EMPRESA INCONFESA SA. de C.V.

CAMISA MANGA LARGA PARA CABALLERO

Ao Ventas X XY X2
2012 8000 1 8000 1
2013 8300 2 16600 4
2014 8500 3 25500 9
2015 8750 4 35000 16
2016 8800 5 44000 25
TOTAL 42350 15 129100 55

3590
 PANTALON DE VESTIR PARA CABALLERO
Ao Ventas X XY X2
2012 7500 1 7500 1
2013 7750 2 15500 4
2014 7900 3 23700 9
2015 8200 4 32800 16
2016 8400 5 42000 25
TOTAL 39750 15 121500 55
 SACO DE VESTIR PARA CABALLERO
Ao Ventas X XY X2
2012 5300 1 5300 1
2013 5450 2 10900 4
2014 5600 3 16800 9
2015 5500 4 22000 16
2016 5400 5 27000 25
TOTAL 27250 15 82000 55
 Bienes a producir
Concepto
Camisas Pantalones Sacos
Pron. Unidades a vender 9085 8625 5525
(+) Inventario Final Deseado 330 200 195
Sub Total 9415 8825 5720
(-) Inv. Inicial (al 01-01-2017) 210 110 105
Total Unidades a Producir 9205 8715 5615
Concepto Unid Medida Costo Unitario Camisa Manga Larga
Tela de Algodn Yd $ 3.00 1.50
Boton N25 unidad $ 0.05 10.00
Hilo Poliester yd $ 1.80 0.20
Etiqueta de 3x4.2 cm unidad $ 0.03 1.00
Tela Casimir yd $ 5.00
Forro de Seda yd $ 1.20
Boton N32 unidad $ 0.15
Hombreras unidad $ 0.25
Tela Poliester yd $ 5.00
Ziper Metalico N5 unidad $ 0.30
Pantalon de Vestir Sacos de Vestir

2.00 6.00
0.25 0.30
1.00 1.00
1.80
1.70
3.00
2.00
1.70
1.00
 CAMISA MANGA LARGA

Concepto Tela de Algodn

Unidades a producir 9205
Unidades Requeridas 1.5 Total Gral
Total Unidades Requeridas 13808 IVA
Inv. Final Deseado 495 IT Y OF
Sub Total Requerido 14303 Total Compra
Inv. Inicial 465
Unidades a comprar 13838
Precio Unitario $ 3.00
Valor de Compra $ 41,514.00

PANTALON DE VESTIR

Concepto Tela Poliester

Unidades a producir 8715
Unidades Requeridas 1.7
Total Unidades Requeridas 14816 Total Gral
Inv. Final Deseado 400 IVA
Sub Total Requerido 15216 IT Y OF
Inv. Inicial 370 Total Compra
Unidades a comprar 14846
Precio Unitario $ 5.00
Valor de Compra $ 74,230.00

SACOS DE VESTIR

Concepto Tela Casimir Forro de Seda

Unidades a producir 5615 5615
Unidades Requeridas 1.8 1.7
Total Unidades Requeridas 10107 9546
Inv. Final Deseado 351 332
Sub Total Requerido 10458 9878
Inv. Inicial 326 307
Unidades a comprar 10132 9571
Precio Unitario $ 5.00 $ 1.20
Valor de Compra $ 50,660.00 $ 11,485.20
$ 41,514.00
$ 5,396.82
$ 117.28
$ 47,028.10

$ 74,230.00
$ 9,649.90
$ 209.70
$ 84,089.60

Total Gral $ 62,145.20

IVA $ 8,078.88
IT Y OF $ 175.56
Total Compra $ 70,399.64
 CAMISA MANGA LARGA

Material Requerido Unid. de medicion Cant. Por Unidad Unidades a Producir

Tela de Algodn YDA 1.5 9205
TOTAL

PANTALON DE VESTIR

Material Requerido Unid. de medicion Cant. Por Unidad Unidades a Producir

Tela Poliester YDA 1.7 8715
TOTAL

SACO DE VESTIR

Material Requerido Unid. de medicion Cant. Por Unidad Unidades a Producir

Tela Casimir YDA 1.8 5615
Forro de Seda YDA 1.7 5615
TOTAL
LARGA

Total de unidades Costo Unitario Total

13808 $ 3.00 $ 41,424.00
$ 41,424.00 COSTO UNITARIO $ 4.50

ESTIR

Total de unidades Costo Unitario Total

14816 $ 5.00 $ 74,080.00
$ 74,080.00

TIR COSTO UNITARIO $ 8.50

Total de unidades Costo Unitario Total

10107 $ 5.00 $ 50,535.00
9546 $ 1.20 $ 11,455.20
$ 61,990.20
COSTO UNITARIO $ 11.04
 CAMISA MANGA LARGA

Concepto Boton N25 Hilo Poliester Etiqueta de 3x4.2cm

Unidades a producir 9205 9205 9205
Unidades Requeridas 10 0.2 1
Total Unidades Requeridas 92050 1841 9205
Inv. Final Deseado 3300 66 330
Sub Total Requerido 95350 1907 9535
Inv. Inicial 3275 46 315
Unidades a comprar 92075 1861 9220
Precio Unitario $ 0.05 $ 1.80 $ 0.03
Valor de Compra $ 4,603.75 $ 3,349.80 $ 276.60

PANTALON DE VESTIR

Concepto Ziper Metalico N5 Hilo Poliester Boton N25

Unidades a producir 8715 8715 8715
Unidades Requeridas 1 0.25 2
Total Unidades Requeridas 8715 2179 8715
Inv. Final Deseado 50 200 340
Sub Total Requerido 8765 2379 9055
Inv. Inicial 25 180 325
Unidades a comprar 8740 2199 8730
Precio Unitario $ 0.30 $ 1.80 $ 0.05
Valor de Compra $ 2,622.00 $ 3,958.20 $ 436.50

SACO DE VESTIR

Concepto Boton N25 Hilo Poliester Etiqueta de 3x4.2 cm

Unidades a producir 5615 5615 5615
Unidades Requeridas 6 0.3 1
Total Unidades Requeridas 33690 1685 5615
Inv. Final Deseado 1170 59 195
Sub Total Requerido 34860 1744 5810
Inv. Inicial 1130 24 165
Unidades a comprar 33730 1720 5645
Precio Unitario $ 0.05 $ 1.80 $ 0.03
Valor de Compra $ 1,686.50 $ 3,096.00 $ 169.35
 Total Gral $ 8,230.15
IVA $ 1,069.92
IT Y OF $ 23.25
Total Compra $ 9,323.32

Etiqueta de 3x4.2cm
8715
1 Total Gral $ 7,278.45
8715 IVA $ 946.20
200 IT Y OF $ 20.56
8915 Total Compra $ 8,245.21
190
8725
$ 0.03
$ 261.75

Boton N32 Hombreras

5615 5615
3 2
16845 11230 Total Gral $ 10,296.60
585 390 IVA $ 1,338.56
17430 11620 IT Y OF $ 29.09
565 360 Total Compra $ 11,664.25
16865 11260
$ 0.15 $ 0.25
$ 2,529.75 $ 2,815.00
 CAMISA MANGA LARGA

Material Requerido Unid. de medicion Cant. Por Unidad Unidades a Producir

Boton N25 C/U 10 9205
Hilo Poliester YDA 0.2 9205
Etiqueta 3x4.2cm C/U 1 9205
TOTAL

PANTALON DE VESTIR

Material Requerido Unid. de medicion Cant. Por Unidad Unidades a Producir

Ziper Metalico N5 C/U 1 8715
Hilo Poliester YDA 0.25 8715
Boton N25 C/U 2 8715
Etiqueta 3x4.2cm C/U 1 8715
TOTAL

SACO DE VESTIR

Material Requerido Unid. de medicion Cant. Por Unidad Unidades a Producir

Boton N25 C/U 6 5615
Hilo Poliester YDA 0.3 5615
Etiqueta 3x4.2cm C/U 1 5615
Boton N32 C/U 3 5615
Hombreras C/U 2 5615
Total
ARGA

Total de unidades Costo Unitario Total

92050 $ 0.05 $ 4,602.50
1841 $ 1.80 $ 3,313.80 COSTO UNITARIO $ 0.89
9205 $ 0.03 $ 276.15
$ 8,192.45

TIR

Total de unidades Costo Unitario Total

8715 $ 0.30 $ 2,614.50
2178.75 $ 1.80 $ 3,921.75
17430 $ 0.05 $ 871.50 COSTO UNITARIO $ 0.88
8715 $ 0.03 $ 261.45
$ 7,669.20

Total de unidades Costo Unitario Total

33690 $ 0.05 $ 1,684.50
1684.5 $ 1.80 $ 3,032.10 COSTO UNITARIO $ 1.82
5615 $ 0.03 $ 168.45
16845 $ 0.15 $ 2,526.75
11230 $ 0.25 $ 2,807.50
$10,219.30
 Producto Unidades a Producir Hrs. Mano de obra Total de Hrs.
CAMISA DE VESTIR 9205 1 9205
PANTALON DE VESTIR 8715 2 17430
SACO PARA CABALLERO 5615 3 16845

COSTO UNITARO
CAMISA DE VESTIR $ 2.10
PANTALON DE VESTIR $ 7.00
SACO PARA CABALLERO $ 12.60
 Costo por Hora Total
$ 2.10 $ 19,330.50
$ 3.50 $ 61,005.00
$ 4.20 $ 70,749.00
 Concepto Valor Costo Primo Porcentaje
CAMISA PARA VESTIR $ 60,754.50 18.49009081%
MP $ 41,424.00
MOD $ 19,330.50
PANTALON PARA VESTIR $ 135,085.00 41.11191626%
MP $ 74,080.00
MOD $ 61,005.00
SACO PARA VESTIR $ 132,739.20 40.39799293%
MP $ 61,990.20
MOD $ 70,749.00
TOTAL $ 328,578.70 100.00000000%

Concepto
Sueldos y Salarios Indirectos
Aportacion Patronal ISSS MOI
Aportacion Patronal AFP MOI
Aportacion Patronal ISSS (CAMISAS)
Aportacion Patronal AFP (CAMISAS)
Aportacion Patronal ISSS (PANTALONES)
Aportacion Patronal AFP (PANTALONES)
Aportacion Patronal ISSS (SACO)
Aportacion Patronal AFP (SACO)
Vigilancia
Servicio de Telefonia
Energia Electrica
Agua
Mantenimiento y Reparacion mobiliario
Aceites y Lubricantes
Impuestos Municipales
Depreciaciones
Boton N25
Hilo Poliester
Etiqueta de 3x4.2cm
Ziper Metalico N5
Boton N32
Hombreras
TOTALES
UNIDADES
COSTO UNITARIO
Monto a CAMISA DE VESTIR
Distribuir 18.49009081%
$ 16,400.00 $ 3,032.37
$ 1,230.00 $ 227.43
$ 1,107.00 $ 204.69
$ 1,449.79 $ 1,449.79
$ 1,304.81 $ 1,304.81
$ 4,575.38 -
$ 4,117.84 -
$ 5,306.18 -
$ 4,775.56 -
$ 1,600.00 $ 295.84
$ 350.00 $ 64.72
$ 1,270.00 $ 234.82
$ 400.00 $ 73.96
$ 236.00 $ 43.64
$ 180.00 $ 33.28
$ 218.00 $ 40.31
$ 12,800.00 $ 2,366.73
$ 7,158.50 $ 1,323.62
$ 10,267.65 $ 1,898.50
$ 706.05 $ 130.55
$ 2,614.50 -
$ 2,526.75 -
$ 2,807.50 -
$ 83,401.51 $ 12,725.06
9205
$ 1.382407214
 PANTALON DE VESTIR SACO DE VESTIR
41.11191626% 40.39799293% $ 1.00
$ 6,742.35 $ 6,625.27 $ 16,400.00
$ 505.68 $ 496.90 $ 1,230.00
$ 455.11 $ 447.21 $ 1,107.00
- - $ 1,449.79
- - $ 1,304.81
$ 4,575.38 - $ 4,575.38
$ 4,117.84 - $ 4,117.84
- $ 5,306.18 $ 5,306.18
- $ 4,775.56 $ 4,775.56
$ 657.79 $ 646.37 $ 1,600.00
$ 143.89 $ 141.39 $ 350.00
$ 522.12 $ 513.05 $ 1,270.00
$ 164.45 $ 161.59 $ 400.00
$ 97.02 $ 95.34 $ 236.00
$ 74.00 $ 72.72 $ 180.00
$ 89.62 $ 88.07 $ 218.00
$ 5,262.33 $ 5,170.94 $ 12,800.00
$ 2,943.00 $ 2,891.88 $ 7,158.50
$ 4,221.22 $ 4,147.93 $ 10,267.65
$ 290.27 $ 285.23 $ 706.05
$ 2,614.50 - $ 2,614.50
- $ 2,526.75 $ 2,526.75
- $ 2,807.50 $ 2,807.50
$ 33,476.58 $ 37,199.88 $ 83,401.51
8715 5615
$ 3.841259432 $ 6.625089163
 Concepto CAMISA DE VESTIR PANTALON DE VESTIR
MP $ 41,424.00 $ 74,080.00
(+) MOD $ 19,330.50 $ 61,005.00
Costo Primo $ 60,754.50 $ 135,085.00
(+) CIF $ 12,725.06 $ 33,476.58
Costo de Produccion $ 73,479.56 $ 168,561.58
Unidades a Producir 9205 8715
Costo Unitario Prod. $ 7.982570342 $ 19.34154676
 SACO DE VESTIR
$ 61,990.20
$ 70,749.00
$ 132,739.20
$ 37,199.88
$ 169,939.08
5615
$ 30.26519679
 COSTOS DE ADMON Y VENTA

Concepto Monto
Sueldos y Salarios $ 14,181.42
Energia Elecrica $ 1,800.00
Agua Potable $ 500.00
Telefonia $ 300.00
Depreciacion $ 3,500.00
Impuestos Municipales $ 200.00
Publicidad $ 350.00
Auditoria Externa $ 2,000.00
Viaticos $ 500.00
Seguros $ 200.00
Papeleria y Utiles $ 800.00
Combustibles y Lubricantes $ 158.00
Aportacion Patronal ISSS $ 1,063.61
Aportacion Patronal AFP $ 957.25
Total $ 26,510.27
Los costos de operacin se distribuiran en el 60% al costo de venta y el 40% al costo de admon, excepto
aquellos que sean especificos para alguna prenda

Concepto Monto a distri. Costo Venta 60%

Sueldos y Salarios
Energia Elecrica
Agua Potable
Telefonia
Depreciacion
Impuestos Municipales
Publicidad
Auditoria Externa
Viaticos
Seguros
Papeleria y Utiles
Combustibles y Lubricantes
Aportacion Patronal ISSS
Aportacion Patronal AFP
Total
$ 14,181.42 $ 8,508.85
$ 1,800.00 $ 1,080.00
$ 500.00 $ 300.00
$ 300.00 $ 180.00
$ 3,500.00 $ 2,100.00
$ 200.00 $ 120.00
$ 350.00 $ 350.00
$ 2,000.00 $ 1,200.00
$ 500.00 $ 300.00
$ 200.00 $ 120.00
$ 800.00 $ 480.00
$ 158.00 $ 94.80
$ 1,063.61 $ 638.17
$ 957.25 $ 574.35
$ 26,510.27 $ 16,046.17
0% al costo de admon, excepto

Costo Admon 40%

$ 5,672.57 $ 14,181.42
$ 720.00 $ 1,800.00
$ 200.00 $ 500.00
$ 120.00 $ 300.00
$ 1,400.00 $ 3,500.00
$ 80.00 $ 200.00
$ - $ 350.00
$ 800.00 $ 2,000.00
$ 200.00 $ 500.00
$ 80.00 $ 200.00
$ 320.00 $ 800.00
$ 63.20 $ 158.00
$ 425.44 $ 1,063.61
$ 382.90 $ 957.25
$ 10,464.11 $ 26,510.28
 Monto a CAMISA VESTIR
Concepto
Distribuir 18.49009081%
Costo de Admon.
Sueldos y Salarios $ 5,672.57 $ 1,048.86
Energia Elecrica $ 720.00 $ 133.13
Agua Potable $ 200.00 $ 36.98
Telefonia $ 120.00 $ 22.19
Depreciacion $ 1,400.00 $ 258.86
Impuestos Municipales $ 80.00 $ 14.79
Auditoria Externa $ 800.00 $ 147.92
Viaticos $ 200.00 $ 36.98
Seguros $ 80.00 $ 14.79
Papeleria y Utiles $ 320.00 $ 59.17
Combustibles y Lubricantes $ 63.20 $ 11.69
Aportacion Patronal ISSS $ 425.44 $ 78.66
Aportacion Patronal AFP $ 382.90 $ 70.80
Sub Total Admon $ 10,464.11 $ 1,934.82
Costo de Venta
Sueldos y Salarios $ 8,508.85 $ 1,573.29
Energia Elecrica $ 1,080.00 $ 199.69
Agua Potable $ 300.00 $ 55.47
Telefonia $ 180.00 $ 33.28
Depreciacion $ 2,100.00 $ 388.29
Impuestos Municipales $ 120.00 $ 22.19
Publicidad $ 350.00 $ 64.72
Auditoria Externa $ 1,200.00 $ 221.88
Viaticos $ 300.00 $ 55.47
Seguros $ 120.00 $ 22.19
Papeleria y Utiles $ 480.00 $ 88.75
Combustibles y Lubricantes $ 94.80 $ 17.53
Aportacion Patronal ISSS $ 638.17 $ 118.00
Aportacion Patronal AFP $ 574.35 $ 106.20
Sub Total Venta $ 16,046.17 $ 2,966.95
Total $ 26,510.28 $ 4,901.78
Unidades 9205
Costo Unitario $ 0.53
 PANTALON VESTIR SACO
41.11191626% 40.39799293% 100.00000000%

$ 2,332.10 $ 2,291.60 $ 5,672.57

$ 296.01 $ 290.87 $ 720.00
$ 82.22 $ 80.80 $ 200.00
$ 49.33 $ 48.48 $ 120.00
$ 575.57 $ 565.57 $ 1,400.00
$ 32.89 $ 32.32 $ 80.00
$ 328.90 $ 323.18 $ 800.00
$ 82.22 $ 80.80 $ 200.00
$ 32.89 $ 32.32 $ 80.00
$ 131.56 $ 129.27 $ 320.00
$ 25.98 $ 25.53 $ 63.20
$ 174.91 $ 171.87 $ 425.44
$ 157.42 $ 154.68 $ 382.90
$ 4,302.00 $ 4,227.29 $ 10,464.11

$ 3,498.15 $ 3,437.41 $ 8,508.85

$ 444.01 $ 436.30 $ 1,080.00
$ 123.34 $ 121.19 $ 300.00
$ 74.00 $ 72.72 $ 180.00
$ 863.35 $ 848.36 $ 2,100.00
$ 49.33 $ 48.48 $ 120.00
$ 143.89 $ 141.39 $ 350.00
$ 493.34 $ 484.78 $ 1,200.00
$ 123.34 $ 121.19 $ 300.00
$ 49.33 $ 48.48 $ 120.00
$ 197.34 $ 193.91 $ 480.00
$ 38.97 $ 38.30 $ 94.80
$ 262.36 $ 257.81 $ 638.17
$ 236.13 $ 232.03 $ 574.35
$ 6,596.89 $ 6,482.33 $ 16,046.17
$ 10,898.88 $ 10,709.62 $ 26,510.28
8715 5615
$ 1.25 $ 1.91
 Concepto CAMISA DE VESTIR PANTALON DE VESTIR
MP $ 41,424.00 $ 74,080.00
(+) MOD $ 19,330.50 $ 61,005.00
Costo Primo $ 60,754.50 $ 135,085.00
(+) CIF $ 17,564.84 $ 31,076.79
Costo de Produccion $ 78,319.34 $ 166,161.79
(+) Costo de Venta $ 2,941.07 $ 6,539.33
(+) Costo de Admon $ 1,934.82 $ 4,302.00
Costo Total $ 83,195.23 $ 177,003.12
Unidades 9205 8715
Costo Unitario $ 9.0380478 $ 20.31016867
(x) Porc. De Ganancia (70%) $ 6.32663346 $ 14.21711807
Precio de Venta $ 15.36468126 $ 34.52728675
 SACO
$ 61,990.20
$ 70,749.00
$ 132,739.20
$ 34,759.89
$ 167,499.09
$ 6,425.77
$ 4,227.29
$ 178,152.15
5615
$ 31.72789849
$ 22.20952894
$ 53.93742743
 Concepto Unid. A vender Precio de Venta Total de Venta
CAMISA DE VESTIR 9085 $ 15.36468126 $ 139,588.13
PANTALON DE VESTIR 8625 $ 34.52728675 $ 297,797.85
SACO 5525 $ 53.93742743 $ 298,004.29
TOTAL GRAL. DE VENTA $ 735,390.26
 Concepto Unid. A vender Costo Unitario Total
CAMISA DE VESTIR 9085 $ 7.98257034 $ 72,521.65
PANTALON DE VESTIR 8625 $ 19.34154676 $ 166,820.84
SACO 5525 $ 30.26519679 $ 167,215.21
TOTAL COSTO DE VENTA $ 406,557.70
 Presupuesto de Ventas $ 735,390.26
(-) Presupuesto de Costo de Ventas $ 408,532.23
Utilidad Bruta $ 326,858.03
(-) Presupuesto de Costos de Operacin $ 26,510.28
Costo de Venta $ 16,046.17
Costo de Administracion $ 10,464.11
= Utilidad de Operacin $ 300,347.75
(-) Reserva Legal $ 21,024.34
(=) Utilidad Antes del Impuesto $ 279,323.41
(-) Imp. Sobre Renta $ 83,797.02
= Utilidad de Operacin $ 195,526.39
 Punto Equilibrio
CAMISAS
Unidades

PE= CF PE= 4875.89

PVU-CVU 7.382110918

PE= 660.500777

Punto Equilibrio
PANTALON
Unidades

PE= CF PE= 10841.33

PVU-CVU 15.36675663

PE= 705.505414

Punto Equilibrio
SACO
Unidades

PE= CF PE= 10653.06

PVU-CVU 23.96288602

PE= 444.564982
 Punto Equilibrio
CAMISAS
Dolares

PE= CF PE= 4875.89

1-CVU/PVU 0.4436245494

PE= $ 10,991.03

Punto Equilibrio
PANTALON
Dolares

PE= CF PE= 10841.33

1-CVU/PVU 0.4450612277

PE= $ 24,359.19

Punto Equilibrio
SACO
Dolares

PE= CF PE= 10653.06

1-CVU/PVU 0.4442719492

PE= $ 23,978.69