Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Analistas hacen cuentas de cunto deja de recaudar el pas por los impuestos que no se
pagan.
El promedio anual de evasin de impuestos en el pas es de 65 billones de pesos.
En Colombia, buena parte del bajo recaudo anual (14 puntos del producto interno bruto
o PIB) se explica por la alta evasin tributaria, tanto en el IVA como en el impuesto de
renta, los dos que, en el 2015, significaron el 57,3 por ciento del total de ingresos
fiscales, es decir, 70,9 billones de pesos de los 123,7 billones logrados.
Por estos das en los que el tema de la reforma tributaria es obligado, el senador Antonio
Navarro hizo un ejercicio aritmtico segn el cual solo la evasin en IVA se estima en
14 billones de pesos, mientras que el aumento de la tarifa general, del 16 al 19 por
ciento, alcanzara 6 billones. Entonces, ms que aumentar la tarifa del IVA, hay que
recaudarlo.
Segn explic Navarro, el estimativo parte de los dos datos que hay en materia de
evasin de este tributo. La Dian calcula la evasin del IVA en 23 por ciento, y el
Fondo Monetario Internacional (FMI) dice que llega a 40 por ciento. Si el recaudo del
IVA en el 2015 fue de 45 billones, y el del impuesto al consumo, de 1,8 billones, un
punto intermedio entre las dos estimaciones de evasin permite establecer que se dejan
de percibir 14 billones (29,9 por ciento de 46,8 billones de pesos).
La reforma tributaria que radic el Gobierno en el Congreso tiene precisamente, entre
sus principales pilares, el combate a la evasin. Asegurar una tributacin de mejor
calidad y generar ms recursos son los dos principales objetivos, pero hay uno
transversal: la lucha contra la evasin y la elusin, dice el proyecto.
No obstante, el ataque a ese flagelo no ser fcil por la diversidad de aristas que
presenta.
Aparte de la fuga de recursos que hay en torno al IVA, si se realiza el mismo ejercicio
del senador Navarro pero con el impuesto de renta, se tiene otra importante cifra. As, la
Dian estima que la evasin del impuesto de renta es del 39 por ciento y el recaudo en el
2015 fue de 41,3 billones de pesos; luego el escape de recursos de este tributo sera de
16,1 billones de pesos. Hasta aqu, los recursos evadidos ya superan los 30 billones
de pesos, monto cercano al hueco fiscal dejado por la crisis del petrleo.
La otra evasin
A los dos impuestos ms rendidores en el pas se debe agregar lo que la Cepal llama la
otra evasin, producto de los flujos financieros ilcitos derivados del comercio
internacional.
En el caso de Colombia, la cuantiosa suma que permanece oculta fuera del pas, en
parasos fiscales, pese a haber sido generada en Colombia, es desconocida oficialmente,
pero se estima que es voluminosa.
El exdirector de la Dian, Juan Ricardo Ortega, calcula que la evasin de las personas
naturales, sumando la interna con la externa, ascendera a unos 65 billones de
pesos al ao.
Pero las cuentas no terminan all. Si se le agrega el contrabando, que ingresa mercancas
al pas sin pagar impuesto y, por tanto, pone en desventaja competitiva a los
comerciantes legales, los recursos fiscales perdidos siguen creciendo.
Segn la OCDE (Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmicos), el
contrabando en Colombia bordea los 7.000 millones de dlares (unos 21 billones de
pesos). Un clculo a mano alzada permite estimar que, si el valor de esta mercanca
aportara solo la tarifa del impuesto de renta que aplica a las empresas (25 %), se
tendran 5,2 billones de pesos ms.
Fuga de impoconsumo
La evasin tributaria es uno de los principales puntos dbiles de las economas de
Amrica Latina, expres la Cepal en su estudio econmico de este ao.
Colombia es un buen ejemplo de ello, pues no parece haber un gravamen que se salve
de la evasin. De acuerdo con las pistas que sigue el senador Navarro, quien tiene en la
mira el tema, si las ventas en restaurantes fueron de 30,7 billones de pesos y el
impuesto al consumo es de 8 por ciento, el recaudo debi ser 2,46 billones, y solo lleg
a 0,46 billones; luego la evasin de los restaurantes sera del 80 por ciento.
Tampoco escapa el 4x1.000 que iba a ser desmontado pero, segn la reforma tributaria
del 2016, se qued para siempre en el esquema impositivo.
En el 2015, pese a medidas para reducir el uso del efectivo, el 46 por ciento de las
transacciones bancarias se hicieron en billetes, en parte para evadir el 4x1.000 y para no
dejar ver ante la autoridad tributaria los recursos que son susceptibles de ser gravados
con impuestos.
Medidas polmicas
As las cosas, la actual reforma tributaria contempla un paquete de medidas con las que
se pretende enfrentar a los evasores.
Se destacan las relacionadas con los parasos fiscales, para castigar su uso
indebido: traslado irregular de recursos a entidades o jurisdicciones donde la
tributacin es menor, por ejemplo.
Adems, la propuesta legislativa del Gobierno sorprendi con una norma que penaliza
la evasin de impuestos.
De igual manera, se implementar un estricto control a las transacciones en efectivo y se
promover la masificacin de la factura electrnica, aparte del fortalecimiento de la
Dian con el fin de que ejerza una fiscalizacin ms eficiente.
Sobre las medidas aplicadas, ya empiezan a surgir voces. Pedro Sarmiento, abogado
tributarista, seala que la verdadera lucha contra la evasin se inicia con una
administracin tributaria ante todo honesta, transparente y capacitada, dotada de
una carrera administrativa y del personal adecuado para atender con eficiencia las
tareas de fiscalizacin.
De acuerdo con la defensora del contribuyente, Gloria Jara, la garanta de recursos e
instrumentos para controlar la evasin debe ser una prioridad en esta reforma.
El senador Antonio Navarro, mientras tanto, manifiesta que a pesar de que se habla de
prisin para los evasores, el abordaje de este problema todava es tmido. Penalizar la
omisin dolosa de activos por encima de 5.000 millones de pesos, como est
previsto, es un saludo a la bandera. No sancionara a nadie.
Por qu hay que combatir la evasin?
Coloquialmente, se habla de la evasin como una hazaa de avivatos, pero en realidad
es un alto generador de desigualdad. Por una parte, afecta los ingresos fiscales, que son
recursos destinados a atender las necesidades de los ciudadanos, de acuerdo con las
obligaciones del Estado social y democrtico de derecho.
Por otra parte, la evasin genera competencia desleal con los empresarios formales que
s contribuyen -segn su capacidad de pago- a financiar los programas sociales del
Estado, argumenta el proyecto tributario. Esa competencia desleal es la que conduce
al cierre de empresas o al recorte de personal en estas.
Por lgica, si un ciudadano edifica su riqueza en un pas, su responsabilidad mnima es
aportar para que el Estado impulse los bienes que a su vez le sirven para construir su
riqueza o su fuente de ingresos. Con estos recursos, adems, el Estado debe promover la
redistribucin del ingreso, es decir, darles un empujn a los ms vulnerables para que
tambin avancen al ritmo del desarrollo del pas.
MARTHA MORALES MANCHEGO
Redaccin Economa y Negocios
http://www.eltiempo.com/economia/sectores/reforma-tributaria-combate-evasion-de-
impuestos-40965
Recaudacin tributaria en Chile sigue estando por debajo del
promedio de la regin y muy inferior al de la OCDE
Informe elaborado por la OCDE, la CEPAL y el BID muestra que en 2014 los ingresos
tributarios como porcentaje de PIB cayeron a 19,8%. La cada de los resultados de
Codelco fueron un factor clave. El promedio de la regin fue de 22% y el de la OCDE
34%. Ya se sabe que la reforma tributaria est recaudando por encima de lo proyectado,
por lo que en 2015 el ratio debera haber aumentado. Entre los asistentes en la
presentacin del informe estaba el ex ministro de Hacienda Alberto Arenas, responsable
de lograr la aprobacin de la polmica reforma, y el economista que lo reemplaz en el
ministerio, Rodrigo Valds. Las cifras publicadas ayer revelan que la recaudacin
tributaria ha crecido lentamente en Amrica Latina y el Caribe, una regin donde la
evasin y la informalidad laboral siguen siendo un flagelo para los sistemas fiscales.
La Recaudacin tributaria en Chile sigue estando por debajo del promedio de la regin y
muy inferior al de la OCDE.
As lo revela el informe anual elaborado por la OCDE, la CEPAL y el BID, que muestran
que en 2014 los ingresos tributarios en Chile como porcentaje de PIB cayeron a 19,8%,
la primera vez en cinco aos.
El promedio de la regin fue de 22% y el de la OCDE 34%.
El 21,7 % del PIB de recaudacin tributaria que tuvo Amrica Latina y el Caribe en 2014
esconde realidades muy distintas en la regin. Pases como Argentina (32,2 %
respecto al PIB) y Brasil (33,4 %) tienen una carga tributaria similar a la de los pases
desarrollados de la OCDE.
En el otro extremo, en Guatemala la recaudacin tributaria es solo del 12,6 % del PIB,
una situacin parecida a la de Repblica Dominicana (14,1 %) y El Salvador (16,5 %).
Impacto Codelco
La cada de los resultados de Codelco fueron un factor clave en la menor recaudacin en
Chile. La baja en los precios de las materias primas golpe la recaudacin tributaria en
toda la regin.
De acuerdo al documento, la cada en los precios del petrleo hicieron que ingresos
proveniente de recursos hidrocarburos pasaran de representar el 7,3% del PIB en 2013, a
6,6% en 2014 y 4,5% el ao pasado.
En Chile los ingresos tributarios por concepto de la minera cayeron a 1,8% del PIB, una
baja de 0,2 puntos porcentuales. Y para 2015 se estima que los ingresos por minera
siguieron cayendo, mientras que en la regin se estabilizaron.
Los impuestos pagados por Codelco en 2014 cayeron 19% y por conceptos
de royalty minero un 36%. La baja de la minera privada fue ms moderada, cayendo
3,2%
Las cifras publicadas el mircoles en la Cepal, revelan que la recaudacin tributaria ha
crecido lentamente en Amrica Latina y el Caribe, una regin donde la evasin y la
informalidad laboral siguen siendo un flagelo para los sistemas fiscales. Pero destaca que
el aumento, aunque ligero, se dio pese a la continua desaceleracin del crecimiento
econmico.
En Chile la recaudacin en relacin con el PIB fue de alrededor de 21,5% en 2011 y 2012.
En 2013 fue el 20% y en 2014 baj a 19,8%.
Cabe mencionar que el informe fue hecho antes que entrara en efecto la Reforma
Tributaria de Michelle Bachelet y ya es un hecho de la causa que el nuevo rgimen
tributario est generando mayor recaudacin. Este viernes sabremos los detalles, pero
Hacienda ya adelant que la recaudacin ser muy por encima de lo anticipado y eso
ayud a que el dficit fiscal fuera menor a lo previsto. Se estima que la recaudacin, una
vez implementada completamente la reforma, llegar a representar entre el 22 y 23 por
ciento del PIB, an muy por debajo del promedio de la OCDE.
Ayer, en el seminario donde se dio a conocer el informe, el ex ministro de Hacienda,
Alberto Arenas, se refiri a la polmica Reforma Tributaria que impuls, afirmando que
"la recaudacin ha superado lo esperado".
Tambin destac que "las reformas tributarias son fundamentales en la sustentabilidad de
las polticas pblicas en la regin. Es un instrumento de desarrollo".
Rodrigo Valds, que lo reemplaz en Hacienda, dijo algo similar en sus palabras de
bienvenida al abrir el encuentro.
Arenas insisti en que la reforma alcanzar la recaudacin del 3% del PIB que se propuso
y asegur que la iniciativa implementada en Chile es la que ms recauda como porcentaje
del PIB en la regin, superando a Mxico y a Costa Rica.
Las cifras publicadas ayer muestran que en Chile 33% de la recaudacin viene de
impuesto a la renta y utilidades a empresas, mientras que el 55% proviene del IVA a
bienes y servicios
Panorama regional
Los ingresos fiscales como proporcin del PIB han aumentado en los pases
latinoamericanos y caribeos de forma casi ininterrumpida entre 1990 y 2014, aunque lo
han hecho a un ritmo bajo, dice el informe.
"Eso se traduce en menos msculo tributario para luchar contra la desaceleracin
econmica, pero tambin menos msculo para encarar los retos de largo plazo que tiene
la regin, como crecer ms y con ms igualdad", dijo a Efe el jefe de Unidad de Amrica
Latina y el Caribe del Centro de Desarrollo de la Organizacin para la Cooperacin y el
Desarrollo Econmicos (OCDE), ngel Melguizo.
Segn el informe, la brecha en la recaudacin fiscal entre Amrica Latina y los pases de
la OCDE donde estn Mxico y Chile se explica, en parte, por la menor contribucin
del impuesto sobre la renta de las personas.
"Esto se debe a la existencia de muchos gastos tributarios, exenciones de impuestos que
no se justifican econmicamente ni por criterios de equidad, y tambin por una mayor
informalidad en la regin, tanto de las empresas como de los trabajadores", apunt
Melguizo.
Tambin incide la evasin tributaria, un problema global que en Latinoamrica est
especialmente arraigado, seal el responsable de la OCDE.
En ese sentido, la secretaria ejecutiva de la Cepal, Alicia Brcena, seal que, segn
clculos del organismo, la evasin de impuestos en la regin equivale a 2,2 puntos del
PIB en el caso del IVA y 4,1 puntos en el impuesto a la renta, lo que suma un total de
320.000 millones de dlares.
ngel Melguizo consider que para cambiar esta situacin es necesario que los
ciudadanos vean que la poltica fiscal es positiva y que el dinero que pagan en impuestos
sirve para mejorar los servicios pblicos.
El seminario sobre poltica fiscal organizado por la Cepal, que finalizar este jueves, tiene
como objetivo examinar los desafos para implementar medidas fiscales que protejan la
inversin e impulsen el crecimiento en el contexto de desaceleracin que vive
actualmente la regin. "En un escenario de austeridad fiscal y reduccin de los
ingresos provenientes de los recursos naturales o los productos bsicos, la movilizacin
de recursos internos y las reformas tributarias adquieren una importancia primordial",
sostuvo Brcena.
http://www.elmostrador.cl/mercados/2016/03/17/recaudacion-tributaria-en-chile-sigue-
estando-por-debajo-el-promedio-de-la-region-y-muy-inferior-al-de-la-ocde/
https://diariocorreo.pe/edicion/la-libertad/trujillo-la-recaudacion-tributaria-en-la-
libertad-es-pesima-707692/
Sunat: Evasin de impuestos suma al ao S/ 60 mil millones
La evasin fiscal es un delito por el cual se deja de pagar impuestos al Estado ocultando
bienes o ingresos. En el Per, segn la Sunat, la evasin se concentra en las actividades
de minera y construccin y las condenas por este delito, van entre los 2 y 12 aos de
crcel, inform Eric Crdenas, gerente de cumplimiento de la Intendencia de Gestin
Operativa de la Sunat.
Crdenas seal que en el 2015, 91 personas fueron sentenciadas a crcel por delitos
tributarios y aduaneros, ms de seis veces que las condenas que se dieron en el 2011.
Indic que al ao se evaden impuestos por 60 mil millones de soles en el Per, una cifra
importante si se considera que el total recaudado fueron alrededor de 94 mil millones de
soles.
"Ya hubo una reduccin de 34% a 28%, y la intencin de esto es que en una prxima
medicin esa brecha se vaya cerrando mucho ms, estamos en el promedio regional de
27.3%. La intencin es reducirla fuertemente porque es un impuesto como bien
comentaba que efectivamente es el que tiene ms alcance o que los contribuyentes ms
pagan o los usuarios finales no", detall Crdenas.
http://rpp.pe/economia/economia/sunat-evasion-de-impuestos-suma-al-ano-s-60-mil-
millones-noticia-977243
Los ingresos por ese concepto, sin contar devoluciones, sumaron S/.105,731
millones el ao pasado.
Mientras que la recaudacin por IGV cay 1.6% en el 2016 en trminos reales, al
llegar a S/.52,692 millones. Slo en diciembre los ingresos por IGV sumaron
S/.4,544 millones, lo que signific una cada en trminos reales de 3.4%.
Por su parte, la recaudacin del ISC el ao pasado fue de S/.5,902 millones, un
alza en trminos reales de 3.7% frente al 2015. Mientras que slo en diciembre
lleg a S/.537 millones, un avance interanual de 5.3% en trminos reales.
ARTCULO RELACIONADO Presupuesto 2018: MEF espera mejoras importantes en
recursos tributarios
La Sunat adems inform que en el 2016 la recaudacin del Impuesto Temporal
a los Activos Netos (ITAN) totaliz S/.4,300 millones, un incremento real de
12.5%. En diciembre la recaudacin por ese impuesto fue de S/.436 millones, un
alza interanual en trminos reales de 20.4%.
http://semanaeconomica.com/article/economia/macroeconomi
a/209300-la-recaudacion-tributaria-aumento-0-1-en-el-2016/