FECHA DE INICIO REFERENCIA
OBJETIVO
PERSONAL ASIGNADO: 3 SUPERVISORES, 3 AUDITORES Y 2 AUXILIARES
ACTIVIDAD : PLANEACIN DEL PROGRAMA DE REVISIN DE AUDITORIA
Revisar y verificar la razonabilidad de los
saldos que presentan los Estados
Financieros al 31 de diciembre del 2016, as
como evaluar el control interno de la
entidad, y asegurar que dichos estados
hayan sido preparados conforme a los
lineamientos y normatividad jurdica
aplicable a la entidad.
ACTIVIDAD: EXAMEN GENERAL
Hacerse de la documentacin e informacin
necesaria, a fin de tener un panorama
general de la empresa, sus caractersticas
generales y particularidades respecto a
PROCEDIMIENTO
DE ACTIVIDADES DE CEDULA
1. Solicitar para anlisis la siguiente informacin:
a. Contratos convenios y dems instrumentos jurdicos celebrados con DEL 10 AL 12 DE
personas fsicas y morales que den lugar a la creacin y modificacin DICIEMBRE DE
de derechos y obligaciones para con terceros. 2016
b. Convenios celebrados con entidades federales y estatales, as como
autoridades fiscales de cualquier nivel.
c. Copia de las declaraciones provisionales y definitivas, parciales y
anuales, normales y complementarias.
2. En caso de existir salvedades o notas no comunes a los Estados
Financieros del ejercicio anterior, investigar las situaciones que dieron
lugar a tales y determinar si stas an continan, y manera en que
afectan al dictamen actual.
3. Revisar la carta de observaciones o informe de sugerencias del ejercicio
anterior; comentar con los funcionarios competentes la atencin que se
les haya dado a los asuntos incluidos en el informe.
4. Investigar si han ocurrido cambios de personal a nivel directivo y, de ser
as, verificar la revocacin de los poderes.
5. Detectar cualquier posible problema de tipo contable, fiscal, presupuestal
o administrativo, que deba ser informado a la dependencia, a fin de que
tomen las medidas procedentes para su solucin.
6. Realizar entrevistas con los funcionarios clave de la dependencia, con el
fin de determinar el objetivo, las condiciones y limitaciones del trabajo, el
tiempo a emplear, lo honorarios y gastos, la coordinacin del trabajo de
auditoria con el personal de la misma, y todas aquellos puntos que
ameriten ser definidos antes de iniciarse los trabajo.
7. Realizar cualquier otro procedimiento necesario, dadas las
circunstancias.
1. Previo al inicio de los trabajos de auditoria, revisar los ltimos Estados
Financieros mensuales de la dependencia y establecer los DEL 13 DE
procedimientos preeliminares de revisin. DICIEMBRE AL 14
2. Integracin del archivo permanente. DICIEMBRE DE
3. Solicitar copia de los manuales 2016.
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OBJETIVO
otras entidades, as como las deficiencias y
restricciones que su control interno
pudiese presentar, con el propsito de
determinar los procedimientos de auditoria
y la extensin de las pruebas a realizar.
RUBRO: CONTROL INTERNO
REVISAR EL RUBRO DE CONTROL
INTERNO CONFORME A LA NORMATIVA
ALCANCE 80 %
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PROCEDIMIENTO
DE ACTIVIDADES DE CEDULA
4. Solicitud de manual de contabilidad y catlogo de cuentas, lineamientos
generales para el ejercicio del gasto, normatividad interna y, en general,
cualquier documento que indique las principales polticas y
procedimientos de control interno de la entidad.
5. En caso de que la entidad cuente con departamento de auditoria interna:
a. Revisin y evaluacin del trabajo desarrollado.
b. Con base en el punto anterior, determinacin del alcance de los
propios trabajos.
6. Comparar los Estados Financieros actuales con los del ejercicio anterior:
a. Comprobar la homogeneidad en la aplicacin de los principios de
contabilidad.
b. Detectar cualquier cambio de importancia.
7. Comparar la Balanza de Comprobacin y las relaciones de subcuentas
de gastos con las del ejercicio anterior y determinar aquellas cuentas
que requieren de especial atencin.
8. Preparar el cuestionario de control interno.
9. Preparar la cdula de control de confirmaciones a terceros y establecer
los criterios de seleccin, considerando incluso aquellas cuentas
bancarias saldadas, que presenten movimientos durante el ejercicio.
10. Verificar que los arqueos de caja, documentos, valores, etc.; hayan sido
realizados al cierre del ejercicio; de no ser as, ejecutarlos.
11. Asegurar que los ajustes de auditoria del ejercicio anterior hayan sido
debidamente registrados en libros.
12. Realizar cualquier otro procedimiento necesario, dadas las
circunstancias.
1. IDENTIFICAR A LOS RESPONSABLES DE LOS DEPARTAMENTOS DEL 17 DE
DEL ORDEN JERARQUICO MAS ALTO. DICIEMBRE 2016
2. ENTREVISTAR A LOS PRINCIPALES RESPONSABLES DEL AL 18 DE ENERO
PROGRAMA DE 2017.
3. APLICAR CUESTIONARIOS SOBRE LOS CONOCIMIENTOS
NORMATIVOS DEL PROGRAMA A LOS SERVIDORES PUBLICOS.
4. IDENTIFICAR LOS PROCEDIMIENTOS SEAN APLICADOS A LA
NORMATIVA.
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OBJETIVO PROCEDIMIENTO
DE ACTIVIDADES DE CEDULA

RUBRO : TRANSFERENCIA DE RECURSOS

1. REVISAR LA RECEPCION POR PARTE DE LA TESORERIA DE LA
REVISAR EL RUBRO DE LAS FEDERACIN, ASI COMO LA CREACION DE LA CUENTA DEL 7 DE
TRASNFERENCIAS DE RECURSOS CORRESPONDIENTE. NOVIEMBRE AL 23
CONFORME A LA NORMATIVA 2. COMPROBAR LA TRANSFERECIA DEL RECURSO A LA CUENTA DE DICIEMBRE DE
BANCARIA ESPECIFICA CREADA POR PARTE DEL GOBIERNO DE 2016
ALCANCE 80% AGUASCALIENTES DEL PROGRAMA DE INCLUSION SOCIAL
(COMPONENTES DE SALUD)
3. REVISAR LOS ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS PARA
VERIFICAR LOS INTERESES Y COMISIONES
4. CONCILIAR LOS SALDOS BANCARIOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL
2016

RUBRO: REGISTRO E INFORMACIN FINANCIERA DE LAS OPERACIONES

1. VERIFICAR LOS REGISTROS CONTABLES DE LA RECEPCION DEL
RECURSO RECIBIDO POR PARTE DE LA TESORERIA FEDERAL A DEL 18 DE ENERO
REVISAR EL RUBRO DEL REGISTRO E LA SECRETARIA DE FINANZAS DEL ESTADO DE 2017 AL 01 DE
INFORMACION FINANCIERA DE LAS AGUASCALIENTES, ASI COMO LOS INTERESES. FEBRERO DE 2017
OPERACIONES CONFORME A LA 2. SOLICITAR LA DOCUMENTACION SOPERTE COMPROBATORIA
NORMATIVA QUE SUSTENTEN EL CUMPLIMIENTO DE LOS REQUISITOS
FISCALES.
ALCANCE: 60 % 3. VERIFICAR EL REGISTRO CONTABLE DEL INSTITUTO DE
SERVICIOS DE SALUD DEL ESTADO DE AGUSCALIENTES POR LOS
RECURSOS TRANSFERIDOS POR PARTE DE LA TESORERIA
FEDERAL DE PROSPERA.

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OBJETIVO
RUBRO: DESTINO DE LOS RECURSOS
REVISAR EL RUBRO DE DESTINO DE LOS
RECURSOS CONFORME A LA NORMATIVA
ALCANCE: 60 %
RUBRO: TRANSPARENCIA
REVISAR EL RUBRO DE TRANSPARENCIA
CONFORME A LA NORMATIVA
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PROCEDIMIENTO
DE ACTIVIDADES DE CEDULA
1. VERIFICAR LA APLICACIN CORRECTA DEL PRESUPUESTO PARA
LA OPERATIVIDAD DEL PROGRAMA INCLUSION SOCIAL DEL 07 DE ENERO
(COMPONENTE DE SALUD) AL 28 DE FEBRERO
2. REVISAR EL RECURSO EN MATERIA DE SERVICIOS PERSONALES DE 2017.
CONFORME A LA NORMATIVA.
3. REVISAR EL RECURSO EN MATERIA DE ADQUISICIONES
CONFORME A LA NORMATIVA.
1. VERIFICAR QUE EL INSTITUTO DE SERVICIOS DE SALUD DEL DEL 07 DE ENERO
ESTADO DE AGUASCALIENTES PUBLICO EN EL SISTEMA DE AL 15 DE FEBRERO
INDICADORES DE PROSPERA LAS FAMILIAS BENEFICIADAS CON DE 2017.
EL PAQUETE BASICO GARANTIZADO DE SALUD.
2. VERIFICAR QUE LA INFORMACION REPORTADA POR PROSPERA
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OBJETIVO PROCEDIMIENTO
DE ACTIVIDADES DE CEDULA

2016 EN EL SISTEMA DE FORMATO UNICO MEDIANTE EL

FORMATO (NIVEL FINANCIERO) COINCIDAN CON LA
INFORMACION FINANCIERA DEL INSTITUTO DE SERVICIOS DE
SALUD DEL ESTADO DE AGUASCALIENTES.

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