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CURSO DE PERITO JUDICIAL INMOBILIARIO AUTOR-TUTOR: EULOGIO SANCHEZ GIL ARQUITECTO TECNICO

BLOQUE II - TASACIONES INMOBILIARIAS - CAPITULO II.05 PROCEDIMIENTOS GENERALES EN LA GESTION DE LA TASACION

CURSO DE PERITO JUDICIAL INMOBILIARIO

BLOQUE II - VALORACIONES INMOBILIARIAS

CAPITULO II.05
PROCEDIMIENTOS GENERALES
PARA LA GESTION Y DESARROLLO DE UNA
TASACION INMOBILIARIA

II.05.00.- INTRODUCCION

La gestin de una Tasacin Inmobiliaria requiere toda una serie de protocolos que,
imprescindibles ante un trabajo bien hecho, habrn de cumplimentarse con carcter
previo a la elaboracin del Informe de Tasacin propiamente dicho.

Sin nimo de exhaustividad (la casustica en Tasaciones es amplsima), pero en la


intencin de enumerar los ms importantes, definiremos los que siguen:

1) Gestin del Encargo de Tasacin.

2) Documentacin mnima necesaria.

3) Comprobaciones a realizar con carcter mnimo.

4) Condicionantes y Advertencias al Informe de Tasacin.

5) Criterios y Mtodos de Valoracin a adoptar.

6) Emisin y caducidad de los Informes de Tasacin.

Los trataremos seguidamente.

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II.05.01.- EL ENCARGO DE TASACION

Cuando se nos comunique la intencin de encargarnos una Valoracin Inmobiliaria


habremos de cumplimentar una serie de requisitos entre los que, citados como ms
relevantes, se aconseja realizar indefectiblemente:

A).- Una correcta identificacin del Solicitante.


B).- Sealizacin, en su caso, de una persona de contacto.
C).- La identificacin exacta del inmueble a valorar.
D).- La Finalidad de la Valoracin.
E).- La emisin del presupuesto de honorarios.
F).- La suscripcin de un contrato de prestacin de servicios profesionales.

Desarrollemos los puntos anteriores:

A).- Una correcta identificacin del Solicitante.

A.1).- Si el solicitante acta en su propio nombre

Nombre completo.
DNI NIF.
Domicilio Fiscal.
Domicilio a efectos de comunicaciones, si es distinto al fiscal.
Telfono.
Fax.
Direccin de e-mail.
Pgina Web, en su caso.

A.2).- Si el solicitante acta en representacin de persona fsica o jurdica

Los mismos datos anteriores, propios, ms:


Los datos identificativos correspondientes al(a la) representado(a).
El ttulo en base al cual ejerce la potestad de representacin.

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B).- Sealizacin, en su caso, de una persona de contacto.

Cuando la persona de contacto, aqulla que va a facilitarnos la identificacin y visita al


inmueble, vaya a ser el propio Autor del Encargo, as se nos confirmar.

Cuando el contacto a efectos del trabajo que se trata vaya a ser persona distinta del
Solicitante, ste deber aportarnos datos suficientemente definitorios y claros sobre la
identidad y medios de contacto con aqulla.

C).- La identificacin exacta del inmueble a valorar.

Documentacin suficientemente identificativa del bien que se trata, a saber una o ms (a


criterio del Tasador) de las siguientes documentaciones, que habrn de estar en poder
del Tasador antes de realizar la visita de inspeccin al inmueble que se va a avalorar:

Escritura identificativa del inmueble (normalmente el Ttulo de Propiedad).

Verificacin Registral en uno de sus posibles formatos de

- Nota Simple Registral, o

- Certificacin Registral

Identificacin catastral (recibo IBI, referencia catastral, cdula catastral, etc.).

Identificacin postal con datos actualizados de calle, nmero, etc.

Localidad, Trmino Municipal y Provincia.

En fincas rsticas, Polgono y Parcela catastrales.

Lo anterior, sin perjuicio de que, tras la inspeccin del inmueble y a la vista de


circunstancias que lo exijan, el Tasador pueda solicitar otra documentacin identificativa
complementaria de la dicha.

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D).- La Finalidad de la Valoracin.

La FINALIDAD de la Valoracin deber sernos definida, por el Autor del Encargo, sin
lugar a dudas ni indefiniciones de tipo alguno. Es requisito indispensable para poder
realizar toda valoracin inmobiliaria pues la finalidad va a condicionarnos los criterios y
mtodos de valoracin a adoptar incluso, en su caso, los contenidos del Informe.

A tales efectos y con carcter meramente orientativo, exponemos seguidamente una


relacin no exhaustiva de posibles finalidades de la Tasacin.
Garanta Hipotecaria (para crditos y prstamos hipotecarios).
Asesoramiento en Compraventa y Alquiler.
Particiones Patrimoniales (empresas, testamentaras, separaciones).
Inventarios Patrimoniales (empresas y particulares).
Fiscalidad ante Hacienda (a efectos de Impuestos).
Fiscalidad ante Catastro (a efectos del Impuesto sobre Bienes Inmuebles).
Dacin en Pago (ante bancos, empresas y particulares), etc.

E).- La emisin del presupuesto de honorarios.

Previo a la aceptacin del encargo habremos de emitir el correspondiente presupuesto de


honorarios, suplidos y gastos de todo tipo que, conocidos, vamos a demandar.

Se aconseja emitir relacin concreta y detallada, de:


Honorarios
Indemnizaciones por desplazamientos
Dietas, si el trabajo de campo nos obligar a comer, pernoctar fuera, etc.
Asistencia a juicio como Perito y/o testigo, en su caso.
Otras posibles asistencias (reuniones con abogados, etc.)
Recabo de documentacin varia (Registro, Catastro, Ayuntamiento, etc.).
Colaboraciones posibles de otros profesionales, laboratorios, maquinaria, etc.
Otros posibles gastos previsibles.

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F).- La suscripcin de un contrato de prestacin de servicios

Se aconseja encarecidamente la suscripcin de un contrato de prestacin de servicios


profesionales que, con carcter de mnimos, contenga los siguientes datos y condiciones:

Fecha del contrato y lugar de emisin.

Identificacin de las partes contratantes.

Atencin al caso de que el autor del encargo acte en representacin.

Objeto y finalidad del contrato.

Finalidad de la Tasacin (indefectible).

Identificacin documental (indefectible) y postal del inmueble.

Requisitos documentales y condiciones a cumplirse previo al inicio de los trabajos.

Importe del contrato con desglose, en su caso, de conceptos e importes.

Forma de pago (se aconseja provisin de fondos de, al menos, el 50% del total).

Comienzo de los trabajos (habr de estar dispuesta la documentacin).

Plazo de ejecucin de los trabajos (a contar de documentacin dispuesta).

Designacin, en su caso, de la persona de contacto.

Condicin de acompaamiento al inmueble por persona conocedora del mismo.

Transporte en caso de accesos difciles o condicionados (importante en inmuebles

rsticos).

Cualesquiera otras posibles condiciones que, ante las caractersticas del trabajo, el
Tasador estime adecuado incluir en el contrato.

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II.05.02.- DOCUMENTACION MINIMA NECESARIA

La documentacin de necesaria disposicin por el Tasador para la realizacin de una


Tasacin Inmobiliaria no est, en general, tipificada de manera expresa en normativa
alguna de mbito general y extensible a toda Tasacin Inmobiliaria.

S lo est para Garanta Hipotecaria y dems finalidades de la Orden ECO 805/2003,


como veremos despus.

Clarificaremos este aspecto de la gestin de la Valoracin diciendo que entre otros


posibles documentos cuya disposicin puede aportar definicin, seguridad y fiabilidad a
un Informe de Tasacin, estn los que siguen, relacionados como relevantes:

A).- Documentacin a aportar por el Autor del Encargo o Solicitante.

A.1.- Identificacin documental del inmueble a valorar

Al menos, de entre los siguientes documentos, los que contengan elementos


suficientemente descriptivos del inmueble que se trata:

Nota Simple Registral.


Certificacin Registral.
Escritura Pblica.
Certificacin Catastral.
Cdula Catastral de Propiedad.
Planos Catastrales.
Simple descripcin, escrita, del inmueble.
Cualquier otra que el Tasador solicite expresamente.

Se indicar en el Informe la documentacin aportada al Tcnico.


Se adjuntar fotocopia en el Informe.

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A.2.- Finalidad de la Valoracin

Como ya se ha expresado en apartados anteriores, el solicitante de la Tasacin deber


definir la finalidad de la misma, para lo cual y en su caso puede ser de utilidad la consulta,
por el Tasador, de la documentacin que, en poder del autor del encargo, genere la
necesidad de la valoracin.

As, se determinar fehacientemente si la finalidad es garanta Hipotecaria, Fiscalidad,


Contencioso, Compraventas, Patrimonios, Simple Informacin, etc.
La finalidad se indicar en el Informe de Tasacin, indefectiblemente.

A.3.- Posibles Instrucciones especficas.


Si existen tipificadas, por la persona o entidad solicitante, a los efectos de su rgimen
interior o por cualquier otra circunstancia, aqulla deber aportar al Tasador instrucciones
concretas respecto de normativa a contemplar y, en su caso, formato y/o contenidos del
Informe de Tasacin.

En su caso, el Tasador podr contemplar estas circunstancias en la determinacin de sus


honorarios.

B).- Documentacin a recabar por el Tasador.


Habrn de realizarse las gestiones oportunas para la perfecta identificacin del inmueble,
tanto en cuanto a su ubicacin como a sus caractersticas fsicas y jurdicas. Para ello y
caso de necesidad existen, entre otros posibles, los siguientes recursos:
La propia persona o entidad solicitante del encargo.
El Registro de La Propiedad Inmobiliaria.
Los Archivos Catastrales.
El Ayuntamiento de ubicacin del inmueble.
El Juzgado de Paz de la demarcacin donde reside el inmueble.
En Cuartel de la Guardia Civil (localizaciones), etc.

Se indicar en el Informe la documentacin recabada por el Tasador.


Es conveniente, en general, adjuntar fotocopia en anexos al Informe, especialmente si en
el mismo se hace referencia a ella de manera expresa.

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C).- Documentacin mnima necesaria segn ECO 805/2003

En su Artculo 8, la O.M. ECO 805/2003 establece las especificaciones respecto de la


documentacin de necesaria disposicin en las Tasaciones afectas a las finalidades que
la norma contempla.

D).- Documentacin mnima necesaria fuera del mbito de ECO 805/2003

Cuando la finalidad de la tasacin no sea una de las contempladas por ECO 805, la
documentacin que con carcter mnimo deber disponer el Tasador, es:

Documentacin Notarial / Registral:

- Certificacin Registral o Nota Simple, de los ltimos tres meses, o bien.


- Copia de Escritura de Propiedad.

Proyecto visado, para edificios en construccin o rehabilitacin.

Licencia de Obras, para edificios en construccin o rehabilitacin.

Cdula de Calificacin Provisional, en V.P.O. no terminada.

Documentacin acreditativa del aprovechamiento urbanstico, en el caso de solares.

Documentacin contable de los 3 ltimos aos para Inmuebles Ligados a Explotacin.

Documentacin catastral relevante, en fincas rsticas (cdula descriptiva y grfica).

En locales comerciales, documentacin acreditativa de ausencia de posibles

limitaciones en el uso y, de existir stas, de su carcter y afecciones.

Cualquier otra que puedan establecer la Finalidad de la valoracin y/o la Normativa, o

que estime oportuna el Tasador.

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II.05.03.- COMPROBACIONES MINIMAS A REALIZAR

El Tasador deber inspeccionar, interior y exteriormente (incluso entorno inmediato), el


inmueble objeto de tasacin.

En el supuesto de que la inspeccin fsica del inmueble la realice un profesional distinto al


suscriptor del Informe, deber hacerse constar en el mismo esta circunstancia, con
definicin e identificacin de dicho colaborador, que deber ser, tambin, profesional
competente al igual que el propio Tasador.

En ocasiones las inscripciones registrales son muy antiguas y no contemplan


determinados cambios acaecidos sobre el inmueble, ya sea por el simple transcurso del
tiempo, ya por reformas, rehabilitaciones, etc., ejecutadas sobre el mismo, aspectos que
podrn influir en la valoracin.

Se determinar el estado actual de conservacin interior y exterior del inmueble, posible


concurrencia de servidumbres visibles con atencin especial a las que, en su caso, no
aparecen en el Registro de La Propiedad.

Es muy importante comprobar el estado de ocupacin actual, si est desocupado o se


destina a algn uso determinado. Fundamental es, tambin, si el inmueble est ligado a
alguna explotacin econmica definiendo, en su caso, la misma.

Tambin es de carcter fundamental averiguar si el bien valorado est sometido a algn


tipo de rgimen de proteccin pblica, ya sea vivienda de proteccin oficial (VPO), de
precio tasado, etc. En supuesto positivo tal circunstancia va a ser determinante en la
obtencin del Valor de Tasacin, que vendr supeditado a los Valores Mximos Legales
oficialmente establecidos.

En el caso de solares y terrenos es necesario averiguar cul es la clasificacin y


calificacin urbanstica del inmueble y en qu rea de planeamiento se encuentra.

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Lo anterior, ante los organismos competentes en materia urbanstica (servicios tcnicos


municipales). Estableceremos, as, cul es el aprovechamiento urbanstico lucrativo que
se puede obtener del inmueble y que ser determinante en la valoracin.

As, pues, el Tasador realizar las gestiones necesarias para conocer las caractersticas y
la situacin real del bien que se valora mediante diversas gestiones que no estn
concretamente tipificadas, con carcter vinculante general, en norma alguna pero que S
lo estn para Garanta Hipotecaria y dems finalidades de la Orden ECO 805/2003.

Concretamente esta norma, en su Artculo 7, especifica las condiciones para este punto
que ahora se trata, en los trminos que siguen y que haremos, aqu, como importante
referente que son, extensivos a todo el mbito de la Valoracin Inmobiliaria en que
podamos actuar. Aconsejamos, pues, seguir en general las siguientes especificaciones:

1. Para determinar el valor de tasacin se realizarn las comprobaciones necesarias


para conocer las caractersticas y situacin real del objeto de la valoracin, y se
utilizar el contenido de la documentacin sealada en el artculo 8 de esta Orden.

2. Entre las comprobaciones a que se refiere el apartado anterior, se incluirn al


menos las siguientes:

a) La identificacin fsica del inmueble, mediante su localizacin e inspeccin ocular


por parte de un tcnico competente, comprobando si su superficie y dems
caractersticas coinciden con la descripcin que conste en la documentacin
utilizada para realizar la tasacin, as como de la existencia de servidumbres
visibles y de su estado de construccin o conservacin aparente.

b) El estado de ocupacin del inmueble y uso o explotacin al que se destine.

c) En el caso de viviendas, el rgimen de proteccin pblica.

d) El rgimen de proteccin del patrimonio arquitectnico.

e) La adecuacin del inmueble al planeamiento urbanstico vigente, y, en su caso, la


existencia del derecho al aprovechamiento urbanstico que se valore.

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A lo que aadiremos, ahora, que las comprobaciones anteriores lo sern sin perjuicio de
otras posibles concretas que sean exigidas por normativas afectas a cada caso o aqullas
que sean necesarias o aconsejables segn el tipo de inmueble que se trata, el mtodo de
Valoracin adoptado, la finalidad de la Tasacin, etc.

Importante consideracin es la de que, ante posibles motivos concretos que inviabilicen la


inspeccin interior del inmueble y siempre que estemos fuera del mbito de ECO
805/2003 (en esta norma es insoslayable), el Tasador podr recabar datos en el entorno
inmediato (en el propio bloque de viviendas, en bloques y/o viviendas similares, en la
propia calle, en el barrio, en el entorno inmediato rural si se trata de finca rstica, etc., que
a su juicio (el del Tasador) posibiliten la valoracin.

En el supuesto caso anterior, se harn constar en el Informe de Tasacin, de manera


clara y fehaciente, tales circunstancias.

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II.05.04.- CONDICIONANTES Y ADVERTENCIAS AL INFORME.

No estn tipificados, de manera vinculante y generalizada, los posibles condicionantes y


advertencias que pudieran ser de aplicacin en cada caso de Tasacin Inmobiliaria.

S lo estn en la Orden ECO 805/2003, concretamente en sus artculos 9 a 14.

A los efectos externos a las finalidades de dicha Norma, determinaremos lo siguiente con
carcter de mnimos, sin perjuicio de que el tasador estime oportuno aadir algn punto
ms (se trata de un extracto no exhaustivo de las disposiciones de ECO 805/2003):

A).- CONDICIONANTES AL INFORME.

La Tasacin quedar condicionada, si:

Existen dudas razonables sobre la identificacin del inmueble.

Se ha valorado segn superficies registrales/catastrales, sin medicin real.

No se ha podido visitar el interior del inmueble.

El inmueble no se adecua al Planeamiento Urbanstico vigente.

Est cedido el inmueble y no se conocen condiciones de arrendamiento.

Hay indicios fundados de ser VPO y no es posible calcular con precisin el V.M.L.

Falta documentacin registral.

Falta Licencia de Obras (para obras en construccin).

Falta Licencia de Primera Ocupacin (residencial) o Apertura de Actividad (locales)


y la obra se valora como terminada.

Cualquier otra circunstancia contemplada en Normativa, segn la Finalidad.

Cualquier otra circunstancia que el Tasador estime oportuno.

Los condicionantes se reflejarn, de forma expresa y relevante, en el Certificado (si se


emite), en el cuerpo del Informe y, de emitirse, tambin en el apartado previo al Informe.

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B).- ADVERTENCIAS AL INFORME.

Se expresarn las Advertencias oportunas, para una correcta definicin de las


circunstancias afectas al inmueble y su valoracin, al menos en orden a las siguientes
consideraciones, no vinculantes fuera del mbito de ECO 805/2003 pero que se aconseja
seguir en todo caso:

Cuando haya discrepancias sensibles entre la realidad fsica y las


descripciones registral/catastral.

Cuando no se pueda determinar con precisin el estado de uso o explotacin


del inmueble que se valora.

Si el inmueble no es conforme con el Planeamiento Urbanstico vigente.

Si existen condicionantes en las Licencias de Obras que, de no cumplirse,


influyan en el Valor de Tasacin.

Cuando se utilicen Mtodos de Valoracin diferentes a los contemplados en la


Normativa vigente segn la Finalidad.

Las advertencias se reflejarn, de forma expresa y relevante, en el Certificado (si se


emite), en el cuerpo del Informe y, de emitirse, tambin en el apartado previo al Informe.

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II.05.05.- CRITERIOS Y METODOS DE VALORACION


Tanto en las finalidades afectas a la Orden ECO 805/2003 como para otras finalidades
externas a su mbito de actuacin, el Tasador podr elegir el(los) criterio(s) y mtodo(s)
de Valoracin ms tcnicamente procedente(s).

En el cuadro siguiente se refleja esquemticamente una relacin orientativa,


tcnicamente razonada, entre Criterios y Mtodos de Valoracin a adoptar. As, se
contemplan los posibles Mtodos de Valoracin a utilizar en funcin de los criterios con
que estimemos adecuado valorar en cada caso.

CRITERIOS METODOS

CRB
COSTE Coste de Reposicin Bruto
DE COSTE
REEMPLAZAMIENTO-
REPOSICION CRN
(CR) Coste de Reposicin Neto

COMPARACION Segn testigos de mercado comparables

RENTAS ESPERADAS

VALOR Para inmuebles en explotacin


DE CAPITALIZACION Edificios o elementos arrendados
MERCADO
(VM)
RENTA ACTUAL

DINAMICO
RESIDUAL

ESTATICO

VALOR El fijado en las Normas Estatales y Autonmicas sobre


MAXIMO LEGAL (VML) Viviendas acogidas a Proteccin Pblica

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II.05.06) EMISION Y CADUCIDAD DE LOS INFORMES

No existe tipificacin normativa alguna que establezca disposiciones de aplicacin


vinculante y generalizada en cuanto se refiere a fechas, plazos y validez de las
Tasaciones Inmobiliarias.

Pero s existe tal tipificacin en las finalidades en que existe vinculacin a la Orden ECO
805/2003 la cul especifica lo siguiente:

A).- Emisin de las tasaciones.

Artculo 62.

1. La fecha de emisin de un informe o certificado de tasacin no podr ser posterior


en ms de dos meses a la fecha en que se haya efectuado la ltima inspeccin
ocular del bien valorado.

2. No obstante, en el caso de los terrenos, o en otros excepcionales y expresamente


justificados en el informe, tales como la valoracin de patrimonios, dicho perodo
podr alargarse hasta los seis meses.

3. A efectos de esta Orden la fecha de emisin ser considerada como la fecha de la


tasacin.

B).- Caducidad de las Tasaciones.

Artculo 62, apartado 4:

4.- Los informes y certificados caducarn, necesariamente, a los seis meses


contados desde la fecha en que haya sido emitido el informe.

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C).- Actualizacin de Tasaciones.

Artculo 61, punto 3 de la Orden ECO 805/2003:

3.- El informe y certificado de la actualizacin de una tasacin se realizar con las


mismas exigencias que las de cualquier otra tasacin y deber contener adems la
identificacin de la tasacin anterior a la que actualiza.

Nos atendremos, por el importante referente que esta norma constituye, a las
especificaciones anteriores de este captulo a los efectos de emisin, caducidad y
actualizacin, en cualquiera de las finalidades para las que emitamos una Tasacin
Inmobiliaria.

Lo anterior salvo que, fuera del mbito de ECO 805, circunstancias especiales muy
concretas y debidamente justificadas en el Informe induzcan al Tasador a actuar en otro
sentido.

Digamos, ahora, que todo Informe de Tasacin deber incluir la expresin clara y
fehaciente de los siguientes datos:

- Fecha de ltima visita al inmueble que se valora.


- Fecha de emisin del Informe de Valoracin.
- Periodo de validez del Informe y, por tanto, de su Valor de Tasacin emitido.

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