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Lima - Per
Agosto, 2015
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INDICE
Contenido
INTRODUCCIN ............................................................................................................................. I
RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................................................... 3
DESCRIPCIN DE LA EMPRESA ..................................................................................................... 4
PRODUCTO.................................................................................................................................... 5
CAPITULO 1 - ESTUDIO DE MERCADO.......................................................................................... 6
1.1. Descripcin de la Idea de Negocio ............................................................................... 6
1.1.1. Equipo de trabajo ................................................................................................. 7
1.2. Objetivos del estudio de mercado ............................................................................... 8
1.3. Identificacin del mercado objetivo ............................................................................ 8
1.3.1. Perfil del consumidor ........................................................................................... 8
1.3.2. Metodologa para la segmentacin de mercado................................................. 9
1.3.3. Tamao de la muestra, encuestas general .......................................................... 9
1.3.4. Proceso estadstico de los resultados e interpretacin .................................... 13
1.4. Estudio de la demanda, anlisis cuantitativo y cualitativo ....................................... 32
1.4.1. Informacin histrica ......................................................................................... 32
1.4.2. Proyeccin de la demanda con informacin primaria ...................................... 32
1.4.3. Factores estacionales ......................................................................................... 33
1.5. Estudio de la oferta, anlisis cuantitativo y cualitativo ............................................ 36
1.5.1. Identificacin y anlisis de la competencia ....................................................... 36
1.5.2. Productos substitutos y complementarios ........................................................ 39
1.5.3. Anlisis de los precios......................................................................................... 41
1.5.3.1. Factores que influencian en los precios del negocio ................................. 43
2
2.1.1.2. Matriz Foda de alternativas estratgicas................................................... 53
2.1.1.5. Marketing.................................................................................................... 54
3
5.1.2.1. Presupuesto de Costo de Materia Prima ................................................... 81
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INDICE DE TABLAS
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Tabla N 25: VENTA DE PRODUCTOS EN COMPETIDORES DIRECTOS.................................... 42
6
Tabla N 52: PRESUPUESTO OPERATIVO ............................................................................ 83
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INDICE DE GRAFICOS
II
I
INTRODUCCIN
Nuestro principal inters fue a raz de la problemtica y la creciente necesidad de las amas de
casa en encontrar puestos de mercado que se diferencien con una mejor calidad,
presentacin, seguridad en la salubridad y diversidad del producto.
Para conocer dicha problemtica, hemos realizado encuestas a las amas de casa en los
mercados ubicados en el distrito de Comas. Durante la investigacin de campo, se encontr
con un pblico encuestado accesible a absolver las preguntas de nuestra investigacin que
fueron claves para identificar la problemtica y necesidad que presentan al no encontrar un
puesto de mercado que le ofrezcan productos salubres, con buena presentacin y calidad, as
como variables de frecuencia de compra, fidelidad de compra y preferencias.
As se logr observar la presencia de competidores directos e indirectos, quienes nos sirven
como punto de partida para iniciar ste plan de negocio.
En el captulo II se tocara todos los temas que conciernen al plan de marketing de nuestro
producto, desde la perspectiva de las 4ps, las estrategias FODA que manejaremos, la
comunicacin de nuestra marca, mediante las estrategias de publicidad, promocin y tcticas
de venta a corto plazo para que nuestro producto tenga aceptacin, una gran atraccin del
mercado y posicionamiento en la mente de nuestro consumidor que son las amas de casa.
II
El siguiente captulo III engloba el tema logstico y la cadena de comercializacin abarcando los
procesos de compra e ingreso de productos, proceso de abastecimiento y finalmente el
proceso de comercializacin en el punto de venta.
Los dos ltimos captulos engloban la parte financiera; los presupuestos operativos y
financieros, donde podremos visualizar el monto de la inversin en los prximos aos, el grado
de liquidez que tendr la empresa; la estructura del financiamiento y aporte de socios, para
luego realizar la evaluacin financiera que atraiga a los inversionistas y nuestro anlisis de
sensibilidad para los escenarios insospechados que puedan acontecerse en el futuro.
RESUMEN EJECUTIVO
En la actualidad, en Lima y como la mayor parte de las provincias del Per, existe una
evolucin del consumidor. La expansin de supermercados y de centros comerciales amenaza
con terminar con los mercados tradicionales. Se pueden observar el desarrollo de servicios y
productos que con una nueva perspectiva de su negocio (Innovacin) han logrado sostener
una ventaja competitiva frente a su competencia, es decir en los ltimos aos hemos pasado
de la venta en carretilla a la venta moderna. Frente a estas necesidades del consumidor, el
negocio de especeras y cremas se ha quedado rezagado, se sigue concentrando en los
mercados tradicionales; es por ello, que nuestro negocio, la produccin, distribucin y
comercializacin de especeras y cremas, identifica una oportunidad en la venta de estos
productos con el cambio del formato tradicional de venta y servicio.
La propuesta del negocio estar ubicado en el Distrito de Comas, en los mercados tradicionales
de Unicachi y Puno. La empresa se llamar Sabor y Sazn S.R.L llegar a sus clientes a travs
de un nuevo formato: en vez de un puesto de mercado ser un mdulo, en vez de tapers y
cacerolas colocaremos dispensadores de metal, las especeras y cremas en vez de despacharlas
en bolistas sern colocadas en tarrines de plstico, la cobranza ser a travs de un caja
registradora, emitiremos tickets de venta, la persona que atendern a los clientes contaran
con uniforme, guantes, gorros protectora del cabello etc.
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DESCRIPCIN DE LA EMPRESA
Sabor y Sazn S.R.L es una pequea empresa, su local de produccin est ubicado en la zona
Pro Industrial Calle Las Empresas Mz.B6 Lote 14, segundo paradero de Pro en Panamericana
norte del distrito de Comas.
La empresa est conformada por tres jvenes emprendedores que buscan dar al consumidor
final un producto diferenciado, en cuanto a su preparacin, el servicio y la venta en el canal
tradicional.
El objetivo del negocio, es ser un complemento en la preparacin de las comidas facilitando los
insumos necesarios.
La empresa dirige su estrategia comercial principalmente en las amas de casa, que a diario
realizan sus compras en los mercados del distrito de Comas.
Este proyecto nace con el mpetu de sorprender al consumidor peruano que da tras da eleva
sus expectativas, exigiendo cada vez ms.
Es por ello, que Sabor y Sazn, ve una oportunidad de negocio en la venta de especeras y
cremas, innovando el servicio en un mercado tradicional.
4
PRODUCTO
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
Propuesta de Valor:
2. Servicio: las personas que se encargan de la atencin en las tiendas del mercado,
son personas en promedio de edad entre 35 a ms. Contaran con un mandil y
gorro para el cabello. Adems, los clientes en la tienda podrn adquirir recetarios
de cocina, conocer tips de preparaciones, etc.
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
3. Tecnologa:
3.1 Caja registradora: En las tiendas, se contara con una caja registradora que
a su vez entregara tickets a los clientes, y tambin ser una manera de
llevar el control de la venta.
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
Generalidades
57% Dedica tiempo a labores del hogar y tambin realiza "cachuelos"
78% Es casada o convive con su pareja
Es madre, tiene 3 hijos en promedio, y sus hijos tienen un promedio de edad
94%
de 12 aos.
COMPRAS DEL HOGAR
Decide las compras en el Punto de venta, la mayora realiza sus compras por
74%
la maana.
66% Se maquilla para ir a hacer sus compras
24% Utiliza el servicio de Delivery para comidas.
Fuente: Ipsos apoyo, perfil amas de casa 2015.
Elaborado por: equipo de trabajo
1
PERFIL DE AMAS DE CASA (IPSOS APOYO) (2015)
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
Por otro lado, se revel que el gasto mensual de una ama de casa es de S/. 660.60
nicamente en alimentos, 39% toma en cuenta el precio y el 28% la cercana.
As mismo el 74% de un estudio de 487 hogares en lima metropolitana del ao 2012,
las amas de casa compran categoras como el aceite, arroz, azcar, fideos y
especialmente las especies en puestos de mercado en un mayor ndice al
supermercado.
Comprando diariamente o varias veces a la semana en un 75% condimentos y especias
en el mercado.2
2
AMAS DE CASA LIMEAS (Ipsos Apoyo) ( 2015)
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
Dnde:
n = el tamao de la muestra
N = tamao de la poblacin.
Z = Valor obtenido mediante niveles de confianza. Es un valor constante que, si no se
tiene su valor, se lo toma en relacin al 95% de confianza equivale a 1,96 (como ms
usual).
e = Lmite aceptable de error muestral que, generalmente cuando no se tiene su valor,
suele utilizarse un valor que vara entre el 1% (0,01) y 9% (0,09), valor que queda a
criterio del encuestador. Utilizaremos 5% (0,05) de error muestral.
P= proporcin de individuos que poseen en la poblacin la caracterstica de estudio.
Este dato es generalmente desconocido y se suele suponer que p=q=0.5 que es la
opcin ms segura.
Q= proporcin de individuos que no poseen esa caracterstica, es decir, es 1-p.
Entonces, remplazando:
Figura N 3: TAMAO DE LA MUESTRA
n= Z^2 x Px Qx N
E^2x (n-1)+ Z^2 x Px Q
n= 383 Encuestas
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
Encuesta General
Somos estudiantes de la Universidad Tecnolgica del Per y estamos realizando una
investigacin de mercado sobre un nuevo producto de molidos y especeras como proyecto
empresarial, por lo que le pedimos que responda a una serie de preguntas con sinceridad. Le
agradecemos de antemano su colaboracin.
1.Edad:
25 30 aos 31 -35 aos 36 40 aos De 41 a 55 aos
2. Distrito: ________________
Preguntas:
2. Dnde suele usted con mayor frecuencia, realizar sus compras para preparar sus
alimentos?
Bodegas Supermercados Mercados Delivery
3. Cules son las consideraciones, que usted toma en cuenta al momento de hacer sus
compras? (Valorar de 1 (mnimo) al 5 (mximo))
a) Precio 1 2 3 4 5
b) Servicio 1 2 3 4 5
c) Calidad 1 2 3 4 5
d) Presentacin 1 2 3 4 5
e) Frescura 1 2 3 4 5
4. Usted, de qu manera organiza sus compras que va realizar?
Cuenta con lista de compras decide en el punto de venta otros.
7. Cunto suele gastar en promedio, cada vez que hace sus compras para preparar sus
alimentos? (Considerar la frecuencia de compra, prgt n 1)
S/10 - S/15. S/.16- S/.20. S./21-S/.25 S/. 26 S/.30 S/.31 a mas.
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
8. Usted compra especies? (explicar, ejemplo: ingredientes para aderezar las comidas")
Si No
14. Si contesto que no compra especies molidas y cremas (prgt 9), obviar esta pregunta
Suele comprar usted sus especies molidas a la misma persona?
Nunca raras veces siempre a veces
15. Cul es la razn por la que usted compra especies y cremas ? ( general, envasados y
molidos)
Falta de tiempo Practicidad Desconocimiento de preparacin Mejor
sabor.
16. Cules son las razones principales por la que usted no comprara especies Molidas y
cremas ? (especificar, ajos, aji especial ,etc)
1. .
2. .
3. .
17. Cunto suele gastar en especies en promedio, cada vez que hace sus compras?
18. El monto del dinero que tena presupuestado antes de venir al mercado, le va alcanzar?
Si No
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
Respuestas Cantidad %
25-30 77 20%
31-35 71 18%
36-40 106 28%
41-55 130 34%
Total general 383 100%
Interpretacin:
El mayor porcentaje de mujeres amas de casa que acuden a los centros de abastos es
entre las edades de 41 a 55 aos, con un 34%, seguido de las edades entre 36 a 40
aos, con un 28 % y luego las amas de casa que tienen alrededor de 25 a 30 aos con
un 20%.
b.- Sexo:
Tabla N 3: PORCENTAJE DE GNERO
Respuestas Cantidad %
Femenino 383 100%
Masculino 0 0%
Total general 383 100%
Fuente: Tabulacin de resultado a la encuesta de investigacin de mercado.
Elaborado por: Equipo de trabajo.
Interpretacin:
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
En definitiva, el gnero al cual est dirigido esta investigacin son mujeres amas de
casa.
Preguntas
1.- Cuntas veces usted va al mercado hacer sus compras durante la semana?
Respuestas Cantidad %
a) Todos los das 149 39%
b) Interdiario 37 10%
c) De 2 a 3 das 49 13%
d) Semanal 147 38%
Total general 383 100%
Interpretacin:
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
mercados del distrito de Comas hacen sus compras para toda la semana, realizando
compras mayores, es decir con un promedio de gasto mayor.
2. Dnde suele usted con mayor frecuencia, realizar sus compras para preparar sus
alimentos?
Respuestas Cantidad %
Bodegas 2 1%
Supermercados 14 4%
Mercados 367 96%
Total general 383 100%
Interpretacin:
El estudio muestra que el 96% de personas acuden a los mercados como su lugar de
compra ms habitual o en todo caso una de las ms preferidas por las mujeres amas
de casa del Distrito de Comas.
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
3. Cules son las consideraciones, que usted toma en cuenta al momento de hacer sus
compras? (Valorar de 1 (mnimo) al 5 (mximo))
Interpretacin:
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
Respuestas Cantidades %
Cuenta con lista 143 37%
Decide en el POS 240 63%
Total general 383 100%
Interpretacin:
El estudio revela que el 63% de personas encuestadas toman las decisiones en el POP,
mientras un 37% manifiesta que se dirige al mercado con una lista hecha. Que las
personas tomen decisiones en el POP, deja abierta la posibilidad que las amas de casa
se dejen atraer por motivadores de compra que muy a menudo existen en los
mercados, dejndose atraer por estos, y en muchos de los casos, cambiando marcas o
productos posicionados en la mente del consumidor por marcas o productos que
encuentran en el POP.
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
Respuestas Cantidad %
2-3 personas 116 30%
4-5 personas 10 3%
6-8 personas 191 50%
9 a ms 67 17%
Total general 383 100%
Interpretacin:
El 50% de personas encuestadas manifiesta que en su hogar viven entre 6 a 8 personas
en promedio. Este dato, es mayor al censo realizado por ENDES en el 2011, el cual
obtuvo un 3.7 miembros que viven en las familias de todo el Per3. Tambin existe un
30% de amas de casa que manifiesta que viven en sus hogares con 2 a 3 miembros en
promedio, segn la percepcin recogida por los encuestadores son amas de casa en su
mayora jvenes.
3
ENDES (2011) Situacin demogrfica de familias
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
Respuestas Cantidad %
solo realiza compras 33 9%
Cocina 24 6%
Ambas 326 85%
Total general 383 100%
Interpretacin:
El 85% de amas de casa manifiesta que acude al mercado para realizar las compras de
los alimentos y son ellas mismas las encargadas de prepararlos. Ellas mismas toman
decisiones con mayor responsabilidad sabiendo que de ellas depende la buena
alimentacin de los miembros de su familia. Este dato, deja entrever entre lneas que
las amas de casa por la misma responsabilidad que significa preparar los alimentos,
crean y mantienen una relacin con sus proveedores (caseros) ms cercano, con
mayor confianza.
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
7. Cunto suele gastar en promedio, cada vez que hace sus compras para preparar sus
alimentos? (Considerar la frecuencia de compra, Pgta. n 1)
Tabla N 10: GASTO PROMEDIO
Respuestas Cantidades %
S/. 10 - S/. 15 71 18%
S/. 16 - S/. 20 81 21%
S/. 21 - S/. 25 149 39%
S/. 26 - S/. 30 27 7%
s/. 31 a ms 55 14%
Total general 383 100%
Interpretacin:
El gasto diario promedio de las amas de casa, oscilan entre S/.21 a s/. 25 con un 39% y
de s/. 16 a s/. 20 con un 21%. Cabe sealar, que estas respuestas se enfocaron en
indicar sobre los productos para la preparacin de los alimentos mas no los dems
productos para el higiene y cuidado personal, salud, etc. Por lo tanto esto datos no
buscan reflejar el promedio de gasto familiar de la Canasta bsica.
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
8. Usted compra especies y cremas? (explicar, ejemplo: ingredientes para aderezar las
comidas")
Tabla N 11: COMPRA DE ESPECERAS Y CREMAS
Respuestas Cantidad %
Si 246 64%
No 137 36%
Total general 383 100%
Interpretacin:
Un 36% respetable manifiesta que no prepara sus alimentos con ningn tipo de
especeras, mientras que un 64% manifiesta que si lo hace. No tenemos ninguna
estadstica para comparar este dato con un estudio anterior para poder contrastar el
comportamiento de compra de estos productos, y establecer una inclinacin hacia lo
natural; por lo tanto, se concluye que la mayora de amas de casa prepara sus
alimentos con algn tipo de especeras.
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
Respuestas Cantidad %
Envasado 34 10%
Granel 123 36%
Molida suelta 184 54%
Total general 340 100%
Interpretacin:
La forma en la cual las amas de casa compran sus especeras indica que es molida
suelta con un 54%, le siguen las especeras a granel (molido o entero) con un 36% y
solo un 10% responde que es envasado y le pertenece a alguna marca en especial.
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
10. Qu especies suele comprar con mayor frecuencia, usted? (por orden de recordacin,
los 4 primeros)
Respuestas %
Total general 100%
Aji especial 55%
Ajo molido 26%
Aji amarillo 9%
Aji panca 6%
Culantro 4%
Interpretacin:
El orden de recordacin de las principales especeras y cremas que utilizan las amas de
casa es como sigue: el aj especial ocupa el primer lugar, con el 55%; luego en segundo
lugar de preferencia se encuentra el ajo molido, con el 26%; el tercer lugar no hay un
producto bien diferenciado, diramos que lo comparten el aj panca, el aj amarillo y el
culantro.
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
11. Recuerda usted 3 marcas de especies envasadas? ( por orden de recordacin, los 3
primeros)
Respuestas %
Total general 100%
SIBARITA 41%
AJINOMOTO 25%
MAGGI 19%
DOA GUSTA 6%
PANQUITA 5%
SAZON LOPEZA 3%
4 ESTACIONES 2%
Interpretacin:
A la pregunta, de cules son las marcas de especeras y cremas envasadas que usted
recuerda, el nmero de personas que recordaba eran bien bajos, esto se debe a
nuestro entendimiento, que no existe un posicionamiento definido de algunas de las
marcas que compiten, algunas con buen tiempo en el mercado, y el desarrollo del
mercado de especeras envasadas en los amas de casa. Las principales respuestas
ubicaron a la marca Sibarita con el 41% de recordacin de nuestros encuestados, luego
se ubica la marca Ajino moto con el 25% y en tercer lugar la marca Maggi con 19%.
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
Respuestas Cantidad
Total general 100%
AJINOMOTO 29%
MAGGI 25%
SIBARITA 17%
DOA GUSTA 16%
SAZON LOPEZA 4%
TUCO 4%
DELIARROZ 1%
LOPEZA 1%
PANQUITA 1%
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
Interpretacin:
A pesar que el nivel de recordacin, en la pregunta anterior, revela que la marca que
estaba posicionada era la marca Sibarita, en esta pregunta la respuesta es la marca
Ajino moto. Es decir la preferencia, indica la marca o producto que usualmente utiliza
en la vida real. A pesar que Ajino moto no es una especera porque su contenido es
artificial en su mayora, las personas indican que la colocan en la categora de
especeras; queda como tarea para las marcas de especeras envasadas marcar una
distancia con Ajino moto, ya que de hacerlo le traera mejores beneficios en sus
preferencias.
13. Usted compra siempre las mismas marcas de especies y cremas envasadas?
Tabla N 16: PREFERENCIA DE MARCA
Respuestas Cantidad
Si 81%
No 19%
Total general 100%
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
14. Si contesto que no compra especies molidas (prgt 9), obviar esta pregunta Suele
comprar usted sus especies molidas a la misma persona?
Tabla N 17: PREFERENCIA DE VENDEDOR
Respuestas Cantidad %
nunca 63 23%
raras veces 24 9%
siempre 157 58%
a veces 27 10%
Total general 271 100%
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
15. Cul es la razn por la que usted compra especies y cremas ? ( general, envasados y
molidos)
Respuestas %
falta de tiempo 34%
practicidad 38%
desconocimiento 2%
mejor sabor 25%
Total general 100%
Interpretacin:
El no tener que ir a comprar, luego lavar, para luego licuar o moler, es una de los
motivadores por la cual los consumidores de especeras optan por adquirir estos
productos; la practicidad, a la cual nos referimos, ocupa el primer lugar con el 38%, le
sigue la falta de tiempo con 34% y en tercer lugar con el 25% esta mejor sabor, es
decir, el uso continuo de las especeras de cierta manera ha magnificado el producto,
otorgndole beneficios inesperadas.
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
16. Cules son las razones principales por la que usted no comprara especies Molidas y cremas?
Respuestas %
ADULTERADO 12%
AGUADO 10%
GUARDADO 6%
MENOS CANTIDAD 1%
NO LE GUSTA 6%
NO SALUDABLE 4%
FALTA DE GARANTIA 30%
FALTA DE HIGIENE 20%
NO ES SU COSTUMBRE 12%
Total general 100%
Interpretacin:
La falta de garanta es una de las principales barreras que los potenciales clientes
an no se deciden por comprar especeras molidas, obtiene el 30%, le sigue la falta de
higiene con el 20%, tal vez esto sea ms por percepcin ya que no hay forma que los
vendedores de especeras no encuentran manera de comunicar sus procesos,
finalmente que las especeras son adulteradas obtiene el 12%.
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CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
17.Cunto suele gastar en especies en promedio, cada vez que hace sus compras?
Respuestas Cantidad %
S/. 1.60 a S/.2.0 29 9%
S/. 0.60 a S/. 0.90 41 13%
S/. 2.1 a ms 61 19%
S/. 1.0 a S/. 1.50 73 23%
S/. 0.20 a S/. 0.50 108 35%
Total general 312 100%
Interpretacin:
El 35% de encuestados revela que el promedio de compra de especeras es de S/. 0.20
a S/. 0.50 diario, luego el 23% indica que gasta en promedio S/. 1.0 a S/. 1.50 y el 19%
revela que gasta en promedio de S/. 2.1 A ms. Esta informacin es de mucha
importancia, ya que nos ayudara a colocar nuestros productos en el segmento
correcto, brindando el valor que maximice nuestros objetivos.
30
CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
18. El monto del dinero que tena presupuestado antes de venir al mercado, le va alcanzar?
Respuestas %
SI 61.54%
NO 38.46%
Total general 100.00%8
Interpretacin:
El 51% de personas encuestadas indica, que el monto presupuestado para realizar las
compras en el mercado siempre le termina alcanzado, y el 38% responde que No le
termina alcanzando, que muchas veces le termina faltando. Digamos que la compra
impulsiva no se manifiesta en este tipo de compra, que son los mercados de barrios,
que el desarrollo en el punto de venta (POP) an no se explota como debera de ser.
Existe mucha oportunidad en ese sentido.
31
CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
Para el ao 2012, una encuesta indic que los peruanos consumimos ms de 17 mil
toneladas de aji al ao, un estudio preparado por Ipsos Apoyo el 89% de hogares del
Per acompaa sus comidas con alguna salsa o crema picante, con una frecuencia
promedio de cinco das a la semana. 5
4
DIARIO LA REPUBLICA (2010) Tema del da. En: larepublica.pe (consulta 24 de octubre)
5
DIARIO EL COMERCIO (2012) Gastronoma. En elcomercio.pe (14 de marzo de 2012)
6
DIARIO GESTION (2015) Economa. En gestin.pe (02 de septiembre de 2015)
32
CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
A. ENTORNO NATURAL
AJI PANCA (ESPECIAL): Es el mismo aj colorado, pero se deja secar al sol. Tiene
un sabor picante muy suave y es de color rojo oscuro.
AJO: Tiene un olor y sabor fuerte, con un poco de picante. La parte comestible
es el bulbo que forma una cabeza comprendidos entre 6 a 12 dientes.
33
CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
Figura N 4: ESTACIONES
Fuente: www.buenasiembra.blogspot
CULANDRO: Es una hierba, sus hojas expelen un fuerte aroma, siendo de color
verde oscuro el cual se cosecha fresco.
34
CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
8
o En la Costa Central la poca para realizar la siembra son los meses de
Abril a Junio y en Sierra es a partir de Octubre. En la costa sur existen
dos periodos marcados a partir de agosto a octubre y entre febrero a
abril principalmente.
7
PERU ECOLOGICO (2015)
8
DGGA MINAGRI (2013) Informacin de cebolla
35
CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
Competidores Directos
9
LA MOLINA (2010) Programa de hortalizas
10
BOLETIN VIZCARRA PROYECTOS (2013) Boletn N1 51-13: El huacatay.
36
CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
Competidores Indirectos
11
REVISTA ANDINA. Mercado de Salsas
12
DIARIO GESTION(2014) Empresas (19 de octubre del 2014)
37
CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
38
CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
SIBARITA 86% 9%
AJINOMOTO 91.6% 8%
39
CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
Sibarita: Tiene una amplia lnea de productos , entre ellos los sazonadores que
sustituyen a las especies son :
o Sazonador aj panca sin picante
o Tuco tallarn Sibarita: sustituye al Aj especial incluye la pasta de tomate.
o Verdecito: sustituye al culandro, cebolla.
o Amarillito: sustituye al aj amarillo.
o Ajo molido en sobre: sustituye al ajo molido.
13
KOTLER & ARMSTRONG, 2003
40
CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
B. Productos complementarios
Por otro lado tambin tenemos productos complementarios son los que
acompaan al producto, se necesitan mutuamente para conformar un conjunto.
14
GUERRAS & NAVAS, 2007
41
CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
SAZON
SIBARITA ALACENA-
AJINOMOTO LOPESA Aj
Aj panca ALICORP
Panca
Sobre de Sobre de 7 Sobre de Sobre de 6
8 gramos. gramos. 85 gramos. gramos.
S/. 0.50 S/. 1.00 S/. 1.80 S/. 0.50
Fuente: Investigacin en campo en Mercado Unicachi, septiembre 2015.
Elaborado por: Equipo de trabajo
Valor de Venta
PRODUCTOS
por 100 Gramos
42
CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
EL MICROENTORNO
a. Clientes
b. Proveedores
c. Competidores
43
CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
EL MACROENTORNO
a. Entorno econmico
c. Entorno Tecnolgico
44
CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
45
CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
Nivel de
Producto Terminado 2016 (KG) 2017 (KG) 2018 (KG) 2019 (KG) 2020 (KG)
Preferencia*
AJI ESPECIAL 19% 19,789 19,890 19,991 20,092 20,193
AJI AMARILLO molido 8% 3,742 3,761 3,780 3,799 3,818
AJO MOLIDO 13% 6,373 6,405 6,437 6,470 6,502
CULANTRO MOLIDO 7% 3,394 3,411 3,428 3,446 3,463
AJI ROCOTO 14% 6,707 6,742 6,776 6,810 6,844
AJI HUACATAY 9% 4,620 4,643 4,667 4,691 4,714
ESPINACA 6% 1,882 1,892 1,901 1,911 1,921
AJI HUANCAINA 8% 3,042 3,057 3,073 3,088 3,104
SALSA CRIOLLA 9% 4,158 4,179 4,200 4,221 4,243
AJI DE POLLERIA 7% 2,096 2,107 2,117 2,128 2,139
TOTAL 100% 55,803 56,087 56,371 56,655 56,940
*Dato de la respuesta de la encuesta aplicada 1.005 1.005 1.005 1.005
Elaborado por: Grupo de trabajo
V.V. SABOR Y
Producto Terminado 2016 2017 2018 2019 2020
SAZON
AJI ESPECIAL S/. 5.29 S/. 104,695.14 S/. 105,228.44 S/. 105,761.74 S/. 106,295.04 S/. 106,828.35
AJI AMARILLO molido S/. 4.96 S/. 18,560.91 S/. 18,655.46 S/. 18,750.00 S/. 18,844.55 S/. 18,939.10
AJO MOLIDO S/. 7.69 S/. 49,012.41 S/. 49,262.07 S/. 49,511.73 S/. 49,761.39 S/. 50,011.05
CULANTRO MOLIDO S/. 4.19 S/. 14,210.70 S/. 14,283.09 S/. 14,355.47 S/. 14,427.86 S/. 14,500.25
AJI ROCOTO S/. 8.47 S/. 56,842.79 S/. 57,132.34 S/. 57,421.89 S/. 57,711.44 S/. 58,000.99
AJI HUACATAY S/. 5.08 S/. 23,491.15 S/. 23,610.81 S/. 23,730.47 S/. 23,850.13 S/. 23,969.79
ESPINACA S/. 5.55 S/. 10,440.51 S/. 10,493.70 S/. 10,546.88 S/. 10,600.06 S/. 10,653.24
AJI HUANCAINA S/. 6.10 S/. 18,560.91 S/. 18,655.46 S/. 18,750.00 S/. 18,844.55 S/. 18,939.10
SALSA CRIOLLA S/. 5.65 S/. 23,491.15 S/. 23,610.81 S/. 23,730.47 S/. 23,850.13 S/. 23,969.79
AJI DE POLLERIA S/. 6.78 S/. 14,210.70 S/. 14,283.09 S/. 14,355.47 S/. 14,427.86 S/. 14,500.25
TOTAL S/. 333,516.39 S/. 335,215.26 S/. 336,914.14 S/. 338,613.02 S/. 340,311.90
IGV 18% S/. 60,032.95 S/. 60,338.75 S/. 60,644.55 S/. 60,950.34 S/. 61,256.14
TOTAL INGRESOS S/. 393,549.33 S/. 395,554.01 S/. 397,558.69 S/. 399,563.37 S/. 401,568.05
Comentario: el nivel de ventas que presentamos est cerca de los S/. 400000.00 eso nos hace
mantenernos, temporalmente por 5 aos, en el Rgimen especial (RER) como una S.R.L. Si el
escenario mejora las decisiones en torno a una decisin de rgimen tributario tambin
cambiaria.
46
CAPITULO 1 ESTUDIO DE MERCADO
47
CAPITULO 3 PLAN LOGISTICO
Ubicacin Geogrfica
48
CAPITULO 3 PLAN LOGISTICO
Valores.
Anlisis de la situacin
El mercado de especies y cremas es uno de los ms tradicionales en el
medio, especficamente en el distrito de comas, en los principales mercados,
tiene puestos de venta de condimentos, especies y harinas, que est
abarrotado, no precisamente por la buena higiene, calidad del producto, etc.
Se encuentran saturados porque son la nica alternativa de compra de
especies, y al cliente no se le da otra alternativa mejor. A raz de ello, para
nosotros es una gran oportunidad de negocio, brindando al cliente mayor
variedad, higiene, calidad del producto, as como valores agregados para que la
preparacin de alimentos sea lo ms rpido, prctico y cubra las necesidades.
49
CAPITULO 3 PLAN LOGISTICO
B. Objetivos de Marketing
50
CAPITULO 3 PLAN LOGISTICO
Caractersticas Demogrficas
Nivel de Ingresos S/. 1100 S/. 1,600
Rango de Edad 25 a 55
Nivel Socio-Econmico CyD
Sexo Femenino
Estado Civil Solteras, casadas, divorciadas, viudas y convivientes.
Nivel de Instruccin Secundaria- superior.
Ocupacin Amas de casa
Profesin Ninguna
Tamao de la Familia 6-8 en promedio
Caractersticas Psicogrficas
Estilos de Vida Mujeres tradicionales
Motivos de Compra Impulso
Usos del Producto Consumo diario
Conocimiento del producto Amplio
Caractersticas Geogrficas
Zona Lima Norte, cono emergente.
51
CAPITULO 3 PLAN LOGISTICO
F.D.O.A.
Fortalezas Debilidades
1-Los productos son 100% naturales y con 1-No ubicado geogrficamente en varios
garanta de procesos. mercados.
Oportunidades Amenazas
52
CAPITULO 3 PLAN LOGISTICO
FO DO
F1, O1: Podremos obtener certificados que D1, O2: Lograr ubicar puestos nuevos
resalten nuestra modelo de procesos a travs en distintos mercados de la zona, de
de certificaciones ISO 9001 y HACCP. mayor afluencia o mayoristas, asi como
F2, O2: La industrializacin de nuestros tambin a los alrededores de los
procesos de produccin y automatizacin de la supermercados.
venta, nos permitirn acercarnos a estos D2, O3: Se minimizara la desconfianza
grandes supermercados y tener capacidad de de nuestros productos, porque
atender a un mayor mercado como tendremos presencia gastronmica
restaurantes. tanto en Mistura y otras ferias de
distritos.
FA DA
2.1.1.3. Diagnstico
La empresa se caracteriza por vender productos perecibles 100% natural con garanta
de higiene, ubicado en un mercado tradicional llamado Unicachi en una zona pujante del
Distrito de Comas y en el mercado de Puno en el Distrito de Comas. Actualmente este mercado
mayorista y minorita se est expandiendo con nuevos puestos y nuevas secciones cubriendo
las necesidades del comprador y consumidor.
53
CAPITULO 3 PLAN LOGISTICO
As mismo contamos con una valla de competencia, siendo estos los pequeos puestos de
venta (llamadas caseras), las cuales tienen fidelizados a sus clientes, no precisamente por su
calidad y producto natural, sino por los aos en el mercado.
Producto Actual
2.1.1.5. Marketing
Se realizar la produccin de especies y cremas tradicionales tales como del Aj especial, ajo
molido, culantro molido, aj amarillo molido, salsa criolla, aji de huacatay, salsa huancana, aj
de pollera, aj rocoto y espinaca molida.
2.1.1.5.1. Producto:
Con la finalidad de satisfacer las necesidades de nuestro clientes finales, la
presentacin de nuestro producto ser diferenciado, con un tarrin que permitir el
fcil uso de la especera, manteniendo su calidad e higiene. Lneas abajo se
describirn las caractersticas del producto.
54
CAPITULO 3 PLAN LOGISTICO
Figura N 6: ENVASE
Marcas: Cacer
Color: Transparente
Figura N 7: LOGOTIPO
C. Slogan:
55
CAPITULO 3 PLAN LOGISTICO
56
CAPITULO 3 PLAN LOGISTICO
Las tcticas diseadas para llegar a los objetivos de venta sern las siguientes:
15
NAGLE Thomas, HOLDEN Reed (1998), Estrategia y Tcticas para la fijacin de Precios.
Editorial Granica.
57
CAPITULO 3 PLAN LOGISTICO
58
CAPITULO 3 PLAN LOGISTICO
2.1.5.1. La Publicidad
Ser enfocada de la siguiente manera:
Uso de afiches que sern ubicados alrededor del puesto de venta, los cules
presentarn colores atractivos comunicando la marca siendo un producto 100%
natural y fresco.
Figura N 9: LOGO
59
CAPITULO 3 PLAN LOGISTICO
Brindarles a los clientes la opcin de crear sus propias especies segn sus
necesidades o diferentes costumbres culinarias, con el fin de hacerlas acreedoras
de sus propias especies.
16
KOTLER, Phillip; AMSTRONG, Gary (2008), Fundamentos de Marketing. Octava edicin. Pg.
363.
17
KOTLER, Phillip; AMSTRONG, Gary (2006), Fundamentos de Marketing. Sexta Edicin. Pg 460.
60
CAPITULO 3 PLAN LOGISTICO
2.1.5.4. Merchandising
Son tcnicas que se usan en el punto de venta, con el fin de motivar el acto de
compra de la forma ms rentable, tanto para el fabricante y distribuidor.
Por ello usaremos como Merchandising los siguientes:
El canal de distribucin que se manejarn para llegar a nuestro cliente final es:
61
CAPITULO 3 PLAN LOGISTICO
62
CAPITULO 3 PLAN LOGISTICO
63
CAPITULO 3 PLAN LOGISTICO
64
CAPITULO 3 PLAN LOGISTICO
65
CAPITULO 3 PLAN LOGISTICO
66
CAPITULO 3 PLAN LOGISTICO
67
CAPITULO 4 ORGANIZACIN
CAPITULO 4 ORGANIZACIN
Fuente: www.sunarp.gob.pe
Pasos:
Fuente: www.sunarp.gob.pe
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CAPITULO 4 ORGANIZACIN
Fuente: www.sunarp.gob.pe
Dicho trmite se realiz en forma virtual como usuario suscrito al SPRL a travs de la
pgina web:
https://enlinea.sunarp.gob.pe/sunarpweb/pages/acceso/ingreso.faces
https://sid.sunarp.gob.pe/sid/notaria.htm?method=goUbigeo.
69
CAPITULO 4 ORGANIZACIN
Fuente: www.sunarp.gob.pe
Los aportes sern en Bienes dinerarios y no dinerarios, dado que el aporte se realizar
en efectivo, efectuando el depsito bancario a nombre de la empresa, adjuntando la
constancia del depsito en original y el aporte de un furgn por parte de uno de los
socios.
70
CAPITULO 4 ORGANIZACIN
6.- Una vez inscrita la empresa, SUNARP enviar un correo electrnico desde donde se
puede acceder a los enlaces para la visualizacin y descarga de la constancia de
RUC de la empresa, as como del asiento de inscripcin y la anotacin de
inscripcin.
La oficina registral de la Zona Norte al cual se acudir es LOS OLIVOS Alfredo Mendiola
N 5297 - Urb. Villa del Norte. Panamericana Norte alt. Km 18.5 522-5652 8:15 am
- 4:45 pm
71
CAPITULO 4 ORGANIZACIN
Aportes Propio
Socios Valor Porcentaje
MAGUIA DELGADILLO BRENDA MICHELLE S/. 16,000 33%
DIAZ SAQUIRAY RAMN ANDRES S/. 16,000 33%
RAMIREZ VASQUEZ DULCE LITA S/. 16,000 33%
TOTAL S/. 48,000 100%
Elaborado por: Equipo de trabajo
FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION
72
CAPITULO 4 ORGANIZACIN
Gerencia General
Contabilidad
externa
rea de rea
rea de Ventas
Produccin Administrativa
73
CAPITULO 4 ORGANIZACIN
REQUISITOS
Personal con estudios Pregrado en: Administracin de
Empresas o Ingeniera Industrial.
Experiencia: 2 aos realizando funciones en reas de
Consumo masivo.
Conocimientos en:
Planes y estrategias.
Administracin de Empresas y Mypes.
Ingls : Intermedio
Lugar de trabajo: Comas Los Olivos
Horario: Gerencial
Cantidad de vacantes: 1
Fuente: Elaborado por Equipo de Trabajo
74
CAPITULO 4 ORGANIZACIN
B. rea de Produccin
Funciones del Cocinero y Ayudante de Cocina
En el siguiente cuadro se detalla las funciones del cocinero y el ayudante de
cocina.
Tabla N 39: FUNCIONES DE COCINERO Y AYUDANTE DE COCINA
REQUISITOS
Personal con experiencia en cocina
Horario: Jornada a Tiempo completo y parcial.
Cantidad de vacantes: 2
Fuente: Elaborado por Equipo de Trabajo
C. rea Administrativa
Tabla N 41: FUNCIONES DEL RESPONSABLE DE ADMINISTRACIN
75
CAPITULO 4 ORGANIZACIN
REQUISITOS
Personal con estudios en: Administracin de
Empresas o Ingeniera Industrial.
Experiencia: 2 aos realizando funciones en
reas de Consumo masivo.
Conocimientos en:
Planificacin Estratgica.
Elaboracin de planillas.
Manejo en seleccin de personal.
Manejos de presupuestos y gastos.
Excel intermedio.
Lugar de trabajo: Comas Los Olivos
Horario: Jornada a Tiempo completo.
Cantidad de vacantes: 1
Fuente: Elaborado por Equipo de Trabajo
D. rea de Ventas
Tabla N 43: FUNCIONES DEL RESPONSABLE DE VENTAS
Responsable
de Ventas Convocar a reuniones
semanales a la fuerza
Gestionar el proceso de Capacidad de
de ventas para
venta para organizar, comunicacin.
coordinar el proceso de
dirigir y medir el proceso Liderazgo. Trabajo en
la venta, promociones
de venta. equipo.
y programas de
incentivo.
76
CAPITULO 4 ORGANIZACIN
REQUISITOS
Personal con estudios en: Administracin de
Empresas, Ingeniera Industrial, Marketing y
Publicidad.
Experiencia: 2 aos realizando funciones en
reas de Consumo masivo.
Conocimientos en:
Planes y estrategias de Marketing.
Campaas y lanzamiento.
Manejos de presupuestos y gastos.
Excel intermedio.
Lugar de trabajo: Comas Los Olivos
Horario: Jornada a Tiempo completo.
Cantidad de vacantes: 1
Fuente: Elaborado por Equipo de Trabajo
A continuacin se mostrara la planilla del personal de Sabor y Sazn, tanto del Personal
Administrativo como Operativo.
Cabe resaltar que la planilla y dems costos son expresados en moneda nacional de Soles.
77
CAPITULO 4 ORGANIZACIN
78
CAPITULO 5 PRESUPUESTOS, INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
5.1. Presupuestos
5.1.1. Presupuesto de Ingresos proyectados
En el siguiente cuadro se aprecia los productos que venderemos con su valor de venta proyectado a 5 aos.
V.V. SABOR Y
Producto Terminado 2016 2017 2018 2019 2020
SAZON
AJI ESPECIAL S/. 5.29 S/. 104,695.14 S/. 105,228.44 S/. 105,761.74 S/. 106,295.04 S/. 106,828.35
AJI AMARILLO molido S/. 4.96 S/. 18,560.91 S/. 18,655.46 S/. 18,750.00 S/. 18,844.55 S/. 18,939.10
AJO MOLIDO S/. 7.69 S/. 49,012.41 S/. 49,262.07 S/. 49,511.73 S/. 49,761.39 S/. 50,011.05
CULANTRO MOLIDO S/. 4.19 S/. 14,210.70 S/. 14,283.09 S/. 14,355.47 S/. 14,427.86 S/. 14,500.25
AJI ROCOTO S/. 8.47 S/. 56,842.79 S/. 57,132.34 S/. 57,421.89 S/. 57,711.44 S/. 58,000.99
AJI HUACATAY S/. 5.08 S/. 23,491.15 S/. 23,610.81 S/. 23,730.47 S/. 23,850.13 S/. 23,969.79
ESPINACA S/. 5.55 S/. 10,440.51 S/. 10,493.70 S/. 10,546.88 S/. 10,600.06 S/. 10,653.24
AJI HUANCAINA S/. 6.10 S/. 18,560.91 S/. 18,655.46 S/. 18,750.00 S/. 18,844.55 S/. 18,939.10
SALSA CRIOLLA S/. 5.65 S/. 23,491.15 S/. 23,610.81 S/. 23,730.47 S/. 23,850.13 S/. 23,969.79
AJI DE POLLERIA S/. 6.78 S/. 14,210.70 S/. 14,283.09 S/. 14,355.47 S/. 14,427.86 S/. 14,500.25
SUB TOTAL S/. 333,516.39 S/. 335,215.26 S/. 336,914.14 S/. 338,613.02 S/. 340,311.90
IGV 18% S/. 60,032.95 S/. 60,338.75 S/. 60,644.55 S/. 60,950.34 S/. 61,256.14
TOTAL INGRESOS S/. 393,549.33 S/. 395,554.01 S/. 397,558.69 S/. 399,563.37 S/. 401,568.05
Elaborado por: Equipo de trabajo.
79
CAPITULO 5 PRESUPUESTOS, INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
Nivel de
Producto Terminado 2016 (KG) 2017 (KG) 2018 (KG) 2019 (KG) 2020 (KG)
Preferencia*
AJI ESPECIAL 19% 19.789 19.890 19.991 20.092 20.193
AJI AMARILLO molido 8% 3.742 3.761 3.780 3.799 3.818
AJO MOLIDO 13% 6.373 6.405 6.437 6.470 6.502
CULANTRO MOLIDO 7% 3.394 3.411 3.428 3.446 3.463
AJI ROCOTO 14% 6.707 6.742 6.776 6.810 6.844
AJI HUACATAY 9% 4.620 4.643 4.667 4.691 4.714
ESPINACA 6% 1.882 1.892 1.901 1.911 1.921
AJI HUANCAINA 8% 3.042 3.057 3.073 3.088 3.104
SALSA CRIOLLA 9% 4.158 4.179 4.200 4.221 4.243
AJI DE POLLERIA 7% 2.096 2.107 2.117 2.128 2.139
TOTAL 100% 55.803 56.087 56.371 56.655 56.940
*Dato de la respuesta de la encuesta aplicada 1,005 1,005 1,005 1,005
Se ha realizado el clculo mensual de la venta proyectada en soles y kilogramos, para ello ver Anexo 7 y 8 respectivamente.
80
CAPITULO 5 PRESUPUESTOS, INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
Se incluye materia prima y mano de obra de cocineros, ayudante de cocina, tarrines y sticker
Se ha realizado el costo por los 10 productos que producimos, para ello ver Anexo 9 y 10
respectivamente.
81
CAPITULO 5 PRESUPUESTOS, INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
Se ha realizado el clculo de cada costo indirecto, para ello ver Anexo 12.
Valor
Varios Uni.
2016 2017 2018 2019 2020 TOTAL
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Remuneraciones 1% 41,107 41,518 41,933 42,352 42,776 209,685
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Publicidad 1% 11,990 12,110 12,231 12,353 12,477 61,160
Alquiler de S/. S/. S/. S/. S/. S/.
tiendas 1% 10,800 10,908 11,017 11,127 11,239 11,351
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
SIB TOTAL 63,896 64,535 65,181 65,832 66,491 282,196
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
IGV 18% 2,158 2,180 2,202 2,224 2,246 11,009
TOTAL GASTOS DE S/. S/. S/. S/. S/. S/.
VENTAS 66,055 66,715 67,382 68,056 68,737 293,205
Elaborado por: Equipo de trabajo
Se ha realizado el clculo mensual del presupuesto de gasto de ventas, ver anexo 13.
82
CAPITULO 5 PRESUPUESTOS, INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
Calculo Del Margen AJI AMARILLO AJI ROCOTO AJI HUACATAY ESPINACA AJI SALSA AJI DE
Totales AJI ESPECIAL AJO MOLIDO CULANTRO MOLIDO
de Contribucin MOLIDO MOLIDO MOLIDO MOLIDA HUANCAINA CRIOLLA POLLERIA
Precio de Venta Unitario S/. 5,29 S/. 4,96 S/. 7,69 S/. 4,19 S/. 8,47 S/. 5,08 S/. 5,55 S/. 6,10 S/. 5,65 S/. 6,78
Costo Variable Unitario S/. 2,04 S/. 2,97 S/. 2,74 S/. 1,49 S/. 1,93 S/. 2,56 S/. 1,61 S/. 3,38 S/. 1,64 S/. 2,35
Margen de Contribucin 3,25 1,99 4,95 2,70 6,55 2,53 3,94 2,72 4,01 4,43
Mescla o % de Participacin 100% 19% 8% 13% 7% 14% 9% 6% 8% 9% 7%
Margen de Contribucin Ponderado 0,62 0,16 0,64 0,19 0,92 0,23 0,24 0,22 0,36 0,31
Margen de Contribucin Promedio 3,88
83
CAPITULO 5 PRESUPUESTOS, INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
2016 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Costos Fijos S/. 13.705 S/. 12.405 S/. 12.405 S/. 12.509 S/. 16.157 S/. 12.405 S/. 16.516 S/. 12.405 S/. 12.405 S/. 12.509 S/. 16.157 S/. 16.412 S/. 165.990
Margen Contr. Prom. 3,88 3,88 3,88 3,88 3,88 3,88 3,88 3,88 3,88 3,88 3,88 3,88 3,88
Punto Equilibrio( kg) 3534 3199 3199 3225 4166 3199 4259 3199 3199 3225 4166 4232 42802
8% 7% 7% 8% 10% 7% 10% 7% 7% 8% 10% 10% 100%
Elaborado por: Equipo de trabajo
84
CAPITULO 5 PRESUPUESTOS, INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
RESUMEN DE INVERSIN
Inversiones Monto
1) Inversin Fija S/. 53,958.38
Inversin Fija Tangible S/. 51,206.66
Inversin Fija Intangible S/. 2,751.72
2) Capital de Trabajo INICIO S/. 4,182.36
Inversin Total S/. 58,140.74
Valor de
DETALLE % Dep 2016 2017 2018 2019 2020
Compra
S/. S/. S/. S/. S/.
MAQUINARIA S/. 22,577 25% 5,644 5,644 5,644 5,644 -
S/. S/. S/. S/. S/.
MUEBLES Y ENSERES S/. 13,717 10% 1,372 1,372 1,372 1,372 1,372
S/. S/. S/. S/. S/.
VEHICULOS S/. 10,169 20% 2,034 2,034 2,034 2,034 2,034
EQUIPO DE
S/. S/. S/. S/. S/.
PROCESAMIENTO DE
949 949 949 949 949
DATOS S/. 4,743 20%
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
TOTAL
51,207 9,999 9,999 9,999 9,999 4,354
Elaborado por: Equipo de trabajo
Valor
Detalle U.M. Cantidad P. Unitario unitario
CONSTITUCIN DE EMPRESA Un 1 S/. 492 S/. 416.95
REGISTRO SANITARIO
S/. 740 S/. 626.90
DIGESA Un 1
LICENCIAS Un 1 S/. 630 S/. 533.90
LEGALIZACIN Un 1 S/. 210 S/. 177.63
INDECOPI Un 1 S/. 1,176 S/. 996.34
TOTAL S/. 3,247.03 S/. 2,751.72
Elaborado por: Equipo de trabajo
85
CAPITULO 5 PRESUPUESTOS, INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
86
CAPITULO 5 PRESUPUESTOS, INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
0036 S/. 5.358 S/. 82 S/. 178 S/. 260 S/. 5.180
0037 S/. 5.180 S/. 79 S/. 180 S/. 260 S/. 5.000
0038 S/. 5.000 S/. 77 S/. 183 S/. 260 S/. 4.817
0039 S/. 4.817 S/. 74 S/. 186 S/. 260 S/. 4.631
0040 S/. 4.631 S/. 71 S/. 189 S/. 260 S/. 4.443
0041 S/. 4.443 S/. 68 S/. 192 S/. 260 S/. 4.251
0042 S/. 4.251 S/. 65 S/. 194 S/. 260 S/. 4.057
0043 S/. 4.057 S/. 62 S/. 197 S/. 260 S/. 3.859
0044 S/. 3.859 S/. 59 S/. 200 S/. 260 S/. 3.659
0045 S/. 3.659 S/. 56 S/. 204 S/. 260 S/. 3.455
0046 S/. 3.455 S/. 53 S/. 207 S/. 260 S/. 3.249
0047 S/. 3.249 S/. 50 S/. 210 S/. 260 S/. 3.039
0048 S/. 3.039 S/. 47 S/. 213 S/. 260 S/. 2.826
0049 S/. 2.826 S/. 43 S/. 216 S/. 260 S/. 2.609
0050 S/. 2.609 S/. 40 S/. 220 S/. 260 S/. 2.390
0051 S/. 2.390 S/. 37 S/. 223 S/. 260 S/. 2.167
0052 S/. 2.167 S/. 33 S/. 226 S/. 260 S/. 1.940
0053 S/. 1.940 S/. 30 S/. 230 S/. 260 S/. 1.711
0054 S/. 1.711 S/. 26 S/. 233 S/. 260 S/. 1.477
0055 S/. 1.477 S/. 23 S/. 237 S/. 260 S/. 1.240
0056 S/. 1.240 S/. 19 S/. 241 S/. 260 S/. 1.000
0057 S/. 1.000 S/. 15 S/. 244 S/. 260 S/. 755
0058 S/. 755 S/. 12 S/. 248 S/. 260 S/. 507
0059 S/. 507 S/. 8 S/. 252 S/. 260 S/. 256
0060 S/. 256 S/. 4 S/. 256 S/. 260 S/. 0
87
CAPITULO 5 PRESUPUESTOS, INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
Estado de resultados
Gastos administrativos S/. 66,082 S/. 67,024 S/. 67,984 S/. 68,963 S/. 69,960
Gastos de ventas S/. 63,896 S/. 64,535 S/. 65,181 S/. 65,832 S/. 66,491
Depreciacion S/. 9,999 S/. 9,999 S/. 9,999 S/. 9,999 S/. 4,354
Amortizacion S/. 275 S/. 275 S/. 275 S/. 275 S/. 275
Otros gastos S/. 11,725 S/. 11,934 S/. 12,149 S/. 12,369 S/. 12,596
Utilidad operativa S/. 19,039 S/. 18,023 S/. 16,974 S/. 15,893 S/. 20,422
Egresos financieros S/. 1,752 S/. 1,479 S/. 1,152 S/. 760 S/. 289
Utilidad antes de impuestos S/. 17,287 S/. 16,543 S/. 15,822 S/. 15,133 S/. 20,133
Impuesto a la renta (1.5%) S/. 5,003 S/. 5,028 S/. 5,054 S/. 5,079 S/. 5,105
Utilidad del ejercicio S/. 12,284 S/. 11,515 S/. 10,768 S/. 10,054 S/. 15,028
88
CAPITULO 5 PRESUPUESTOS, INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
89
CAPITULO 5 PRESUPUESTOS, INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
Patrimonio
Capital social 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000
Utilidades acumuladas - 12.284 23.799 34.567 44.621
Utilidad del ejercicio 12.284 11.515 10.768 10.054 15.028
Total patrimonio 60.284 71.799 82.567 92.621 107.649
90
CAPITULO 6- EVALUACIN FINANCIERA Y SENSIBILIZACIN
Variables
Rf:
Rendimiento de los bonos soberanos de EEUU 10 aos. 1.71%
www.datosmacro.com/bono
Beta
www.pages.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Pa 0.87
ge/datafile/Betas.html
Rm
www.smv.gob.pe/Frm_DetalleInfoFinanciera.aspx 7%
Riesgo pas
www.gestion.pe/economia/riesgo-pais-peru-bajo-
siete-puntos-basicos-210-puntos-porcentuales- 2.10%
2162600
D 17%
E 83%
I 20%
Apalancamiento de Beta
Beta
Desapalancada 0.72 Unleverage Beta
=0.72*(1+(17%/83%))
0.872111052 Beta apalancado
COK 8.42%
Variables
Rf 1.71%
Beta 0.87
Rm 7%
Riesgo pas 2.10%
D 17%
E 83%
I 20%
Fuente: Elaborado por Equipo de trabajo.
91
CAPITULO 6- EVALUACIN FINANCIERA Y SENSIBILIZACIN
WACC 10.44%
Variables
Rf 1.71%
Beta 0.87
Rm 7%
Riesgo pas 2.10%
D 17%
E 83%
I 20%
Elaborado por: Equipo de trabajo
92
CAPITULO 6- EVALUACIN FINANCIERA Y SENSIBILIZACIN
ESCENARIO REAL
Item 0 2016 2017 2018 2019 2020
Ingresos S/. 393,549 S/. 395,554 S/. 397,559 S/. 399,563 S/. 401,568
Egresos Variables S/. -203,271 S/. -204,262 S/. -205,252 S/. -206,242 S/. -207,230
Egresos Fijos S/. -165,990 S/. -168,046 S/. -170,134 S/. -172,256 S/. -174,391
Egresos S/. -58,141 S/. -369,261 S/. -372,308 S/. -375,386 S/. -378,498 S/. -381,621
Resultado S/. -58,141 S/. 24,288 S/. 23,246 S/. 22,172 S/. 21,065 S/. 19,947
93
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
La materia prima de nuestros productos provienen del interior del pas, por lo que en
temporadas de lluvias su precio se incrementa considerablemente. El reto es
contrarrestar el impacto en los precios de nuestros productos para mantener los
volmenes de venta.
Al tener un nuevo formato de venta en especeras, cabe la posibilidad que los puestos
de mercados tradicionales mejoren su presentacin, es ah que tambin debemos
prepararnos en ser ms competitivos siendo la mejor la opcin para las amas de casas.
No solo bastara en ofrecer un nuevo formato de venta, si no ofrecer una gama de
productos que no encontrar en la casera.
El mercado tradicional es sensible a los factores naturales, por ello debemos llevar un
control de nuestros costos para seguir manteniendo un margen de utilidad ptimo.
94
BIBLIOGRAFA
Libros
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97
ANEXOS
ANEXO 1: COTIZACIONES
98
ANEXO 3: COTIZACIONES DE LICUADORAS
99
ANEXO 4: COTIZACIONES DE UTENSILIOS
100
101
ANEXO 5: FAN PAGE SABOR Y SAZON
102
ANEXO 6: CALCULO DE LA DEMANDA
Promedio de compra diaria de especies y cremas por persona (amas de casa)segn encuesta (Pregunta N17)
Promedio de compra anual de tipo de especie por persona segn encuesta (*Pregunta N8)
1 2 4=(3*2)/1 5 3 6
Compra
Precio de Valor de Contenido Compra Compra
Promedio Nivel de
venta venta en Gr. anual por anual por V V. por kg Valor de Venta
PRODUCTOS anual por Preferencia
(competenci (Competenci (Competenci Ama de casa Ama de casa (Competencia) por 100 Gramos
Ama de *
a) a) a) en Gr. en Kg.
casa en S/.
AJI ESPECIAL S/. 1,80 S/. 1,53 346 18.121 18,12 S/. 79,89 19% S/. 4,41 S/. 0,44
AJI AMARILLO S/. 1,20 S/. 1,02 246 8.137 8,14 S/. 33,64 8% S/. 4,13 S/. 0,41
AJO MOLIDO S/. 0,90 S/. 0,76 119 8.529 8,53 S/. 54,66 13% S/. 6,41 S/. 0,64
CULANTRO S/. 0,70 S/. 0,59 170 8.435 8,43 S/. 29,43 7% S/. 3,49 S/. 0,35
AJI ROCOTO S/. 1,00 S/. 0,85 120 8.336 8,34 S/. 58,87 14% S/. 7,06 S/. 0,71
AJI HUACATAY S/. 1,00 S/. 0,85 200 8.931 8,93 S/. 37,84 9% S/. 4,24 S/. 0,42
ESPINACA S/. 1,20 S/. 1,02 220 5.458 5,46 S/. 25,23 6% S/. 4,62 S/. 0,46
AJI HUANCAINA S/. 1,20 S/. 1,02 200 6.616 6,62 S/. 33,64 8% S/. 5,08 S/. 0,51
SALSA CRIOLLA S/. 1,00 S/. 0,85 180 8.038 8,04 S/. 37,84 9% S/. 4,71 S/. 0,47
AJI DE POLLERIA S/. 1,00 S/. 0,85 150 5.210 5,21 S/. 29,43 7% S/. 5,65 S/. 0,56
TOTAL 85.809 85,81 S/. 420,48 100%
*Fuente: Basado en estudio realizado en estos mercados
7
% de V.V. SABOR
Incremento Y SAZON
20% S/. 5,29
20% S/. 4,96
20% S/. 7,69
20% S/. 4,19
20% S/. 8,47
20% S/. 5,08
20% S/. 5,55
20% S/. 6,10
20% S/. 5,65
20% S/. 6,78
103
ANEXO 7: PRESUPUESTO DE INGRESOS PROYECTADOS EN KILOGRAMOS
Nivel de
Producto Terminado ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Preferencia*
AJI ESPECIAL S/. 5,29S/. 8.145,28 S/. 8.145,28 S/. 8.145,28 S/. 8.145,28 S/. 9.611,01 S/. 8.145,28 S/. 10.469,51 S/. 8.145,28 S/. 8.145,28 S/. 8.145,28 S/. 8.145,28 S/. 11.307,08 S/. 104.695,14
AJI AMARILLO molido S/. 4,96S/. 1.444,04 S/. 1.444,04 S/. 1.444,04 S/. 1.444,04 S/. 1.703,89 S/. 1.444,04 S/. 1.856,09 S/. 1.444,04 S/. 1.444,04 S/. 1.444,04 S/. 1.444,04 S/. 2.004,58 S/. 18.560,91
AJO MOLIDO S/. 7,69S/. 3.813,17 S/. 3.813,17 S/. 3.813,17 S/. 3.813,17 S/. 4.499,34 S/. 3.813,17 S/. 4.901,24 S/. 3.813,17 S/. 3.813,17 S/. 3.813,17 S/. 3.813,17 S/. 5.293,34 S/. 49.012,41
CULANTRO MOLIDO S/. 4,19S/. 1.105,59 S/. 1.105,59 S/. 1.105,59 S/. 1.105,59 S/. 1.304,54 S/. 1.105,59 S/. 1.421,07 S/. 1.105,59 S/. 1.105,59 S/. 1.105,59 S/. 1.105,59 S/. 1.534,76 S/. 14.210,70
AJI ROCOTO S/. 8,47S/. 4.422,37 S/. 4.422,37 S/. 4.422,37 S/. 4.422,37 S/. 5.218,17 S/. 4.422,37 S/. 5.684,28 S/. 4.422,37 S/. 4.422,37 S/. 4.422,37 S/. 4.422,37 S/. 6.139,02 S/. 56.842,79
AJI HUACATAY S/. 5,08S/. 1.827,61 S/. 1.827,61 S/. 1.827,61 S/. 1.827,61 S/. 2.156,49 S/. 1.827,61 S/. 2.349,12 S/. 1.827,61 S/. 1.827,61 S/. 1.827,61 S/. 1.827,61 S/. 2.537,04 S/. 23.491,15
ESPINACA S/. 5,55S/. 812,27 S/. 812,27 S/. 812,27 S/. 812,27 S/. 958,44 S/. 812,27 S/. 1.044,05 S/. 812,27 S/. 812,27 S/. 812,27 S/. 812,27 S/. 1.127,58 S/. 10.440,51
AJI HUANCAINA S/. 6,10S/. 1.444,04 S/. 1.444,04 S/. 1.444,04 S/. 1.444,04 S/. 1.703,89 S/. 1.444,04 S/. 1.856,09 S/. 1.444,04 S/. 1.444,04 S/. 1.444,04 S/. 1.444,04 S/. 2.004,58 S/. 18.560,91
SALSA CRIOLLA S/. 5,65S/. 1.827,61 S/. 1.827,61 S/. 1.827,61 S/. 1.827,61 S/. 2.156,49 S/. 1.827,61 S/. 2.349,12 S/. 1.827,61 S/. 1.827,61 S/. 1.827,61 S/. 1.827,61 S/. 2.537,04 S/. 23.491,15
AJI DE POLLERIA S/. 6,78S/. 1.105,59 S/. 1.105,59 S/. 1.105,59 S/. 1.105,59 S/. 1.304,54 S/. 1.105,59 S/. 1.421,07 S/. 1.105,59 S/. 1.105,59 S/. 1.105,59 S/. 1.105,59 S/. 1.534,76 S/. 14.210,70
TOTAL S/. 25.947,57 S/. 25.947,57 S/. 25.947,57 S/. 25.947,57 S/. 30.616,80 S/. 25.947,57 S/. 33.351,64 S/. 25.947,57 S/. 25.947,57 S/. 25.947,57 S/. 25.947,57 S/. 36.019,77 S/. 333.516,39
IGV 18% S/. 4.670,56 S/. 4.670,56 S/. 4.670,56 S/. 4.670,56 S/. 5.511,02 S/. 4.670,56 S/. 6.003,29 S/. 4.670,56 S/. 4.670,56 S/. 4.670,56 S/. 4.670,56 S/. 6.483,56 S/. 60.032,95
INGRESO TOTAL S/. 30.618,14 S/. 30.618,14 S/. 30.618,14 S/. 30.618,14 S/. 36.127,83 S/. 30.618,14 S/. 39.354,93 S/. 30.618,14 S/. 30.618,14 S/. 30.618,14 S/. 30.618,14 S/. 42.503,33 S/. 393.549,33
104
ANEXO 9: PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIA PRIMA
INSUMOS PRINCIPALES
Unidad de
Insumo medida Precio sin IGV Precio CON IGV
Aji panca 1kg S/. 6,78 S/. 8,00
Aji amarillo 1kg S/. 2,54 S/. 3,00
Ajo 1kg S/. 4,66 S/. 5,50
Culantro 1kg S/. 3,56 S/. 4,20
Sal 1kg S/. 1,02 S/. 1,20
Pimienta 1kg S/. 29,66 S/. 35,00
Comino 1kg S/. 28,81 S/. 34,00
Aceite 1Lt S/. 3,98 S/. 4,70
Agua** 1Lt S/. 0,00531 S/. 0,00627
Cebolla 1kg S/. 1,02 S/. 1,20
Queso 1kg S/. 13,56 S/. 16,00
Espinaca 1kg S/. 2,12 S/. 2,50
Leche 1Lt S/. 2,72 S/. 3,21
Galleta soda 1kg S/. 4,24 S/. 5,00
Mayonesa 1Lt S/. 9,53 S/. 11,25
Huacatay 1kg S/. 2,12 S/. 2,50
Perejil 1kg S/. 1,27 S/. 1,50
Rocoto 1kg S/. 1,53 S/. 1,80
105
PRODUCTO 2: AJI AMARILLO MOLIDO
Unidad de
Insumos Cantidad Costo de insumos Costo por 100gr. COSTO POR KG. %
medida
Unidad de
Insumos Cantidad Costo de insumos Costo por 100gr. COSTO POR KG. %
medida
Unidad de
Insumos Cantidad Costo de insumos Costo por 100gr. COSTO POR KG. %
medida
Aji amarillo Kg. 0.200 S/. 0.50847 45.98%
106
PRODUCTO 7: ESPINACA MOLIDA
Unidad de
Insumos Cantidad Costo de insumos Costo por 100gr. COSTO POR KG. %
medida
Queso Kg. 0.020 S/. 0.27119 5.00%
Unidad de
Insumos Cantidad Costo de insumos Costo por 100gr. COSTO POR KG. %
medida
107
ANEXO 11: PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA MENSUAL
SUB TOTAL S/. 305 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 1.703
IGV 18% S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 275
TOTAL S/. 328 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 1.978
ELECTRICIDAD
AREA % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
COCINA 25% S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 2.100
ALMACEN 25% S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 2.100
SUB TOTAL S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 4.200
S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 756
IGV 18%
TOTAL S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 413 S/. 4.956
108
ALQUILER LOCAL
AREA % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 3.000
COCINA 25%
S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 3.000
ALMACEN 25%
SUB TOTAL S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 6.000
IGV 18% S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 1.080
TOTAL S/. 590 S/. 590 S/. 590 S/. 590 S/. 590 S/. 590 S/. 590 S/. 590 S/. 590 S/. 590 S/. 590 S/. 590 S/. 7.080
TARRINES
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
EN UNIDADES FISICAS 0,550 7894 7894 7894 7894 9314 7894 10146 7894 7894 7894 7894 10958 101459
S/. 1.003,41 S/. 1.003,41 S/. 1.003,41 S/. 1.003,41 S/. 1.183,98 S/. 1.003,41 S/. 1.289,74 S/. 1.003,41 S/. 1.003,41 S/. 1.003,41 S/. 1.003,41 S/. 1.392,91 S/. 12.897,36
EN UNIDADES MONETARIAS
IGV 18% S/. 181 S/. 181 S/. 181 S/. 181 S/. 213 S/. 181 S/. 232 S/. 181 S/. 181 S/. 181 S/. 181 S/. 251 S/. 2.322
TOTAL S/. 1.184 S/. 1.184 S/. 1.184 S/. 1.184 S/. 1.397 S/. 1.184 S/. 1.522 S/. 1.184 S/. 1.184 S/. 1.184 S/. 1.184 S/. 1.644 S/. 15.219
STICKER
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
EN UNIDADES FISICAS 7894 7894 7894 7894 9314 7894 10146 7894 7894 7894 7894 10958 101.459,22
EN UNIDADES MONETARIAS S/. 474 S/. 474 S/. 474 S/. 474 S/. 559 S/. 474 S/. 609 S/. 474 S/. 474 S/. 474 S/. 474 S/. 657 S/. 6.088
IGV 18% S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 101 S/. 85 S/. 110 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 118 S/. 1.096
TOTAL S/. 559 S/. 559 S/. 559 S/. 559 S/. 659 S/. 559 S/. 718 S/. 559 S/. 559 S/. 559 S/. 559 S/. 776 S/. 7.183
109
ANEXO 13: PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS MENSUAL
Varios Valor Uni. ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Remuneraciones S/. 3.025 S/. 3.025 S/. 3.025 S/. 3.025 S/. 4.421 S/. 3.025 S/. 4.033 S/. 3.025 S/. 3.025 S/. 3.025 S/. 4.421 S/. 4.033 S/. 41.107
Publicidad S/. 999,15 S/. 999 S/. 999 S/. 999 S/. 999 S/. 999 S/. 999 S/. 999 S/. 999 S/. 999 S/. 999 S/. 999 S/. 999 S/. 11.990
Alquiler de tiendas S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 10.800
SIB TOTAL S/. 4.924 S/. 4.924 S/. 4.924 S/. 4.924 S/. 6.320 S/. 4.924 S/. 5.932 S/. 4.924 S/. 4.924 S/. 4.924 S/. 6.320 S/. 5.932 S/. 63.896
IGV 18% S/. 180 S/. 342 S/. 342 S/. 342 S/. 342 S/. 342 S/. 342 S/. 342 S/. 342 S/. 342 S/. 342 S/. 342 S/. 4.102
TOTAL GASTOS DE VENTAS S/. 5.104 S/. 5.266 S/. 5.266 S/. 5.266 S/. 6.662 S/. 5.266 S/. 6.274 S/. 5.266 S/. 5.266 S/. 5.266 S/. 6.662 S/. 6.274 S/. 67.999
Gastos de venta
110
111