LA ESTRELLA, S.A.

DIARIO CONTINENTAL INVENTARIOS PERPETUOS

3,812,544.60 3,812,544.60
Fecha Pol Cuenta Parcial Debe Haber NIF
-1-
01/08/13 E-01 BANCOS 480,000.00 C-1
CAPITAL SOCIAL 480,000.00 C-11
-2-
01/08/13 D-01 ALMACEN 207,600.00 C-4
IVA POR ACREDITAR 33,216.00 C-3
PROVEEDORES 240,816.00 C-9
-3-
02/08/13 D-02 ALMACEN 1,500.00 C-4
IVA POR ACREDITAR 240.00 C-3
ACREEDORES 1,680.00 C-9
IVA RETENIDO 60.00 C-9
02/08/13 S-01 -3A-
ACREEDORES 1,680.00 C-9
IVA ACREDITABLE 180.00 C-3
BANCOS 1,680.00 C-1
IVA POR ACREDITAR 180.00 C-3
04/08/13 D-03 -4-
CLIENTES 251,720.00 C-3
VENTAS 217,000.00 B-3
IVA POR TRASLADAR 34,720.00 C-9
4A
COSTO DE VENTAS 139,400.00 B-3
ALMACEN 139,400.00 C-4
06/08/13 D-04 -5-
VENTAS 17,360.00 B-3
IVA POR TRASLADAR 2,777.60 C-9
CLIENTES 20,137.60 C-3
-6-
07/08/13 D-05 EQUIPO DE COMPUTO 29,650.00 C-6
IVA POR ACREDITAR 4,744.00 C-3
ACREEDORES 34,394.00 C-9
-6A-
COD ACT. DEP. EQ. DE COMPUTO 29,650.00 C-6
COA DEP/APLICAR EQ. DE COMP. 29,650.00 C-6
-7-
09/08/13 D-06 ALMACEN 142,600.00 C-4
IVA POR ACREDITAR 22,816.00 C-3
PROVEEDORES 165,416.00 C-9
10/08/13 D-07 -8-
ALMACEN 14,260.00 C-4
 IVA POR ACREDITAR 2,281.60 C-3
PROVEEDORES 16,541.60 C-9
-9-
12/08/13 D-8 EQUIPO DE REPARTO 187,950.00 C-6
IVA POR ACREDITAR 30,072.00 C-3
ACREEDORES 218,022.00 C-9
-9A-
COD ACT. DEP. EQ. DE REPARTO 187,950.00 C-6
COA DEP/APLICAR EQ. DE REPARTO 187,950.00 C-6
-10-
13/08/13 D-9 CLIENTES 190,008.00
VENTAS 163,800.00
IVA POR TRASLADAR 26,208.00
-10A-
COSTO DE VENTAS 105,350.00
ALMACEN 105,350.00
artculoS 10 a 6,970.00 69,700.00
artculos 5 a 7,130.00 35,650.00
-11-
14/08/13 D-10 VENTAS 21,840.00
IVA POR TRASLADAR 3,494.40
CLIENTES 25,334.40
-11A-
ALMACEN 14,260.00
articulos 2 a 7,130.00 14,260.00
COSTO DE VENTAS 14,260.00
-12-
15/08/13 S-02 Gastos de Administracin 4,890.00
Bancos 4,890.00
-13-
16/08/13 S-03 Gastos de Administracin 2,800.00
IVA ACREDITABLE 448.00
BANCOS 3,248.00
-14-
17/08/13 S-04 PROVEEDORES 240,816.00
IVA ACREDITABLE 33,216.00
IVA POR ACREDITAR 33,216.00
Bancos 240,816.00
-15-
19/08/13 D-11 CLIENTES 131,544.00
IVA POR TRASLADAR 18,144.00
VENTAS 113,400.00
-15A-
COSTO DE VENTAS 71,300.00
ALMACEN 71,300.00
19/08/13 D-12 -16-
VENTAS 5,670.00
IVA POR TRASLADAR 907.20
CLIENTES 6,577.20
-17-
19/08/13 D-13 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 42,870.00
IVA POR ACREDITAR 6,859.20
ACREEDORES 49,729.20
-18-
20/08/13 D-14 ALMACEN 145,600.00
IVA POR ACREDITAR 23,296.00
PROVEEDORES 168,896.00
-19-
20/08/13 D-15 PROVEEDORES 8,444.80
ALMACEN 7,280.00
IVA POR ACREDITAR 1,164.80
20/08/13 E-02 -20-
BANCOS 231,582.40
IVA POR TRASLADAR 31,942.40
IVA TRASLADADO 31,942.40
CLIENTES 231,582.40
-21-
22/08/13 ACREEDORES 34,394.00
IVA ACREDITABLE 4,744.00
IVA POR ACREDITAR 4,744.00
BANCOS 34,394.00
-22-
24/08/13 D-16 CLIENTES 203,406.00
VENTAS 175,350.00
IVA POR TRASLADAR 28,056.00
24/08/13 D-16 -22A-
COSTO DE VENTAS 104,810.00
ALMACEN 104,810.00
25/08/13 D-17 -23-
VENTAS 23,380.00
IVA POR TRASLADAR 3,740.80
CLIENTES 27,120.80
25/08/13 D-17 -23A-
ALMACEN 13,832.00
COSTO DE VENTAS 13,832.00
-24-
26/08/13 E-03 BANCOS 164,673.60
IVA POR TRASLADAR 22,713.60
IVA TRASLADADO 22,713.60
CLIENTES 164,673.60
 -25-
28/08/13 S-5 ACREEDORES 109,011.00
IVA ACREDITABLE 15,036.00
BANCOS 109,011.00
IVA POR ACREDITAR 15,036.00
-26-
30/08/13 S-6 Gastos de Administracin 1,620.00
IVA ACREDITABLE 259.2
BANCOS 1,879.20
-27-
30/08/13 S-7 Gastos de Administracin 4,190.00
BANCOS 4,190.00
-28-
30/08/13 D-18 Gastos de Administracin 1,680.00
IVA POR ACREDITAR 268.80
ACREEDORES 1,948.80
8/31/2013 -AR1-
IVA TRASLADADO 54,656.00
IVA POR PAGAR 772.80
IVA ACREDITABLE 53,883.20
-AJ 1 -
Gastos de venta 6,025.04
Est. Para cuentas incobrables 6,025.04
-AJ2-
Gastos de venta 3,319.68
Est. Para inventarios obsoletos 3,319.68
-AJ3-
Gastos de Administracin 589.69
Depre acum E. de Computo 589.69
AJ3 a
COA DEPREC P/APLIC EQ COMPUTO 815.38
COA DEPREC APLICADA EQ COMPTO 815.38
-AJ4-
Gastos de venta 2,927.17
Depre acum E. de Reparto 2,927.17
-AJ4a-
COA DEPREC P/APLIC EQ REPARTO 3,915.63
COA DEPREC APLICADA EQ REPARTO 3,915.63
-AJ5-
Gastos de Administracin 432.76
DEP. ACUMULADA EQ DE OFICINA 432.76
-AJ5A-
COA DEPREC P/APLIC MOB EQ OFIC 357.25
COA DEPREC APLICADA MOB EQ OFIC 357.25
73,038.58 73,038.59
218,022.00 109011
30,072.00 15036
 ALMACEN VENTAS COSTO DE VENTAS
2) 207,600.00 139,400.00 (4 5) 17,360.00 217,000.00 (4 4) 139,400.00 14,260.00 (11
3) 1,500.00 14,260.00 (8 11) 21,840.00 163,800.00 (10 10) 105,350.00 13,832.00 (23
7) 142,600.00 105,350.00 (10 16) 5,670.00 113,400.00 (15 15) 71,300.00
11) 14,260.00 71,300.00 (15 23) 23,380.00 175,350.00 (22 22) 104,810.00
18) 145,600.00 7,280.00 (19
23) 13,832.00 104,810.00 (22

525,392.00 442,400.00 68,250.00 669,550.00 420,860.00 28,092.00

82,992.00 601,300.00 392,768.00
LA ESTRELLA SA Formula de
AUXILIAR DE ALMACEN Asignacin
de Costo
UNIDADES Costo VALORES
Fecha Pol Concepto Entrada Salida Exist Unitario PEPS Debe
8/1/2013 D-01 COMPRAS 30 30 6,920.00 207,600.00
8/2/2013 D-02 GASTOS S/ COMPRAS 30 6,970.00 1,500.00
8/4/2013 D-03 VENTAS 20 10 6,970.00
8/9/2013 D-06 COMPRAS 20 30 7,130.00 142,600.00
8/10/2013 D-07 DEV S/COMPRA 2 28 7,130.00
8/13/2013 D-09 VENTAS 10 18 6,970.00
8/13/2013 D-09 VENTAS 5 13 7,130.00
8/14/2013 D-10 DEV S/VENTAS 2 15 7,130.00 14,260.00
8/18/2013 D-11 VENTAS 10 5 7,130.00
8/20/2013 D-14 COMPRAS 20 25 7,280.00 145,600.00
8/20/2013 D-15 REBJAS SOBRE COMPRA 25 6,916.00
8/24/2013 D-16 VENTAS 5 20 7,130.00
8/24/2013 D-16 VENTAS 10 10 6,916.00
8/25/2013 D-17 DEVOLUC S/VENTAS 2 12 6,916.00 13,832.00

PRIMERAS ENTRADAS PRIMERAS SALIDAS

ULTIMAS ENTRADAS PRIMERAS SALIDAS

PROMEDIO PONDERADO
VALORES
Haber Saldo
207,600.00
209,100.00
139,400.00 69,700.00
212,300.00
14,260.00 198,040.00
69,700.00 128,340.00
35,650.00 92,690.00
106,950.00
71,300.00 35,650.00
181,250.00
7,280.00 173,970.00
35,650.00 138,320.00
69,160.00 69,160.00
82,992.00
Operaciones de Mercancias
Procedimiento de INVENTARIOS PERPETUOS.

Formula de Asignacin de Costos

Integracion del Inventario (Previo a la Venta)

Primeras Ultimas
Entradas Entradas
Numero de Costo Primeras Primeras Promedio
Articulos Unitario Importe Salidas Salidas Ponderado
 Costo
Unidades Unitario Total

Compras 30 6,920.00 207,600.00

Gastos Sobre Compra 0 50.00 1,500.00
Compras Totales 30 6,970.00 209,100.00 209,100.00/30 = 6,970.00
Rebajas Sobre Compras
Compra Neta
LA ESTRTELLA, S.A.

Ajustes y Reclasificaciones

1.- Determinacion del Resultado Mensual del IVA.

2.- Estimacin (Provisin) para Cuentas Incobrables, 2% Sobre Saldo de Clientes

301,252.00 6,025.04

3.- Estimacin (Provisin) para Inventarios Obsoletos, 4% Sobre Saldo de Almacen

82,992.00 3,319.68

4.- Depreciacin de Equipo de Computo. Op.6

Costo de Adquisicin 29,650.00
Valor de Recuperacin 1,345.00 28,305.00 7,076.25 589.69
Vida Util 4 Aos
Tasa Fiscal 33% 9,784.50 815.38

5.- Depreciacin de Equipo de Reparto Op. 9

Costo de Adquisicin 187,950.00
Valor de Recuperacin 12,320.00 175,630.00
Vida Util 5 Aos 35,126.00 2,927.17
Tasa Fiscal 25% 46,987.50 3,915.63

6.- Depreciacin de Mobiliario y Equipo de Oficina Op 17

Costo de Adquisicin 42,870.00
Valor de Recuperacin 1,325.00 41,545.00
Vida Util 8 5,193.13 432.76
Tasa Fiscal 10% 4,287.00 357.25
LA ESTRELLA, S.A.
DIARIO CONTINENTAL INVENTARIOS PERPETUOS
3812544.6 3812544.6
Fecha Pol Cuenta Parcial Debe Haber

ACREEDORES 1,680.00
ACREEDORES 1,680.00
ACREEDORES 34,394.00
ACREEDORES 218,022.00
ACREEDORES 49,729.20
ACREEDORES 34,394.00
ACREEDORES 109,011.00
ACREEDORES 1,948.80
145,085.00 305,774.00

ALMACEN 207,600.00
ALMACEN 1,500.00
ALMACEN 139,400.00
ALMACEN 142,600.00
ALMACEN 14,260.00
ALMACEN 105,350.00
ALMACEN 14,260.00
ALMACEN 71,300.00
ALMACEN 145,600.00
ALMACEN 7,280.00
ALMACEN 104,810.00
ALMACEN 13,832.00
525,392.00 442,400.00

BANCOS 480,000.00
BANCOS 1,680.00
BANCOS 4,890.00
BANCOS 3,248.00
BANCOS 240,816.00
BANCOS 231,582.40
BANCOS 34,394.00
BANCOS 164,673.60
BANCOS 109,011.00
BANCOS 1,879.20
BANCOS 4,190.00
876,256.00 400,108.20

CAPITAL SOCIAL 480,000.00

CLIENTES 251,720.00
CLIENTES 20,137.60
CLIENTES 190,008.00
CLIENTES 25,334.40
CLIENTES 131,544.00
CLIENTES 6,577.20
CLIENTES 231,582.40
CLIENTES 203,406.00
CLIENTES 27,120.80
CLIENTES 164,673.60
776,678.00 475,426.00

COA DEP/APLICAR EQ. DE COMP. 29,650.00

COA DEP/APLICAR EQ. DE REPARTO 187,950.00

COD ACT. DEP. EQ. DE COMPUTO 29,650.00

COD ACT. DEP. EQ. DE REPARTO 187,950.00

COSTO DE VENTAS 139,400.00

COSTO DE VENTAS 105,350.00
COSTO DE VENTAS 14,260.00
COSTO DE VENTAS 71,300.00
COSTO DE VENTAS 104,810.00
COSTO DE VENTAS 13,832.00
420,860.00 28,092.00

EQUIPO DE COMPUTO 29,650.00

EQUIPO DE REPARTO 187,950.00

GASTOS DE ADMINISTRACION 4,890.00

GASTOS DE ADMINISTRACION 2,800.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 1,620.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 4,190.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 1,680.00
15,180.00

IVA ACREDITABLE 180.00

IVA ACREDITABLE 448.00
IVA ACREDITABLE 33,216.00
IVA ACREDITABLE 4,744.00
IVA ACREDITABLE 15,036.00
IVA ACREDITABLE 259.20
53,883.20
IVA POR ACREDITAR 33,216.00
IVA POR ACREDITAR 240.00
IVA POR ACREDITAR 180.00
IVA POR ACREDITAR 4,744.00
IVA POR ACREDITAR 22,816.00
IVA POR ACREDITAR 2,281.60
IVA POR ACREDITAR 30,072.00
IVA POR ACREDITAR 33,216.00
IVA POR ACREDITAR 6,859.20
IVA POR ACREDITAR 23,296.00
IVA POR ACREDITAR 1,164.80
IVA POR ACREDITAR 4,744.00
IVA POR ACREDITAR 15,036.00
IVA POR ACREDITAR 268.80
121,512.00 56,622.40

IVA POR TRASLADAR 34,720.00

IVA POR TRASLADAR 2,777.60
IVA POR TRASLADAR 26,208.00
IVA POR TRASLADAR 3,494.40
IVA POR TRASLADAR 18,144.00
IVA POR TRASLADAR 907.20
IVA POR TRASLADAR 31,942.40
IVA POR TRASLADAR 28,056.00
IVA POR TRASLADAR 3,740.80
IVA POR TRASLADAR 22,713.60
65,576.00 107,128.00

IVA RETENIDO 60.00

IVA TRASLADADO 31,942.40

IVA TRASLADADO 22,713.60
54,656.00

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 42,870.00

COA DEPREC P/APLICAR MOB EQ OFICINA 42,870.00

COD ACTIVO DEPREC MOB EQ OFICINA 42,870.00

PROVEEDORES 240,816.00
PROVEEDORES 165,416.00
PROVEEDORES 16,541.60
PROVEEDORES 240,816.00
PROVEEDORES 168,896.00
PROVEEDORES 8,444.80
265,802.40 575,128.00

VENTAS 217,000.00
VENTAS 17,360.00
VENTAS 163,800.00
VENTAS 21,840.00
VENTAS 113,400.00
VENTAS 5,670.00
VENTAS 175,350.00
VENTAS 23,380.00
68,250.00 669,550.00
LA ESTRELLA SA
HOJA DE TRABAJO
DEL 1o AL 31 DE AGOSTO DEL 2008

BALANZA DE COMPROBACION
MOVIMIENTOS SALDOS
CTA FOL CUENTA DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
BANCOS 876,256.00 400,108.20 476,147.80
CLIENTES 776,678.00 475,426.00 301,252.00
EST P/CUENTAS INCOBRABLES 0.00
IVA ACREDITABLE 53,883.20 53,883.20
IVA POR ACREDITAR 121,512.00 56,622.40 64,889.60
ALMACEN 525,392.00 442,400.00 82,992.00
EST P/INVENTARIOS OBSOLETOS 0.00
EQUIPO DE REPARTO 187,950.00 187,950.00
DEPREC ACUM EQUIPO REPARTO 0
EQUIPO DE COMPUTO 29,650.00 29,650.00
DEPREC ACUM EQUIPO COMPUTO 0.00
MOB Y EQUIPO DE OFICINA 42,870.00 42,870.00
DEPREC ACUM MOB EQUIPO OFIC
PROVEEDORES 265,802.40 575,128.00
ACREEDORES 145,085.00 305,774.00
IVA POR PAGAR 0.00
IVA TRASLADADO 54,656.00
IVA RETENIDO 60.00
IVA POR TRASLADAR 65,576.00 107,128.00
ISR POR PAGAR 0.00
PTU POR PAGAR 0.00
CAPITAL SOCIAL 480,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 0.00
VENTAS 68,250.00 669,550.00
COSTO DE VENTAS 420,860.00 28,092.00 392,768.00
GASTOS DE VENTA 0.00 0.00

GASTOS DE ADMINISTRACION 15,180.00 15,180.00

PROVISION ISR 0.00 0.00
PROVISION PTU 0.00 0.00
PERDIDAS Y GANANCIAS

COD ACT DEPREC EQUIPO REPARTO 187,950.00 187,950.00

COA DEPREC P/APLIC EQ REPARTO 187,950.00
COA DEPREC APLICADA EQ REPARTO 0.00 0.00
COD ACT DEPREC EQUIPO COMPTO 29,650.00 29,650.00
COA DEPREC P/APLIC EQ COMPUTO 29,650.00
COA DEPREC APLICADA EQ COMPTO 0.00 0.00
COD ACT DEPREC MOB EQUIPO OFIC 42,870.00 42,870.00
COA DEPREC P/APLIC MOB EQ OFIC 42,870.00
COA DEPREC APLICADA MOB EQ OFIC 0.00 0.00

SUMAS 3,855,414.60 3,855,414.60 1,908,052.60

ROBACION AJUSTES Y
SALDOS RECLASIFICACIONES SALDOS AJUSTADOS PERDIDAS Y GANANCIAS BALANCE PREVIO
ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR
476,147.80
301,252.00
0.00 6,025.04 6,025.04
53,883.20 0.00
64,889.60
82,992.00
0.00 3,319.68 3,319.68
187,950.00
0 2,927.17 2,927.17
29,650.00
0.00 589.69 589.69
42,870.00
432.76 432.76
309,325.60 309,325.60
160,689.00 160,689.00
0.00 772.80 772.80
54,656.00 54,656.00 0.00
60.00 60.00
41,552.00 41,552.00
0.00 0.00
0.00 0.00
480,000.00 480,000.00
0.00 0.00
601,300.00 601,300.00 601,300.00
392,768.00 392,768.00
0.00 6,025.04 12,271.89 12,271.89
3,319.68
2,927.17
1,022.45 16,202.45 16,202.45
0.00 0.00
0.00
421,242.33 601,300.00

187,950.00 187,950.00
187,950.00 3,915.63 184,034.38
3,915.63 3,915.63
29,650.00
 29,650.00 815.38 28,834.63
815.38 815.38
42,870.00
42,870.00 357.25 42,512.75
357.25 357.25

1,908,052.60 73,038.58 73,038.59 1,867,463.73 1,867,463.74

BALANCE PREVIO
ACREEDOR
 LA ESTRELLA SA
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
DEL 1o AL 31 DE AGOSTO DEL 2013
(Cifras en Pesos Mexicanos)
(1) (2) (3) (4)

VENTAS 601,300.00
COSTO DE VENTAS 392,768.00
Utilidad Bruta 208,532.00

GASTOS DE VENTA 12,271.89

GASTOS DE ADMINISTRACION 16,202.45 28,474.33
Utilidad en Operacin 180,057.67
PROVISION PTU 18,005.77
PROVISION ISR
Utilidad Neta

Utilidad Contable 180,057.67