ENERO1: La empresa TATYS S.A. cuenta con lo siguientes saldos:
Caja 5,000.00 Bancos 30,000.00 Mercaderas 120,000.00 Clientes 15,000.00 Muebles de Oficina 3,000.00 Equipos de Oficina 4,800.00 Proveedores 6,500.00 Documentos por Pagar 2,700.00 Capital 168,600.00 ENERO 2: Se vende mercaderas al contado por 2.500,00, ms el 12% del IVA. El total se deposita en la cuenta corriente de la empresa. ENERO 3: Se solicita una chequera de 100 unidades, el banco emite una nota de dbito por 10,00 por este servicio. ENERO 4: Se compra con cheque a la seora Valeria Dvila una computadora con impresora por 2.000,00 ms el IVA, se realiza las retenciones en la fuente del Impuesto a la Renta del 1% y el IVA 30%. ENERO 6: Se compra a crdito mercaderas por 3.500,00, el valor del IVA se cancela con cheque, adems se realiza la retencin en la fuente del impuesto a la renta del 1% 35,00. ENERO 10: Se recibe en donacin un Equipo de Computacin, el mismo que se ha valorado en 1,500.00 ENERO 14: Se realiza la creacin del fondo de Caja Chica por 100,00,por lo que se emite un cheque a favor de la secretaria de la empresa. ENERO 18: Nos calcelan en efectivo varios clientes 1.500,00 ENERO 20: Se adquiere suministros de oficina por 200,00 ms el IVA a Graficas Santiago, se realiza la retencin en la fuente del impuesto a la renta del 1%, el total se cancela con cheque. ENERO 22: El valor recaudado del da 18 de Enero se deposita en la cuenta corriente de la empresa ENERO 25: Se concede el anticipo de suledo al Sr. Juan Salazar por 250,00 por lo cual se emite un cheque. ENERO 27: Se cancela en efectivo el servicio telefnico por 60,00 ms el IVA. ENERO 28: Se cancela a los proveedores con cheque por el valor de 1.200,00 ENERO 28: Se vende mercaderas a crdito por 2.800,00 el valor del IVA se recauda en efectivo. ENERO 29: De la venta realizada el da de ayer nos devuelven 300,00, la misma que afecta al crdito, la parte proporcional del IVA se reintegra en efectivo. ENERO 29: Se realiza el pago con cheque a la Sra. Paulina Jaramillo persona natural no obligada a llevar contabilidad el arriendo del local comercial por el presente mes por un valor de 300,00 ms el IVA, se realiza la retencin en la fuente del impuesto a la renta del 5% y de IVA en un 100%. ENERO 30: Se cancela con cheque el sueldo al personal de la empresa segn la siguiente informacin Sueldos 4,000.00 Se realiza los sigueintes descuentos: Aporte Individual al IESS 378.00 Retenciones Judiociales 150.00 Sueldo Lquido 3,472.00 ENERO 30: Se realiza la provisin de Aporte Patronal al IESS del 12,15% del sueldo que es 486,00 ENERO 30: El banco acredita en la cuenta corriente de la empresa 20,00 por conceptode interes ganados, nos realizan la retencin en la fuente del impuesto a la renta del 5% 1 el valor neto a acreditarse es de 19,00 ENERO 30: El banco debita de la cuenta corriente el valor de 2,00 por concepto de la emisin del estado de cuenta. ENERO 30: Se encuentra pendiente de cobro una comisin por ventas de 3.000,00 ENERO 30: Se realiza los asientos de regulacin de la cuenta mercaderas. El inventario Final de la cuenta mercaderas es de 122.000,00 ENERO 30: Se realiza los asientos de cierre de las cuentas de ingresos y gastos.
SE PIDE REALIZAR: Estado de Situacin Inicial Libro Diario. Libro Mayor. Balance de Comprobacin Estados Financieros.