MONOGRAFIA: SOCIEDAD ANONIMA-PARA DESARROLLO DEL ALUMNO

LIBRO DIARIO

PERIODO EJERCICIO 2016

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SLAS ROCAS SAC

N correla. delFECHA GLOSA O Cuenta contable asociada a la operacin

asiento inicio dede la DESCRIPCION DE codigo denominacion
operacinoperacin LA OPERACIN (PCGE)
1 POR ASIENTO REAPERTURA AL 104 Cuentas corrientes en institucion financiera
INICIO DEL PRESENTE EJERCICIO 123 Letras por cobrar
201 Mercaderias manufacturadas
332 Edificaciones
336 Equipos diversos
39131 Edificaciones
39135 Equipos diversos
4011 Impuesto genreal a las ventas
4017 Impuesto a la renta
423 Letras por pagar
5011 acciones
582 Legal
591 Utilidades no distribuidas
2 1/30/2016 Por el pago del IGV-DIC 4011 Impuesto general a las ventas
104 Cuentas corrientes en institucion financiera
3 3/30/2016 Por el acuerdo de reparto de uti 591 Utilidades no distribuidas
40185 Impuesto a los dividendos
4412 Dividendos
4 3/30/2016 Por capitalizacion de utilidades 591 Utilidades no distribuidas
522 Capitalizaciones en tramite
5 3/20/2016 Por cancelacion del reparto de u 4412 Dividendos
104 Cuentas corrientes en institucion financiera
6 4/15/2016 Por el pago del impuesto a la re 40185 Impuesto a los dividendos
104 Cuentas corrientes en institucion financiera
7 4/20/2016 Formalizacion de aumento 522 Capitalizaciones en tramite
de capital en registros publicos 5011 acciones
8 4/30/2016 Por el pago de letra con cargo en 423 Letras por pagar
104 Cuentas corrientes en institucion financiera
9 6/5/2016 Por venta de mercaderia con ma 121 Facturas, boletas y otros comprobantes de pa
utilidad 30% 4011 Impuesto general a las ventas
7011 Mercaderias manufacturadas
10 6/5/2016 Por interes a 30 dias 5% segn n 121 Facturas, boletas y otros comprobantes de pa
4011 Impuesto general a las ventas
49 Pasivo diferido
493 intereses diferidos
11 6/5/2016 Por canje de letras 123 Letras por cobrar
 121 Facturas, boletas y otros comprobantes de pago
12 7/5/2016 Por cobro de letra 104 Cuentas corrientes en institucion financiera
123 Letras por cobrar
13 7/30/2016 Devengo de intereses por letrax 493 intereses diferidos
77 ingresos financieros
772 Rendimiento ganado
7722 Cuentas corrientes en institucion financiera
14 8/6/2016 Por la compra de mercaderia 601 Mercaderias
4011 Impuesto general a las ventas
421 Facturas por pagar
15 8/6/2016 Por el ingreso mercaderia al al 201 Mercaderias manufacturadas
611 Mercaderias
37 Activo diferido
16 8/6/2016 Por los interes del 2% mensual 373 intereses diferidos
60 dias 4011 Impuesto general a las ventas
421 factura, boletas y otros comprobantes
17 8/6/2017 Por la aceptacion de letra 421 factura, boletas y otros comprobantes
423 Letras por pagar
18 9/30/2016 Por la venta de mercaderia segn 121 Facturas, boletas y otros comprobantes de pa
4011 Impuesto general a las ventas
7011 Mercaderias manufacturadas
19 10/3/2016 Anticipo a proveedor 422 Anticipos a proveedores
por compra de mercaderia 4011 Impuesto general a las ventas
por la emision de la fact. 421 Facturas, boletas y otros comprobantes de pago
20 10/3/2016 Pago del anticipo a proveedor 421 Facturas, boletas y otros comprobantes de pa
104 Cuentas corrientes en institucion financiera
21 10/4/2016 Por el pago de letra 423 Letras por pagar
104 Cuentas corrientes en institucion financiera
22 10/4/2016 Por el devengo de intereses 673 intereses por prestamos y otras obligaciones
373 intereses diferidos
23 12/31/2016 Por el costo de ventas 691 mercaderias
201 Mercaderias manufacturadas
24 12/31/2016 Por la deprecacion del ejercicio 6814 depreciacion de inmuebles, maquinarias y equ
39131 edificaciones
39135 Equipos diversos
25 12/31/2016 Por el destino del gasto 94 gasto administrativo
95 gasto de ventas
79 cargas imputables de cuenta de costos y gastos
26 68 Valuacion deterioro de activos y provisiones
684 Valuacion de activo
12/31/2016 Por la cobranza dudosa de la let 6841 Estimacion de cuentas de cobranza
vto. 10-4 191 Cuentas por cobrar comerciales terceros
27 12/31/2016 Por el destino del gasto 94 gasto administrativo
95 gasto de ventas
78 cargas cubiertas por provisiones
TOTALES
ada a la operacin movimiento
denominacion debe haber

tes en institucion financiera 12,500.00

7,770.00
nufacturadas 96,000.00
130,000.00
36,000.00
6,500.00
9,000.00
al a las ventas 6,645.00
3,680.00
10,945.00
180,000.00
13,500.00
52,000.00
al a las ventas 6,645.00
tes en institucion financiera 6,645.00
32,000.00
2,176.00
29,824.00
20,000.00
20,000.00
29,824.00
tes en institucion financiera 29,824.00
2,176.00
tes en institucion financiera 2,176.00
20,000.00
20,000.00
10,945.00
tes en institucion financiera 10,945.00
s y otros comprobantes de pa 161,828.57
al a las ventas 24,685.71
nufacturadas 137,142.86
s y otros comprobantes de pa 8,091.43
al a las ventas 1,234.29

6,857.14
169,920.00
s y otros comprobantes de pago 169,920.00
tes en institucion financiera 169,920.00
169,920.00
6,857.14

tes en institucion financiera 6,857.14

28,000.00
al a las ventas 5,040.00
33,040.00
nufacturadas 28,000.00
28,000.00

1,120.00
al a las ventas 201.60
y otros comprobantes 1,321.60
y otros comprobantes 34,361.60
34,361.60
s y otros comprobantes de pa 39,347.10 valor de la fa 35100
al a las ventas 6,002.10 descuento en 1755 todo de scto dentro de fact . No
nufacturadas 33,345.00 valor venta n 33345
4,000.00 anticipo en ESF se presenta en el rubro de existencias
al a las ventas 720.00
s y otros comprobantes de pago 4,720.00
s y otros comprobantes de pa 4,720.00
tes en institucion financiera 4,720.00
34,361.60
tes en institucion financiera 34,361.60
estamos y otras obligaciones 1,120.00 costo de ventas cta 2011
1,120.00 imventario ini 96,000.00 costo de merca
116,000.00 (+)compras 28,000.00 96,000.00
nufacturadas 116,000.00 (-)imv. Final 8000 137142.857
inmuebles, maquinarias y equ 15,250.00 costo de vent 116,000.00
6,250.00
9,000.00 valor monto a
activo
6,100.00 residual depreciar
9,150.00 edificacion 130000 5000 125000
es de cuenta de costos y gastos 15,250.00 equipos dive 36000 0 36000
oro de activos y provisiones

uentas de cobranza 7,770.00 depreciacin del ejercicio

rar comerciales terceros 7,770.00
3,108.00 NIC 16
4,662.00 METODO DE LINEA RECTA
por provisiones 7,770.00 DEPRECIACION ANUAL =
1,263,509.04 1,263,509.04
odo de scto dentro de fact . No se contabiliza

de existencias

osto de merca
70%
100%

aos deprecia
vida util anual
20 6250 6250
4 9000

15250

INEA RECTA
VA-VR/ #aos de vida util