DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Punto de Equilibrio = Total de costos fijos PE = 680.00

Precio de Venta - Costo variable unitario 8.97

PE = 62.00
Costos Fijos 680.00
Costo variable Unitario 3.80
PV 8.98 PE = 556.48

asasas
RIO

62 cajitas al mes

Unidades / mes

Moneda / soles
 CALCULO DE COSTOS UNITARIOS

SERVICIO ADMINISTRACION :6

MATERIA PRIMA DIRECTA

DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECIO S/.
Semilla de Chia kg 11.25 15
Lauril Sulfato de Sodio kg 1 11
Glicerina Pura l 0.375 57.15
Jabn en Barra kg 9 18.75
Colorante Vegetal l 0.001875 1200
TOTAL COSTO DE MATERIA PRIMA

MANO DE OBRA DIRECTA

DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECIO S/.
Trabajador 0 H/H 1 5
Trabajador 1 H/H 1 5
Trabajador 2 H/H 1 5
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECIO S/.
maquinarias automaticas H/M 0.2 2.6
agua mt3 0.1 4.3
Deprec Equipos unid 1 0.15
Deprec de local % 0.04 3.10
Energia Electrica kw/hora 0.5 0.35
Otros CIF H/H 0.4 1.80
TOTAL COSTO INDIRECTOS DE FABRICACIN

COSTO UNITARIO TOTAL x (Lote)

Esto me va a permitir que mas adelante yo pueda hacer la proyeccion de cuantas unidades voy a vender y cuanto va a ser
mi Costo de Produccion para los siguientes aos, esto es la base de todo proyecto
RIOS

50 Paquetes de chia CANTIDAD

300g chia 2000ml
A 75000 75000
COSTO X LOTE COSTO UNIT.
168.75 3.38
11.00 0.22
21.43 0.43
168.75 3.38 11.25
2.25 0.05
372.18 7.44
1.13
A
MONTO S/. COSTO UNIT.
5.00 0.10 37.5
5.00 0.10
5.00 0.10 11250
15.00 0.30

CACIN
MONTO S/. COSTO UNIT.
0.52 0.01
0.43 0.01
0.15 0.00
0.12 0.00
0.18 0.00
0.72 0.01
2.12 0.04

389.30 7.79 x paquete de jabones lquidos

unidades voy a vender y cuanto va a ser
o
Para saber ya una percpecion de cuanto uno va a producir
vender
Cuadro: Proyeccin de la Produccin en un horizonte de 5 aos

AOS
ESCENARIO
1er. Ao 2do Ao 3er. Ao 4to.Ao 5to. Ao
Pesimista

Conservador 312,000 655,200 819,000 982,800 982,800

Optimista

MES 26,000 54,600 68,250 81,900 81,900

DIA 1,000 2,100 2,625 3,150 3,150
 DETALLES ao 1 ao 2 ao 3 ao 4 ao 5
Venta dispositivos x lote 150 210 210 210 210

N de lotes vendidos x da 10 20 25 30 30

N de das trabajados 26 26 26 26 26
N de meses 12 12 12 12 12
N de unidades x proveedor 2 2 2 2 2

Total 234,000 655,200 819,000 982,800 982,800

MES 19,500 54,600 68,250 81,900 81,900

SEMANA 4,875 13,650 17,063 20,475 20,475
DIA 750 2,100 2,625 3,150 3,150

PRODUCCION DE VENTA 13 3042000

561,600.00 ### 9,360.00
-
 Cuadro: Materiales e insumos

Cantidad x Costo Unitario Costo Total

N Materiales e insumos Unidad
Mes (Nuevos Soles) (Nuevos Soles)

1 Aguaymanto deshidratado kg 1 45 60.00

2 Pia deshidratada kg 1 20 20.00
3 Papel filtrante kg 7 57.15 400.05
4 Kg. 260 5.9 1,534.00
5 0.00
6 0.00
7 0.00
Costo Total de Materiales (para un mes en promedio) (Nuevos Soles) 2,014.05
 Cuadro: Requerimiento de Personal

Remuneracin Monto Total

Personal Cantidad Mensual en Mensual en
Nuevos Soles Nuevos Soles

Mano de Obra Directa

Operario de produccin 2 1,200.00 2,400.00
1 500.00 500.00
Vendedor 1 900.00 900.00
0.00
0.00
0.00
Total Mano de Obra Directa 3,800.00
Mano de Obra Indirecta
Administrador 1 1,000.00 1,000.00
Contador 1 300.00 300.00
0.00
0.00
Total Mano de Obra Indirecta 1,300.00
Total Mano de Obra (Nuevos Soles) 5,100.00
 Cuadro: Equipamiento y Maquinaria

Precio Unit. Monto Total

N Descripcin Cantidad
(S/.)) (S/.)
1 Cortadora 1 32.90 32.90
2 0.00
3 0.00
4 0.00
5 0.00
6 k 0.00
7 0.00
8 0.00
0.00
0.00
Total de equipamiento y maquinaria 32.90

Cuadro: Muebles en general

Precio Unit. Monto Total

N Descripcin Cantidad
(S/.)) (S/.)
1 Mesas de acero inoxidable 1 1,800.00 1,800.00
2 Mesas de madera 2 200.00 400.00
3 0.00
4 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total de muebles, equipos y artculos (Nuevos Soles) 2,200.00
 COSTOS DE PRODUCCIN MENSUAL (Produccin de Dispositivos)

Cantidad de Produccin MENSUAL 61,230.00

Precio Unit. Monto Total

Descripcin Unidad Cantidad
(S/.)) (S/.)
Materiales e insumos directos Unidades x mes 61,230.00 7.44 455,773.16
Mano de obra directa Unidades x mes 61,230.00 0.30 18,369.00
Gastos indirectos de fabricacin Unidades x mes 61,230.00 0.04 2,594.93
COSTO DE PRODUCCIN 476,737.09
Gastos Generales Mensual 1 425.47 425.47
Gastos Administrativos Mensual 1 555.33 555.33
Gastos de Ventas Mensual 1 165.77 165.77
Gastos Financieros Mensual 1 - -
COSTO DE VENTA 477,883.65
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 7.79
COSTO UNITARIO DE VENTA 7.80
MARGEN DE UTILIDAD 1.17
PRECIO DE VENTA 8.98

COSTOS VARIABLES Y FIJOS (MENSUAL)

Precio Unit. Monto Total

Descripcin Unidad Cantidad
(S/.)) (S/.)
COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos directos Unidades x mes 12.00 13.00 156.00

COSTO VARIABLE TOTAL 156.00

COSTOS FIJOS
Gastos Generales Mensual 1 100.00 100.00
Gastos Administrativos Mensual 1 450.00 450.00
Gastos de Ventas Mensual 1 130.00 130.00
Gastos Financieros Mensual 1 0.00 -
COSTO FIJO TOTAL 680.00
COSTO TOTAL 836.00

COSTO VARIABLE UNITARIO 0.00

Los
ParaCostos de costo
hacer mi Produccin son paratengo
de Podruccion poder
calcular mi Punto de Equilibrio
haber hecho un Estudio de Mercado para
saber cuanto voy a
vender en los proximos aos
Produccin de bolsas de dispositivos x MES 2,355.00

Costo x Unidad
7.44 95%
0.30 4%
0.04 1%
7.79 100%
0.01 0%
0.01 0%
0.00 0%
- 0%
7.80 100%
-

x cada unidad de producto

x cada cajita de dispositivos

836.00
 Cuadro: Activos Intangibles

Resumen de
Costo
Descripcin Gastos por
(Nuevos Soles)
Rubro
Gastos de Organizacin
Estudios Preliminares 300.00

Asesora 400.00 1,000.00

Bsqueda y Seleccin de personal 100.00

Gastos imprevistos 200.00

0.00

Gastos en Capacitacin
Capacitacin en el Puesto 50.00
50.00

Otras Capacitaciones
Gastos en Publicidad y Promocin

208,183.80
Publicidad 208,183.80
Gastos en Marketing Directo
Total Intangible (Nuevos Soles) 209,233.80

41846.76
 Cuadro: Gastos de Operacin

Costo Gastos Gasto

Descripcin (Nuevos mensuales por
Soles) Rubro AO 1
Gastos Generales

Servicio de Internet 50.00

385.00 4,620.00
Servicio de agua 30.00
Servicio de Luz 60.00
Servicio de telefona fija 45.00
Personal de mantenimiento y seguridad 200.00
Gastos Administrativos
tiles de Oficina 20.00

502.50 6,030.00
Mantenimiento Equipos 200.00
Artculos de limpieza 150.00

Otros gastos 132.50

Gastos de Ventas
150.00 1,800.00
Publicidad 150.00
Gastos de Operacin (Nuevos Soles) 1,037.50 12,450.00
 Gastos de Operacin
AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

4,851.00 5,093.55 5,348.23 5,615.64

6,331.50 6,648.08 6,980.48 7,329.50

1,890.00 1,984.50 2,083.73 2,187.91

13,072.50 13,726.13 14,412.43 15,133.05

Cuadro: Proyeccion de Ventas

Periodos Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Precio Promedio mensual 390.00 390.00 390.00 390.00
Cantidad 300 350 400 450
Ventas Anuales (S/.) 117,000.00 136,500.00 156,000.00 175,500.00

Cuadro: Depreciacin Anual de Activos

Depreciacin Monto Vida til (Aos) Depreciacin %

Equipos 5,109.00 5 20%

Muebles en general 4,000.00 5 20%
Infraestructura 1,000.00 10 10%
Total Depreciacin x Ao
 Ao 5
390.00
500
195,000.00

ctivos

Depreciacin
Valor residual ( S/.)
Anual( S/.)
1,021.80 0.00
800.00 0.00
100.00 500.00
1,921.80 500.00
 Implementacin de Infraestructura

Precio Unit.
N Descripcin Cantidad Monto Total (S/.)
(S/.)
1 Camara Frigorfica 1 6,500.00 6,500.00
2 Adecuacin de local 1 2,000.00 2,000.00
3 0.00
4 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total de muebles, equipos y artculos(Nuevos Soles) 8,500.00
 Cuadro: Inversin INICIAL

Inversiones
Inversiones Rubros de Inversiones Inversin desagregada Parciales
(Dlares)

Maquinaria y equipamiento 32.90

Inversin Tangible Muebles en general 2,200.00
Infraestructura 8,500.00
Inversin Fija Gastos de organizacin 1,000.00

Inversin Intangible
Gastos en capacitacin 50.00
Gastos en promocin 208,183.80
Gastos en materiales e insumos bsicos 4,028.10
Capital de Trabajo Capital de Trabajo Pago de sueldos y salarios 10,200.00
Gastos de operacin -525.00
Inversin Total (Dlares)

Gradico N 2: Consolidado de la Inversin

 Total de
Inversiones
(Dlares)

10,732.90

41846.76
209,233.80

13,703.10

233,669.80
 Cuadro: Estructura del Financiamiento

Financiamiento Monto (Nuevos Soles) Porcentaje

Capital socios 12,000.00 62%

Banco 7,500.00 38%
Otros 0%

Total (Nuevos Soles) 19,500.00 100%

Cuadro: Cronograma de Pago por Prstamo

DATOS Para Cronograma
Tasa Mensual 1.25%
Meses 24
Prestamo 7,500.00

Saldo Inicial (Nuevos Intereses Amortizacin Cuota Anual

Meses
Soles) (Nuevos Soles) (Nuevos Soles) (Nuevos Soles)
1 7,500.00 93.75 269.90 363.65
2 7,230.10 90.38 273.27 363.65
3 6,956.83 86.96 276.69 363.65
4 6,680.14 83.50 280.15 363.65
5 6,399.99 80.00 283.65 363.65
6 6,116.34 76.45 287.20 363.65
7 5,829.14 72.86 290.79 363.65
8 5,538.36 69.23 294.42 363.65
9 5,243.94 65.55 298.10 363.65
10 4,945.84 61.82 301.83 363.65
11 4,644.01 58.05 305.60 363.65
12 4,338.41 54.23 309.42 363.65
13 4,028.99 50.36 313.29 363.65
14 3,715.70 46.45 317.20 363.65
15 3,398.50 42.48 321.17 363.65
16 3,077.33 38.47 325.18 363.65
17 2,752.15 34.40 329.25 363.65
18 2,422.90 30.29 333.36 363.65
19 2,089.54 26.12 337.53 363.65
20 1,752.01 21.90 341.75 363.65
21 1,410.26 17.63 346.02 363.65
 22 1,064.23 13.30 350.35 363.65
23 713.89 8.92 354.73 363.65
24 359.16 4.49 359.16 363.65

Total Intereses S/. 7,500.00
 Saldo Final
(Nuevos Soles)
7,230.10
6,956.83
6,680.14
6,399.99
6,116.34
5,829.14
5,538.36
5,243.94
4,945.84
4,644.01
4,338.41
4,028.99
3,715.70
3,398.50
3,077.33
2,752.15
2,422.90
2,089.54
1,752.01
1,410.26
1,064.23
713.89
359.16
0.00
 Cuadro : Estado de Ganancias y Prdidas

AOS
RUBRO
AO 1 AO 2 AO 3
Ventas 117,000.00 136,500.00 156,000.00
Costo de produccion 0.00 0.00 0.00
Utilidad Bruta 117,000.00 136,500.00 156,000.00
Gastos Generales 4,620.00 4,851.00 5,093.55
Gastos Administrativos 6,030.00 6,331.50 6,648.08
Gastos de Ventas 1,800.00 1,890.00 1,984.50
Gastos de Exportacin
Utilidad de Operacin 104,550.00 123,427.50 142,273.88
Depreciacin 1,921.80 1,921.80 1,921.80
Amortizacin de Intangible 41,846.76 41,846.76 41,846.76
Gastos Financieros 892.79 334.81 0.00
Utilidad Antes de Impuestos 59,888.65 79,324.13 98,505.32
Impuestos (28%) 16,768.82 22,210.76 27,581.49
Utilidad Neta (Dlares) 43,119.83 57,113.37 70,923.83

Cuadro : Flujo de Caja Econmico

AOS
RUBRO Ao 0 Ao 1 Ao 2
( S/.) ( S/.) ( S/.)
Ingresos Por Ventas
Ventas 117,000.00 136,500.00
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Total Ingresos 117,000.00 136,500.00
Costos de produccin 0.00 0.00
Gastos operativos 12,450.00 13,072.50
Impuestos 16,768.82 22,210.76
Inversin 233,669.80
Total Egresos 233,669.80 29,218.82 35,283.26
Flujo Neto Econmico (Dlares) (233,669.80) 87,781.18 101,216.74

Cuadro : Flujo de Caja Financiero

AOS
RUBRO
 RUBRO Ao 0 Ao 1 Ao 2
( S/.) ( S/.) ( S/.)
Ingresos por Venta
Ventas de productos 117,000.00 136,500.00
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Prstamo 7,500.00
Total de Ingresos 7,500.00 117,000.00 136,500.00
Costo de produccin 0.00 0.00
Gastos de operacin 12,450.00 13,072.50
Intereses 892.79 334.81
Amortizacin de Prstamo 3,471.01 4,028.99
Impuesto 16,768.82 22,210.76
Inversin 233,669.80
Total Egresos 233,669.80 33,582.62 39,647.06
Flujo Neto Financiero (Dlares) (226,169.80) 83,417.38 96,852.94

Cuadro: Indicadores de Evaluacin

Indicadores Econmicos Valores

Valor Actual Neto Econmico (VANE) en Dlares 612,809.32
Valor Actual Neto Financiero (VANF) en Dlares 145,875.46
Tasa Interna de Retorno Econmico (TIRE) 36.48%
Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF) 36.92%
Periodo de Recuperacin de Inversin (en aos) 2.71
$473,099.71
$473,099.71 0.49 5 360
s

OS
AO 4 AO 5
175,500.00 195,000.00 100%
0.00 0.00 0%
175,500.00 195,000.00 100%
5,348.23 5,615.64 3%
6,980.48 7,329.50 4%
2,083.73 2,187.91 1%

161,087.57 179,866.95 92%

1,921.80 1,921.80 1%
41,846.76 41,846.76 21%
0.00 0.00 0%
117,319.01 136,098.39 70%
32,849.32 38,107.55 20%
84,469.69 97,990.84 50%

mico

AOS
Ao 3
Ao 4 Ao 5
( S/.) ( S/.)
( S/.)

156,000.00 175,500.00 195,000.00

500.00
13,703.10
156,000.00 175,500.00 209,203.10
0.00 0.00 0.00
13,726.13 14,412.43 15,133.05
27,581.49 32,849.32 38,107.55

41,307.61 47,261.75 53,240.60

114,692.39 128,238.25 155,962.50

ciero

AOS
Ao 3
Ao 4 Ao 5
( S/.) ( S/.)
( S/.)

156,000.00 175,500.00 195,000.00

500.00
13,703.10

156,000.00 175,500.00 209,203.10

0.00 0.00 0.00
13,726.13 14,412.43 15,133.05
0.00 0.00 0.00

27,581.49 32,849.32 38,107.55

41,307.61 47,261.75 53,240.60

114,692.39 128,238.25 155,962.50

Tasa para calcular el VAN es la tasa de costo de oportunidad

2.47
 Cuadro: Resumen de Costos

AOS
COSTOS Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
(
( S/.) ( S/.) ( S/.) S/.)
COSTOS DE PRODUCCIN 0.00 0.00 0.00 0.00
Materiales e insumos 0.00 0.00 0.00 0.00
Mano de Obra Directa 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos indirectos de fabricacin 0.00 0.00 0.00 0.00
GASTOS DE OPERACIN 12,450.00 13,072.50 13,726.13 14,412.43
Gastos Generales 4,620.00 4,851.00 5,093.55 5,348.23
Gastos Administrativos 6,030.00 6,331.50 6,648.08 6,980.48
Gastos de Venta 1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73
Gastos de Exportacin
GASTOS FINANCIEROS 892.79 334.81 0.00 0.00
Intereses 892.79 334.81
TOTAL DE COSTOS (Nuevos Soles) 13,342.79 13,407.31 13,726.13 14,412.43

Cuadro: Estructura de Costos

AOS
RUBRO Ao 2 Ao 3
Ao 1 Ao 4
(
( S/.) ( S/.)
( S/.) S/.)
COSTOS FIJOS
Depreciacin 1,921.80 1,921.80 1,921.80 1,921.80
Amortizacin de intangible 41,846.76 41,846.76 41,846.76 41,846.76
Gastos Generales 4,620.00 4,851.00 5,093.55 5,348.23
Gastos Administrativos 6,030.00 6,331.50 6,648.08 6,980.48
Gastos de Ventas 1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73
Gastos de Exportacin
Gastos Financieros 892.79 334.81 0.00 0.00
Costo Fijo Total 57,111.35 57,175.87 57,494.69 58,180.99
COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos 0.00 0.00 0.00 0.00
Mano de Obra Directa 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos Indirectos de fabricacin 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo variable total 0.00 0.00 0.00 0.00
57,111.35 57,175.87 57,494.69 58,180.99
 Cuadro: Punto de Equilibrio Econmico

AOS
RUBRO Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
( (
( S/.) S/.) ( S/.) S/.)
Costo Fijo Total 57,111.35 57,175.87 57,494.69 58,180.99
Costo Variable Unitario 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Fijo Unitario 190.37 163.36 143.74 129.29
Precio Unitario del producto 390.00 390.00 390.00 390.00
PUNTO DE EQUILIBRIO (cantidad) 146.44 146.61 147.42 149.18
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) 57,111.72 57,176.24 57,495.06 58,181.37

Grfico N 3 : Comparacin de Costos Totales

70,000.00

60,000.00

50,000.00

40,000.00

Costo Fijo Total

Costo variable total
30,000.00

20,000.00

10,000.00

0.00
13,342.79 13,407.31 13,726.13 14,412.43 15,133.05

Grfico N 4: Costos unitarios de los servicios de recidencia geritrica

450.00

400.00

350.00
 450.00

400.00

350.00

300.00

250.00
Costo Fijo U
Precio Unita
200.00

150.00

100.00

50.00

0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Grfico N 5 : Comparacin de puntos de equilibrios

59,500.00

59,000.00

58,500.00

58,000.00

PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.)

57,500.00

57,000.00

56,500.00

56,000.00
57,000.00

56,500.00

56,000.00
146.44 146.61 147.42 149.18 151.03
Ao 5
(
S/.)
0.00
0.00
0.00
0.00
15,133.05
5,615.64
7,329.50
2,187.91

0.00

15,133.05

Ao 5

( S/.)

1,921.80
41,846.76
5,615.64
7,329.50
2,187.91

0.00
58,901.61

0.00
0.00
0.00
0.00
58,901.61
 Ao 5

( S/.)
58,901.61
0.00 146.440312 146.6057477 147.4232323 149.1830034 151.0307631
117.80
390.00
151.03
58,902.00

o Fijo Total
o variable total
 Costo Fijo Unitario
Precio Unitario del producto

0.00

QUILIBRIO (S/.)