOTAL 3.25

CAIHUA RELLENA + JUGO

 UNIDA CANTID PRECIO COSTO
INGREDIENTES D AD UNITARIO TOTAL
Unida
Caihua Unidad 1 d 1 S/. 0.69 S/. 0.69
Kilogram Gramo
Pechuga de pavo o 100 s 0.1 S/. 12.00 S/. 1.20
Kilogram Gramo
Aceituna verde o 40 s 0.04 S/. 15.00 S/. 0.60
Kilogram Gramo
Arvejas o 30 s 0.03 S/. 4.69 S/. 0.14
Kilogram Gramo
Lechuga americana o 80 s 0.08 S/. 1.49 S/. 0.12
Kilogram Gramo
Tallo de apio o 30 s 0.03 S/. 1.20 S/. 0.04
Kilogram Gramo
Espinaca o 80 s 0.08 S/. 3.29 S/. 0.26
Kilogram Gramo
Pasas o 40 s 0.04 S/. 5.00 S/. 0.20
Jugo de naranja S/. 0.36
S/.
TOTAL 3.61
CENAS
SNDWICH INTEGRAL + JUGO
UNIDA CANTID PRECIO COSTO
INGREDIENTES D AD UNITARIO TOTAL
Kilogra Gram
Pan rabe o pita mo 50 os 0.05 S/. 5.25 S/. 0.26
Kilogra Gram
Tomate mo 30 os 0.03 S/. 3.30 S/. 0.10
Kilogra Gram
Pepino mo 30 os 0.03 S/. 1.29 S/. 0.04
Kilogra Gram
Pimiento mo 30 os 0.03 S/. 2.59 S/. 0.08
Kilogra Gram
Jamn de pavo mo 50 os 0.05 S/. 28.12 S/. 1.41
Jugo de chicha
morada S/. 0.66
S/.
TOTAL 2.54

ENSALADA CON POLLO + JUGO

UNIDA CANTID PRECIO COSTO
INGREDIENTES D AD UNITARIO TOTAL
Kilogra Gram
Lechuga americana mo 40 os 0.04 S/. 1.49 S/. 0.06
Kilogra Gram
Pepino mo 80 os 0.08 S/. 1.29 S/. 0.10
Kilogra Gram
Palta mo 100 os 0.1 S/. 5.99 S/. 0.60
Kilogra Gram
Zanahoria mo 80 os 0.08 S/. 0.89 S/. 0.07
Kilogra Gram
Pechuga de pollo mo 220 os 0.22 S/. 9.00 S/. 1.98
Jugo de chicha
morada S/. 0.66
S/.
TOTAL 3.47

ENSALADA DE FRUTAS + JUGO

UNIDA CANTID PRECIO COSTO
INGREDIENTES D AD UNITARIO TOTAL
Kilogram
Manzana o 80 Gramos 0.08 S/. 4.00 S/. 0.32
Kilogram
Pltano o 45 Gramos 0.045 S/. 4.00 S/. 0.18
 Kilogram
Papaya o 80 Gramos 0.08 S/. 3.00 S/. 0.24
Kilogram
Uvas o 30 Gramos 0.03 S/. 5.00 S/. 0.15
Kilogram
Durazno o 40 Gramos 0.04 S/. 6.00 S/. 0.24
Kilogram
Kiwi o 50 Gramos 0.05 S/. 6.39 S/. 0.32
Yogurt Litros 0.0625 Litros 0.0625 S/. 8.00 S/. 0.50
Jugo de chicha
morada S/. 0.66
S/.
TOTAL 2.61

TACOS A BASE DE TORTILLA DE MAZ INTEGRAL +

JUGO
UNIDA CANTID PRECIO COSTO
INGREDIENTES D AD UNITARIO TOTAL
Tortilla de trigo Kilogra Gram 0.0212
integral mo 21.25 os 5 S/. 8.00 S/. 0.17
Kilogra Gram
Pechuga de pollo mo 100 os 0.1 S/. 9.00 S/. 0.90
Kilogra Gram
Lechuga americana mo 40 os 0.04 S/. 1.49 S/. 0.06
Kilogra Gram
Rabanitos mo 50 os 0.05 S/. 2.40 S/. 0.12
Kilogra Gram
Cebolla roja mo 50 os 0.05 S/. 1.19 S/. 0.06
Kilogra Gram
Espinaca mo 40 os 0.04 S/. 3.29 S/. 0.13
Kilogra Gram
Pepino mo 100 os 0.1 S/. 1.29 S/. 0.13
Kilogra Gram
Palta mo 100 os 0.1 S/. 5.99 S/. 0.60
Jugo de chicha
morada S/. 0.66
S/.
TOTAL 2.83
 PECHUGA DE POLLO CON ESPRRAGOS Y
SALSA CHUTNEY + JUGO
INGREDIEN UNIDA CANTID PRECIO COSTO
TES D AD UNITARIO TOTAL
Pechuga de Kilogram
pollo o 150 Gramos 0.15 S/. 9.00 S/. 1.35
Kilogram
Esprragos o 90 Gramos 0.09 S/. 5.19 S/. 0.47
Kilogram
Durazno o 45 Gramos 0.045 S/. 6.00 S/. 0.27
Kilogram
Ciruela o 45 Gramos 0.045 S/. 5.00 S/. 0.23
Kilogram
Cebolla roja o 20 Gramos 0.02 S/. 1.19 S/. 0.02
Stevia
50 grs a Kilogram
S/.39.00 o 25 Gramos 0.025 S/. 0.78 S/. 0.02
Kilogram
Kin o 2 Gramos 0.002 S/. 3.40 S/. 0.01
Vinagre de Mililitro 0.000
manzana Litros 0.5 s 5 S/. 24.00 S/. 0.01
Jugo de chicha morada S/. 0.66
S/.
TOTAL 3.03

TARTA DE CACAO +
JUGO
UNIDA CANTID PRECIO COSTO
INGREDIENTES D AD UNITARIO TOTAL
Kilogram
Cacao en polvo o 25 Gramos 0.025 S/. 8.00 S/. 0.20
Kilogram
Harina integral o 62 Gramos 0.062 S/. 8.80 S/. 0.55
Stevia (50grs a Kilogram
S/.39.00) o 50 Gramos 0.05 S/. 0.78 S/. 0.04
Huevos Unidad 0.5 Unidad 0.5 S/. 0.22 S/. 0.11
Mililitro
Aceite de oliva Litros 80 s 0.08 S/. 16.00 S/. 1.28
Jugo de chicha
morada S/. 0.66
TOTAL S/. 2.83

JUGOS
JUGO DE
 NARANJA
UNIDA CANTID PRECIO COSTO
INGREDIENTES D AD UNITARIO TOTAL
Kilogram
Naranja o 100 Gramos 0.1 S/. 1.19 S/. 0.12
Mililitro
Agua Litros 200 s 0.2 S/. 1.00 S/. 0.20
Kilogram
Stevia o 50 Gramos 0.05 S/. 0.78 S/. 0.04
TOTAL S/. 0.36

JUGO DE CHICHA MORADA

UNIDA CANTID PRECIO COSTO
INGREDIENTES D AD UNITARIO TOTAL
Kilogram
Maz morado o 80 Gramos 0.08 S/. 2.99 S/. 0.24
Kilogram
Pia o 30 Gramos 0.03 S/. 4.00 S/. 0.12
Mililitro
Agua Litros 200 s 0.2 S/. 1.00 S/. 0.20
Kilogram
Canela o 1 Gramos 0.001 S/. 40.00 S/. 0.04
Kilogram
Clavo de olor o 1 Gramos 0.001 S/. 24.00 S/. 0.02
Kilogram
Stevia o 50 Gramos 0.05 S/. 0.78 S/. 0.04
TOTAL S/. 0.66

OJO: Para hallar el costo total se considerar el costo promedio unitario, debido a
la falta de informacin en cuanto a la eleccin de platos por parte de los
consumidores.
Costo promedio de materia prima de almuerzos es de S/. 3.13.
Costo promedio de materia prima de cenas es de S/. 2.89.
 COSTOS TOTALES EN LOS QUE SE INCURRIR EN CADA AO
En el ao 2017, la cantidad de almuerzos anual es de 23 296 y de cenas 21 840.

Presupuesto de Materia Prima en soles

COSTO
HORARIOS PROMEDIO Ao 2017 Ao 2018 Ao 2019 Ao 2020 Ao 2021
Horario almuerzo 3.13 72,855.69 84,239.39 88,792.87 102,453.31 119,528.87
Horario cenas 2.89 63,059.00 72,517.85 77,772.76 88,282.59 104,047.34
TOTAL 135,914.69 156,757.24 166,565.63 190,735.91 223,576.21
FUENTE: ELABORACIN PROPIA

COSTOS VARIABLES:dependen de la capacidad de atencin

Envases y gas

Costo Total de Envases en soles

 COSTO TOTAL GAS

Costo Gas
Costo Cantidad Costo total
Aos mensual mensual anual
Ao
2017 S/. 140.00 2 S/. 3,360.00

PRESUPUESTO DE COSTOS VARIABLES

Ao 2017 Ao 2018 Ao 2019 Ao 2020 Ao 2021

Costos de Materia Prima S/. 135,914.69 S/. 156,757.24 S/. 166,565.63 S/. 190,735.91 S/. 223,576.21
Costo de Envases S/. 29,890.75 S/. 34,470.79 S/. 36,640.28 S/. 41,943.47 S/. 49,175.11
Costo gas S/. 3,360.00 S/. 3,696.00 S/. 4,065.60 S/. 4,472.16 S/. 4,919.38
TOTAL S/. 169,165.44 S/. 194,924.02 S/. 207,271.51 S/. 237,151.54 S/. 277,670.69

MANO DE OBRA:
Costo Mano de Obra Ao 2017
AO 2014
Remuneracin bsica
RB
Cantidad Cargo RB mensual anual
1 Jefes de cocina 1500 18000
2 Asistentes de cocina 850 20400
1 Cajeras 1200 14400
2 Atencin cliente 1000 24000
Remunerac. Total 76800
Aportes
Seguro Social Remunerac. Total Aporte total anual
0.1225 76800 9408
Provisiones
Provisin total
Gratificaciones Remunerac. Total anual
1/6 76800 12800
Vacaciones total
Vacaciones Remunerac. Total anual
1/12 76800 6400
CTS Cantidad CTS total anual
 1/12 89600 7466.67
Aporte de
provisiones
Aporte Cantidad Aporte total anual
0.1225 19200 2352.00

TOTAL COSTO MOD S/. 115,227

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA PARA CADA AO

Ao 2017
Mano de Obra Ao 2018 Ao 2019 Ao 2020 Ao 2021
Sueldos S/. 115,226.67 S/. 126,749.33 S/. 139,424.27 S/. 153,366.69 S/. 168,703.36
*Se considera un aumento del 10%anual

COSTOS DE FABRICACIN:(indirectos)
Costos de fabricacin Ao 2017

COSTOS DE FABRICACIN AO 2017

Costo
mensual Costo anual
S/.
Alquiler S/. 2,832.00 33,984.00
Agua S/. 440.00 S/. 5,280.00
Energa S/. 660.00 S/. 7,920.00
Telfono S/. 149.80 S/. 1,797.60
Limpiez
a S/. 50.00 S/. 600.00
Segurida
d S/. 100.00 S/. 1,200.00
Licencia S/. 1,400.00
Costo total de
Fabricacin S/. 52,182
 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricacin
CIF
* Ao 2017 Ao 2018 Ao 2019 Ao 2020 Ao 2021
Alquiler S/. 33,984.00 S/. 37,382.40 S/. 41,120.64 S/. 45,232.70 S/. 49,755.97
S
Agua S/. 5,280.00 S/. 5,808.00 S/. 6,388.80 S/. 7,027.68 S/. 7,730.45
e
Energa S/. 7,920.00 S/. 8,712.00 S/. 9,583.20 S/. 10,541.52 S/. 11,595.67
Telfono
c S/. 1,797.60 S/. 1,977.36 S/. 2,175.10 S/. 2,392.61 S/. 2,631.87
o
Limpieza S/. 600.00 S/. 660.00 S/. 726.00 S/. 798.60 S/. 878.46
n
Seguridad S/. 1,200.00 S/. 1,320.00 S/. 1,452.00 S/. 1,597.20 S/. 1,756.92
s
Licencia S/. 1,400.00 S/. 1,540.00 S/. 1,694.00 S/. 1,863.40 S/. 2,049.74
i
d S/. S/. S/. S/. S/.
TOTAL
e 52,181.60 57,399.76 63,139.74 69,453.71 76,399.08
ra un aumento del 10% anualmente

PROYECCIN DE COSTOS DE PRODUCCIN

Ao 2021
Ao 2017 Ao 2018 Ao 2019 Ao 2020
Cantidad de almuerzos 23296 26936 28392 32760 38220
Ctopdccin promedio
almuerzo* S/. 5.27 S/. 5.54 S/. 5.81 S/. 6.11 S/. 6.41
Costo de ventas por S/. S/.
almuerzos S/. 122,870.80 S/. 149,172.83 S/. 165,098.04 200,022.63 245,027.72
Cantidad de cenas 21840 25116 26936 30576 36036
Ctopdccin promedio cenas* S/. 4.99 S/. 5.24 S/. 5.50 S/. 5.78 S/. 6.07
S/. S/.
Costo de ventas por cenas S/. 108,996.60 S/. 131,613.40 S/. 148,208.13 176,648.07 218,601.99
S/. S/. S/. S/. S/.
Costo de produccin 231,867.40 280,786.23 313,306.17 376,670.70 463,629.70
* Aumento anual de
5%

OJO: Para calcular el costo de produccin promedio, se ha tomado en cuenta el

nmero de almuerzos y cenas totales para cada ao y adems, el costo de produccin
unitario promedio (cuadro de precio de venta unitario) tanto para almuerzos como
para cenas.

INVERSION INICIAL . La inversin estimada asciende la suma de 39852.42

de los cuales 26554.42 corresponde a activo fijo 900 soles al capital de
trabajo y 12398 soles a otras inversiones
 Inversin activos fijos

Valor Precio Cantid Valor Precio IGV Vida Depreciaci

Equipos, utensili unitario Unitario IGV ad Total Total Total til n
Escurrideros acero inox. 2 198.1 S/.
1 niveles S/. 1,100.85 S/. 1,299.00 5 1 1,100.85 S/. 1,299.00 198.15 5 S/. 220.17
Cocina industrial 3lt#7AU34- 228.8 S/.
2 01 S/. 1,271.19 S/. 1,500.00 1 1 1,271.19 S/. 1,500.00 228.81 5 S/. 254.24
213.4 S/.
3 Congeladora electrolux 300lt S/. 1,185.59 S/. 1,399.00 1 1 1,185.59 S/. 1,399.00 213.41 5 S/. 237.12
134.1 S/.
4 Mabe refrigeradora RML 290lt S/. 745.08 S/. 879.20 2 2 1,490.17 S/. 1,758.40 268.23 5 S/. 298.03
314.0 S/.
5 Parrilla industrial gp 450 S/. 1,744.92 S/. 2,059.00 8 1 1,744.92 S/. 2,059.00 314.08 5 S/. 348.98
Vitrina exhibicin modelo 474.3 S/.
6 PD2SYS-96 S/. 2,635.27 S/. 3,109.62 5 1 2,635.27 S/. 3,109.62 474.35 5 S/. 527.05
Mesa de trabajo con 3 267.7 S/.
7 vaporeras S/. 1,487.29 S/. 1,755.00 1 1 1,487.29 S/. 1,755.00 267.71 5 S/. 297.46
350.8 S/.
8 Horno profesional Daewoo S/. 1,949.15 S/. 2,300.00 5 1 1,949.15 S/. 2,300.00 350.85 5 S/. 389.83
9 Microhorno S/. 499.15 S/. 589.00 89.85 1 S/. 499.15 S/. 589.00 89.85 5 S/. 99.83
10 Licuadora IMACO S/. 143.22 S/. 169.00 25.78 2 S/. 286.44 S/. 338.00 51.56 5 S/. 57.29
304.9 S/.
11 Refresquera S/. 1,694.07 S/. 1,999.00 3 1 1,694.07 S/. 1,999.00 304.93 5 S/. 338.81
Olla arrocera industrial 9lt
12 IMACO S/. 252.97 S/. 298.50 45.53 2 S/. 505.93 S/. 597.00 91.07 5 S/. 101.19
Tetera acero inoxidable Casa
13 Joven S/. 152.54 S/. 180.00 27.46 2 S/. 305.08 S/. 360.00 54.92 5 S/. 61.02
Sartn wok antiadherente 36
14 cm S/. 32.52 S/. 38.37 5.85 2 S/. 65.03 S/. 76.74 11.71 5 S/. 13.01
 Asadera cero inoxidable
15 40x30x7 S/. 29.81 S/. 35.18 5.37 2 S/. 59.63 S/. 70.36 10.73 5 S/. 11.93
16 Balanza electrnica S/. 211.86 S/. 250.00 38.14 1 S/. 211.86 S/. 250.00 38.14 5 S/. 42.37
17 Tabla para picar 35x24 S/. 16.66 S/. 19.66 3.00 3 S/. 49.98 S/. 58.98 9.00 5 S/. 10.00
18 Rallador mediano S/. 30.92 S/. 36.48 5.56 2 S/. 61.83 S/. 72.96 11.13 5 S/. 12.37
19 Campana extractora industrial S/. 399.58 S/. 471.50 71.92 1 S/. 399.58 S/. 471.50 71.92 5 S/. 79.92
177.2
20 Cuchichera FACUSA S/. 984.97 S/. 1,162.26 9 S/. 984.97 S/. 1,162.26 177.29 5 S/. 196.99
21 Utensilios cocina S/. 508.47 S/. 600.00 91.53 S/. 508.47 S/. 600.00 91.53 5 S/. 101.69
134.0
22 Fuentes vidrio S/. 744.92 S/. 879.00 8 S/. 744.92 S/. 879.00 134.08 5 S/. 148.98
Caja registradora 350.0 S/.
23 computarizada S/. 1,944.92 S/. 2,295.00 8 1 1,944.92 S/. 2,295.00 350.08 5 S/. 388.98
Exprimidor automtico de 237.1 S/.
24 naranjas S/. 1,317.46 S/. 1,554.60 4 1 1,317.46 S/. 1,554.60 237.14 5 S/. 263.49
Costo Activo S/. Depreciacin
Fijo 26,554.42 anual S/. 4,500.75
CAPITAL DE TRABAJO:

El monto estimado para el ao 0 de operacin de capital de trabajo asciende a

S/.900.00, el cual permitir financiar el primer y segundo da de ventas, ya que la
generacin de efectivo para este tipo de negocios es bastante rpida y es directamente
manejable en cuanto al uso de efectivo.

Capital de trabajo
S/.
Efectivo en caja 118.12
Gastos variables (1er y 2do S/.
da) 781.88
S/.
TOTAL 900.00

INVERSIONES DIFERIDAS Y OTROS:

Total
Derecho de llave S/. 9,498.00
Software men S/. 1,500.00
Adecuacin del
local S/. 1,000.00
Uniformes S/. 400.00
S/.
TOTAL 12,398.00

PRESUPUESTO DE INVERSIN TOTAL

Inversin fija S/. 26,554.42

Inversiones diferidas S/. 12,398.00
capital de trabajo S/. 900
La inversin total S/. 39,852.42
GASTOS ADMINISTRATIVOS

Gastos Administrativos

Costo Costo
Ao 2017 mensual anual

Personal
administrativo 1100 13200
Arbitrios 300 3600
Total Gastos Administrativos S/. 16,800

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

El prstamo bancario ser financiado por Scotiabank Per S.A.A., por el monto
total de S/. 30,000 soles, con una tasa de costo efectiva anual de 27.13% en un
periodo de 2 aos (24 meses).

Concepto Cantidad %
Prstamo S/.
bancario 30,000.00 75%
Capital propio S/. 9,852.42 25%
S/.
Total 39,852.42 100%

Intereses y Amortizacin de prstamo bancario

Amortizaci
Periodo n Intereses Cuota
Ao 1 S/. 13,333.06 S/. 5,580.86 S/. 18,912.00
Ao 2 S/. 16,666.94 S/. 2,246.97 S/. 18,912.00
TOTAL S/. 30,000.00 S/. 7,827.83 S/. 37,827
 Precio de Venta Unitario

ALMUERZ
OS CENAS

Wraps Ensalada Arroz

Souffl Salpicn Sndwic Ensalad Ensalada Tacos Pechuga Tarta
con compuesta con de relleno y de Caihua h a de con de de
pechuga rodajas de pechuga con
Concepto unitario de pavo y pollo de pollo rellena integral pollo frutas tortilla pollo con cacao
esprrago
pollo integral s
lentejas pavo

MATERIA Costo unitario real_Materia

PRIMA Prima S/. 2.20 S/. 2.96 S/. 3.36 S/. 3.39 S/. 3.25 S/. 3.61 S/. 2.54 S/. 3.47 S/. 2.61 S/. 2.83 S/. 3.03 S/. 2.83
Costo unitario Envases S/. 0.66 S/. 0.66 S/. 0.66 S/. 0.66 S/. 0.66 S/. 0.66 S/. 0.66 S/. 0.66 S/. 0.66 S/. 0.66 S/. 0.66 S/. 0.66
COSTOS
VARIABLES Costo unitario_Gas S/. 0.14 S/. 0.14 S/. 0.14 S/. 0.14 S/. 0.14 S/. 0.14 S/. 0.00 S/. 0.23 S/. 0.00 S/. 0.23 S/. 0.23 S/. 0.23
Costo unitario real_Variable S/. 0.81 S/. 0.81 S/. 0.81 S/. 0.81 S/. 0.81 S/. 0.81 S/. 0.66 S/. 0.89 S/. 0.66 S/. 0.89 S/. 0.89 S/. 0.89
Tiempo de preparacin (minutos) 3 5 5 6 3 4 2 2 2.5 2 6 4
Tiempo de preparacin (horas) 0.05 0.08 0.08 0.10 0.05 0.07 0.03 0.03 0.04 0.03 0.10 0.07
Cantidad de platos a
preparar(anual) 3883 3883 3883 3883 3883 3883 3640 3640 3640 3640 3640 3640
MANO DE OBRA Total Horas Mano de obra 194 324 324 388 194 259 121 121 152 121 364 243
S/.
Costo Total Mano de Obra 15,226.67
Costo unitario de mano de obra S/. 2.55 S/. 2.55 S/. 2.55 S/. 2.55 S/. 2.55 S/. 2.55 S/. 2.55 S/. 2.55 S/. 2.55 S/. 2.55 S/. 2.55 S/. 2.55
Costo unitario real_Mano de
Obra S/. 0.13 S/. 0.21 S/. 0.21 S/. 0.26 S/. 0.13 S/. 0.17 S/. 0.09 S/. 0.09 S/. 0.11 S/. 0.09 S/. 0.26 S/. 0.17
COSTOS FIJOS DE
Costo unitario real_Costos Fijos
FABRICACIN S/. 1.16 S/. 1.16 S/. 1.16 S/. 1.16 S/. 1.16 S/. 1.16 S/. 1.16 S/. 1.16 S/. 1.16 S/. 1.16 S/. 1.16 S/. 1.16
 COSTOS DE
PRODUCCIN S/. 4.29 S/. 5.13 S/. 5.54 S/. 5.61 S/. 5.34 S/. 5.74 S/. 4.45 S/. 5.61 S/. 4.53 S/. 4.96 S/. 5.34 S/. 5.05

Utilidad Esperada (50%) S/. 6.43 S/. 7.70 S/. 8.30 S/. 8.41 S/. 8.02 S/. 8.61 S/. 6.67 S/. 8.41 S/. 6.80 S/. 7.44 S/. 8.01 S/. 7.58
IGV (18%) S/. 1.16 S/. 1.39 S/. 1.49 S/. 1.51 S/. 1.44 S/. 1.55 S/. 1.20 S/. 1.51 S/. 1.22 S/. 1.34 S/. 1.44 S/. 1.36
Precio de Venta S/. 7.59 S/. 9.09 S/. 9.80 S/. 9.92 S/. 9.46 S/. 10.16 S/. 7.87 S/. 9.92 S/. 8.03 S/. 8.78 S/. 9.45 S/. 8.95

El precio de venta promedio de almuerzos es de S/. 9.34, y el precio de venta promedio de cenas es de S/. 8.83. A partir de estos
resultados estimamos la proyeccin de ventas.
 PROYECCIN DE VENTAS TOTALES

Ao 2021
Ao 2017 Ao 2018 Ao 2019 Ao 2020
Cantidad de
almuerzos 23296 26936 28392 32760 38220
Precio promedio
almuerzo S/. 9.34 S/. 9.84 S/. 10.34 S/. 10.84 S/. 11.34
Ingresos por S/. S/. S/. S/. S/.
almuerzos 217,481.32 264,930.77 293,447.36 354,973.10 433,245.29
Cantidad de cenas 21840 25116 26936 30576 36036
Precio promedio cena S/. 8.83 S/. 9.33 S/. 9.83 S/. 10.33 S/. 10.83
S/. S/. S/. S/. S/.
Ingresos por cenas 192,923.99 234,420.59 264,875.59 315,957.58 390,396.58
INGRESOS S/. S/. S/. S/. S/.
TOTALES 410,405.31 499,351.36 558,322.94 670,930.69 823,641.87
OJO: El precio de venta promedio se incrementa en S/. 0.50 cada ao.
0+}
ESTADO DE RESULTADOS
Estado de Resultados
Estado de
resultados Ao 2017 Ao 2018 Ao 2019 Ao 2020 Ao 2021
S/.
Ingresos por Ventas S/. 347,801.11 423,179.12 S/. 473,155.04 S/. 568,585.33 S/. 698,001.58
Costo de S/.
produccin S/. 231,867.40 280,786.23 S/. 313,306.17 S/. 376,670.70 S/. 463,629.70
S/. S/. S/. S/. S/.
Utilidad Bruta 115,933.70 142,392.89 159,848.86 191,914.63 234,371.88
Gastos
Administrativos S/. 16,800.00 S/. 18,480.00 S/. 20,328.00 S/. 22,360.80 S/. 24,596.88
Gastos de
Publicidad S/. 22,992.49 S/. 23,521.37 S/. 28,384.69 S/. 29,247.16 S/. 32,966.10
S/. S/. S/. S/. S/.
Utilidad Operativa 76,141.21 100,391.52 111,136.18 140,306.67 176,808.90
Depreciacin S/. 4,500.75 S/. 4,500.75 S/. 4,500.75 S/. 4,500.75 S/. 4,500.75
Gastos Financieros S/. 5,580.86 S/. 2,246.97
Utilidad antes de S/. S/. S/. S/. S/.
impuestos 66,059.61 95,890.77 106,635.43 135,805.92 172,308.15
Impuesto a la renta
(30%) S/. 19,817.88 S/. 28,767.23 S/. 31,990.63 S/. 40,741.78 S/. 51,692.44
S/. S/. S/. S/. S/.
Utilidad Neta 46,241.72 67,123.54 74,644.80 95,064.15 120,615.70
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (EN SOLES)

Ao 0 Ao 2017 Ao 2018 Ao 2019 Ao 2020 Ao 2021

Ingresos por 410 499351..36 558322.94 670930.69 823641.87

ventas 405.31
TOTAL 410405.31 499351.36 558322.94 670930.60 823641.87
INGRESOS
Egresos
Materia prima 135 156757.24 16655.63 190735.91 223576.21
directa 914.69
Costos de 29890.75 34 470.79 36640.28 41923.47 49175.11
envases
(variable)
Mano de obra 115226.67 126749.33 139424.27 153366.69 168703.36

Costos 52181.60 57399.76 63139.74 69453.71 76399.08

indirectos de
fabricacin
Gastos de 27131.14 27755.22 33493.93 34511.65 38900.00
publicidad
Gastos 16800.00 18480.00 20328.00 22360.00 24596.00
administrativos

Depreciacin 4500.75 4500.75 4500.75 4500.75 4500.75

TOTAL 385005.59 429809.09 468158.19 521345.15 590770.77
EGRESOS
UTILIDAD 25399.72 69542.27 90164.75 149585.54 232871.10
ANTES DE
IMPUESTOS
Impuesto a la 7619.92 20862.68 27049.42 44875.66 60861.33
renta (30%)
UTILIDAD 17779.80 48679.59 63115.32 104709.88 163009.77
NETA
(+)depreciacin 4500.75 4500.75 4500.75 4500.75 4500.75

(-) activo fijo -26554.52

 (-) capital de -900 900.00
trabajo
(-) otras -12398.00
inversiones

FLUJO DE -39852.42 22280.55 53180.34 67616.07 109210.63 168410.52

CAJA
ECONMICO

FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO (EN SOLES) (dos

aos dura el prstamo)

AO 0 AO AO 2018 AO AO 2021
2017 2019 2020
FLUJO DE CAJA -39852.42 22280.55 53180.34 67616.07 109210.63 168410.52
ECONOMICO

(-)Amortizacin de la -13333.06 -16666.94

deuda

(-) Pago de interese -5580.86 -2246.97

(+)Impuesto a la 1674.26 674.09

renta
(+) Prstamo 30000.00
bancario
FLUJO DE CAJA 30000.00 -17239.66 -18239.82
DE
FINANCIAMIENTO
NETO
FLUJO DE CAJA -9852.42 5040.89 39940.52 67616.07 109210.63 168410.52
FINANCIERO
 CONCLUSIONES

En cuanto al estado de resultados:

-La utilidad bruta dobla en un 50% el costo de produccin.

-Se genera utilidad neta positiva desde el primer ao de la puesta en marcha.
-El crecimiento de la utilidad neta se da en un 31% en relacin al ao 2017-2018,10%
entre el ao 2018-2019,21% para el ao 2019-2020 y 21% en relacin a los aos
2020-2021 siendo el promedio de crecimiento para estos 5 aos el 21%.
-Hay una utilidad neta esperada ms alta en el primer ao por el ingreso innovador
al mercado y la publicidad agresiva que se presentara. Este resultado se ve
disminuido en el segundo ao de actividad, sin embargo vamos tomando estabilidad
en los siguientes aos.

Para el Flujo de Caja:

-Tenemos una utilidad neta ascendente positiva con un crecimiento del 63% del ao
2018 con respecto al 2017,22%del 2019 con respecto al 2018,60% del 2020 con
respecto al 2019,35% del 2021 con respecto al ao 2020.
Sin embargo el flujo de caja econmico para el primer ao de actividad empieza
siendo negativo por el descuento del activo fijo ,capital de trabajo y otras
inversiones.
A partir del segundo ao el crecimiento es igual al de la utilidad neta antes descrita.
El flujo de caja financiero muestra perdida para el primer ao sin embargo los
siguientes son positivos aunque con un crecimiento inestable.

RECOMENDACIONES:

-Una de nuestras recomendaciones es reducir el nmero de productos para disminuir

el tiempo de produccin y el costo de los insumos.
-Escoger un producto bandera para entrar al mercado.
-Optar por una publicidad ms directa para llegar al consumidor .