Estudio - Factibilidad - Mejicanos PDF

PROYECTO
PROYECTO FACTIBILIDAD
FACTIBILIDAD PARA UNA
Universidad de El Salvador
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS
ESCUELA DE CONTADURA PBLICA
Proyecto INVE
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA UNA ASOCIACIN

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO PARA LA ALCALDA Y
LAS PERSONAS QUE VENDEN EN EL MERCADO DE
MEJICANOS.
ESTUDIANTES: CARNET
Juan Alberto Guzmn Flores GF97016

Ohsumi Ishikari Melara Galdmez MG03033
Director Instituto de Investigaciones Econmicas:

MSc. Roberto Mena
Coordinadora:
Licda. Karla Cardoza
CIUDAD UNIVERSITARIA, 16 DE OCTUBRE DE 2009.
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PROYECTO
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA UNA ASOCIACIN COOPERATIVA DE

AHORRO Y CRDITO PARA LA ALCALDA Y LAS PERSONAS QUE VENDEN
EN EL MERCADO DE MEJICANOS
NDICE
INTRODUCCIN ......................................................................................................................................I
A. ASPECTOS GENERALES ....................................................................................................................... 2
1. DESCRIPCIN DE LA COOPERATIVA: .............................................................................................................. 2
2. UBICACIN Y NATURALEZA DE LA COOPERATIVA ............................................................................................. 2
3. ANTECEDENTES ........................................................................................................................................ 3
4. DELIMITACIONES....................................................................................................................................... 3
B. OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD ........................................................................................ 4
1. GENERAL ................................................................................................................................................. 4
2. ESPECFICO .............................................................................................................................................. 4
C. JUSTIFICACIN ................................................................................................................................... 5
1. JUSTIFICACIN DEL PROYECTO ..................................................................................................................... 5
D. UTILIDAD ........................................................................................................................................... 6
1. DESCRIPCIN DE LA UTILIDAD DEL PROYECTO ................................................................................................. 6
E. ESTUDIO DE MERCADO ...................................................................................................................... 6
1. DESCRIPCIN DEL SERVICIO: ........................................................................................................................ 6
2. CLASIFICACIN DEL SERVICIO ....................................................................................................................... 8
3. ANLISIS DE LA DEMANDA .......................................................................................................................... 8
4. DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA ............................................................................................................ 9
5. ANLISIS DE LA OFERTA.............................................................................................................................. 9
6. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO .................................................................................................. 10
F. ESTUDIO TCNICO Y LEGAL ............................................................................................................... 11
1. DETERMINACIN DEL TAMAO DEL PROYECTO ............................................................................................. 11
2. LOCALIZACIN PTIMA DEL PROYECTO ........................................................................................................ 12
3. DESCRIPCIN DEL PROCESO ....................................................................................................................... 13
4. ASPECTOS LEGALES ................................................................................................................................. 14
5. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO-TCNICO ........................................................................................................ 16
G. ESTUDIO ECONMICO ..................................................................................................................... 17
COSTOS DEL PROYECTO .......................................................................................................................... 17
1. COSTOS DE INSTALACIN .......................................................................................................................... 17
2. COSTOS DE ADMINISTRACIN .................................................................................................................... 17
3 COSTOS FINANCIEROS ............................................................................................................................... 18
H. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................................................................... 19
1. CONCLUSIONES....................................................................................................................................... 19
2. RECOMENDACIONES ................................................................................................................................ 21
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PROYECTO
I. PLAN DE IMPLEMENTACIN DEL PROYECTO. .................................................................................... 22

BIBLIOGRAFA ...................................................................................................................................... 23
ANEXOS ............................................................................................................................................... 24
ANEXO 1 ................................................................................................................................................. 24
ANEXO 2 ................................................................................................................................................. 25
ANEXO 3 ................................................................................................................................................. 27
ANEXO 4 ................................................................................................................................................. 38
ANEXO 5 ................................................................................................................................................. 39
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PROYECTO
INTRODUCCIN
El estudio de factibilidad persigue la disminucin de la incertidumbre y tener una

perspectiva de lo que se lograr al llevar a cabo el Proyecto de Creacin de una
Cooperativa de Ahorro y Crdito en el Municipio de Mejicanos, asimismo busca la
eficiencia y la eficacia en el manejo de los fondos propiedad de los cooperantes.
Lo anterior significa que este estudio est enfocado al anlisis de la alternativa de la

Creacin de una Cooperativa de Ahorro y Crdito para los empleados y personas que
venden en el mercado del municipio de Mejicanos como opcin para el desarrollo
econmico.
El estudio de factibilidad del Proyecto de Creacin de una Cooperativa de Ahorro y

Crdito en el Municipio de Mejicanos muestra las conclusiones acerca del anlisis del
Estudio de Mercado, el cual esta dirigido al grado de aceptacin y perspectivas que se
crea en las personas que harn uso de la Cooperativa.
El Estudio Tcnico, Organizativo y Legal, evidencia las necesidades que se deben cubrir
para efectuar el proyecto, enfocado en la parte logstica, de planeacin y su incidencia
legal. En lo tcnico se orienta al tamao y localizacin del proyecto as como al proceso
que deber aplicarse para obtener los beneficios requeridos.
En el Estudio Econmico se determinan los costos en que se incurre con el proyecto, la

inversin o costo total de la operacin y los resultados que se esperan tener. Cuantifica
los recursos monetarios que se necesitarn para llevar a cabo el proyecto y seala las
posibles fuentes de recursos financieros para cubrir los gastos.
La Evaluacin Econmica y Social consiste en la estimacin econmica y financiera del

proyecto, midiendo el resultado en el tiempo, as como su impacto social en la
poblacin involucrada.
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Todos estos aspectos o cuestiones estn ntimamente relacionados entre si y por ello se
afectan mutuamente. Son interdependientes y entre todos ellos debe darse una
permanente coordinacin e intercambio de informacin.
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PROYECTO
A. ASPECTOS GENERALES
1. Descripcin de la Cooperativa:
La asociacin cooperativa de ahorro y crdito de Mejicanos de R.L. (ACACME DE
RL) pretende ser una asociacin autnoma formada por los empleados de la Alcalda y
trabajadores del mercado de Mejicanos, unindose voluntariamente para hacer frente a
sus necesidades y aspiraciones socioeconmicas comunes, por medio de una empresa de
propiedad conjunta y democrticamente controlada, cuyas actividades principales se
centran en el ahorro y crdito.
Cooperativa: Es una asociacin autnoma de personas que se han unido de forma

voluntaria para satisfacer sus necesidades y aspiraciones econmicas, sociales y
culturales en comn mediante una empresa de propiedad conjunta y de gestin
democrtica sin fines de lucro.
Cooperativas de Servicios: Son cooperativas de trabajo asociado, o sea, cooperativas

donde los socios son los trabajadores de la empresa, y se denominan socios
trabajadores. Debido a eso, esas empresas se caracterizan por un tipo distintivo de
relacin laboral, llamado trabajo asociado, distinto del que experimentan los
empleados convencionales o los trabajadores autnomos. Son cooperativas de
produccin de diferentes sectores, incluidas las de Ahorro y Crdito.
2. Ubicacin y Naturaleza de la Cooperativa
ACACME DE RL, tendr su ubicacin oficial en el edificio ubicado al lado izquierdo,

detrs de la Alcalda de Mejicanos; ubicada en el Calle principal Mejicanos, Alcalda de
Mejicanos, San Salvador. Y ofrecer servicios de ahorro y crdito para el sector, tanto
para los socios como para el mercado en general del Municipio de Mejicanos.
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3. Antecedentes
La realizacin del presente estudio toma su fundamento en la alta situacin de no contar
con instituciones financieras como bancos, intermediarios financieros no bancarios o
asociaciones cooperativas de ahorro y crdito que ofrezcan acceso al crdito y/o
servicios financieros a los empleados de la alcalda de Mejicanos y personas que venden
en los mercados, y un mejor destino de las remesas familiares para como el ahorro. La
presencia de instituciones financieras en un determinado municipio, promueve el
desarrollo y crecimiento econmico.
Actualmente el Municipio al igual que el resto del pas esta sufriendo las consecuencias
de la crisis econmica internacional y se ve afectado el bolsillo de estas personas que
trabajan y tienen sus negocios pero que esto no les alcanza para cubrir sus necesidades y
a la vez mejorar econmicamente.
4. Delimitaciones.
4.1 Espacial
El estudio se realizara en el municipio de Mejicanos del departamento de San Salvador
especficamente en la Alcalda y el Mercado de dicho municipio.
4.2 Temporal
La investigacin se llevara a cabo durante el tercer trimestre del ao 2009 y los
resultados obtenidos en la investigacin se plasmaran en el documento de factibilidad.
4.3 Terica
El Estudio de Factibilidad, rene en un solo documento todos los aspectos econmicos,
financieros, legales y sociales que permiten determinar la viabilidad de la creacin de la
asociacin cooperativa.
En el anlisis econmico el objetivo principal es la determinacin de las caractersticas

econmicas del proyecto y los beneficios que este ofrece.
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PROYECTO
El propsito del anlisis financiero ser determinar las necesidades de recursos

financieros, las fuentes de financiamiento y las condiciones de ellas, las posibilidades de
tener acceso real a dichas fuentes que permitan llevar a la realidad la creacin de la
asociacin cooperativa para los empleados de la alcalda y las personas que venden en el
mercado de Mejicanos.
El anlisis legal y social busca definir la situacin legal y social para que la sociedad
cooperativa se establezca y opere, incluyendo las obligaciones que de ella se derivan, se
analizaran las implicaciones que sobre la comunidad tiene el proyecto, se determinaran
las regulaciones locales y los permisos requeridos.
B. OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
1. General
Realizar un estudio de factibilidad para la creacin de la asociacin cooperativa de

ahorro y crdito de Mejicanos de R.L. (ACACME DE RL) que conlleve a dinamizar la
economa y por ende a mejorar los niveles de desarrollo econmico de los empleados de
la Alcalda y las personas que venden en el mercado del municipio.
2. Especfico
a) Elaborar un anlisis de mercado para determinar la oferta y demanda de los
servicios que ofrecer la asociacin cooperativa as como tambin la
disposicin de los futuros socios a pagar el costo de asociarse y las ventajas
y desventajas competitivas
b) Realizar un anlisis socio-econmico que permita conocer las necesidades de

ahorro y crdito.
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c) Llevar a cabo el anlisis econmico y financiero que permita conocer la

inversin necesaria para llevar a cabo el proyecto y determine las
necesidades de recursos financieros y las fuentes para obtenerlos.
d) Determinar si el proyecto es econmicamente rentable mediante una

evaluacin econmica
e) Realizar un anlisis legal y social para determinar el marco legal bajo el que
se regir la asociacin cooperativa y los efectos positivos y negativos en el
conglomerado social.
C. JUSTIFICACIN
1. Justificacin del Proyecto
En el marco de la problemtica de escaso o nulo acceso al crdito y el poco

aprovechamiento de las remesas familiares, como tambin la no presencia de
instituciones Cooperativas de Ahorro y Crdito en el municipio de Mejicanos, y como
una propuesta de solucin, se hace necesario realizar un estudio de factibilidad para la
creacin de la Asociacin Cooperativa de Ahorro y Crdito de Mejicanos de R.L.
(ACACME DE RL) con la cual se pretende crear dinamismo en la economa de este
municipio y con ello la generacin de empleos al propiciar el crecimiento de la micro y
pequea empresa.
Estar enfocada a la captacin de fondos de sus asociados, colocacin de crditos

destinados a la micro y pequea empresa.
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D. UTILIDAD
1. Descripcin de la Utilidad del Proyecto
En el municipio de Mejicanos, es notoria la necesidad de la creacin una asociacin de

ahorro y crdito para dinamizar la economa y aprovechar las remesas familiares, que
son destinadas al consumo y que pueden ser utilizadas tambin para fomentar el ahorro
y a la vez cubrir las necesidades de crdito. Es por tal razn que presentan bajos niveles
de desarrollo y un alto nivel de pobreza, debido a que no hay polticas que apoyen a este
sector.
La utilidad radica en la creacin de una Cooperativas de Ahorro y Crdito en el

municipio de Mejicanos, investigacin que sirva de referencia para personas
interesadas, empleados de la Alcalda y trabajadores del mercado de Mejicanos que
tengan la visin de desarrollar este proyecto en el sector.
E. ESTUDIO DE MERCADO
1. Descripcin del Servicio:
Los servicios que la Cooperativa ACACME DE RL brindar a la poblacin del

municipio de Mejicanos, sern los siguientes:
a) AHORROS: La Cooperativa ubicada en la Alcalda de Mejicanos proporcionar

asesora personalizada para la inscripcin en la cooperativa con un aporte inicial que
comenzar a constituir su ahorro personal, y se incrementar por cada aporte mensual a
la cooperativa, los cuales ganaran intereses mensualmente.
b) CRDITOS: La Cooperativa cumpliendo con su funcin de facilitar crditos a sus

cooperantes, dar los lineamientos para accesar a prstamos accesibles y con bajas tasas
de inters.
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Las asociaciones cooperativas de ahorro y crdito en El Salvador, son el tercer grupo en

la clasificacin de instituciones financieras despus de los bancos y los intermediarios
financieros no bancarios; estas, estn reguladas por el Instituto Salvadoreo de Fomento
Cooperativo que es una entidad gubernamental creada para dicho fin.
Los comerciantes informales son la capa ms gruesa de este sector importante, que es
atendido principalmente por las asociaciones cooperativas de ahorro y crdito debido a
que estas estn ms cerca de ellos y los hacen participes de las operaciones y gestiones
de las mismas.
Las asociaciones cooperativas de ahorro y crdito gozan del beneficio de la confianza

que se logra construir con las relaciones que existen entre los socios y que son al mismo
tiempo pequeos empresarios que tienen como objetivo primordial ayudarse
mutuamente.
El movimiento cooperativo y especialmente de ahorro y crdito, tiene la confianza en la

habilidad de la gente en ayudarse a s mismos, el objetivo es lograr una independencia
financiera para la comunidad asociada, y que con el pasar de los aos han demostrado
capacidad para su propia autosostenibilidad.
Basado en la conviccin de que muchos micro y pequeos empresarios no logran acceso

a la banca tradicional, buscan apoyo en las cooperativas de ahorro y crdito o crean en
conjunto la oportunidad de iniciar un proyecto de asociacin cooperativa en donde se
ponga en evidencia los anteriores enunciados, es ah donde se sustenta la base de la
existencia de las actuales asociaciones cooperativas.
De acuerdo a las condiciones mencionadas anteriormente y la no presencia de

instituciones financieras; existen oportunidades de negocios para la asociacin
cooperativa que se pretende crear, en trminos de ofrecer productos y servicios
enfocados a apoyar financieramente a los micro y pequeos empresarios y as dinamizar
el crecimiento econmico de la microrregin.
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Con base a los resultados obtenidos de las encuestas se determin que existe aceptacin
por parte de la poblacin para hacer uso de los servicios que prestar ACACME DE RL
pues actualmente las personas manifiestan la necesidad de ahorrar, pero que a la vez
estos ahorros tengan una rentabilidad alta y por otra parte la urgencia de realizar
prestamos con bajos intereses.
Las funciones de ACACME DE RL son prioritariamente para los empleados de la

Alcalda y trabajadores del mercado del municipio de Mejicanos, conformados por
personas que ya tienen ingresos fijos mensuales y otros que tienen ingresos que no son
fijos pero que se mantienen constantes a travs del tiempo.
2. Clasificacin del Servicio
El servicio se puede clasificar como permanente pues su finalidad es de permanecer por

tiempo indefinido pues busca beneficiar a familias enteras por generaciones.
3. Anlisis de la Demanda
A travs del anlisis de la demanda se tomo una muestra de 25 personas del Municipio
de Mejicanos interesadas en obtener el servicio.
Para determinar la demanda se utilizaron herramientas tcnicas de estudio tales como: la

informacin estadstica y la investigacin de campo. Para el caso en estudio, la
determinacin de la demanda del Servicio de ACACME DE RL, se obtuvo a travs de
las encuestas dirigidas a las personas que laboran en la Alcalda y a vendedores del
mercado del Mejicanos. Obteniendo como resultado una demanda total en las personas
encuestadas.
De acuerdo a la investigacin de campo realizada, los servicios ms demandados por

parte de la poblacin objeto de estudio son: Servicios de prstamo de dinero de un 70%,
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ahorro de dinero con tasas de inters mejores que los bancos de la zona, un 20%, y
deseo de pertenecer a una Asociacin Cooperativa un 10% .
4. Demanda potencial Insatisfecha
De acuerdo a la investigacin realizada se pudo determinar que la demanda potencial

insatisfecha est constituida por el 71% de los encuestados que estaran dispuestas a
Asociarse a la Cooperativa de acuerdo a los beneficios de el otorgamiento de
Crditos e incrementar sus ahorros. Tambin cabe mencionar que en su mayora las
personas que trabajan en el mercado no tienen mayor acceso a los Sistemas Financieros
en cuanto a crditos y fuentes de financiamiento, para fortalecer o hacer crecer su
negocio
CLCULO DE LA DEMANDA
Demanda Total = 25 personas encuestadas
Demanda Potencial = 71%
Demanda Potencial = (25) (71%) = 17.75, aproximadamente 18 Interesados en formar
parte de ACACME DE R.L.
5. Anlisis de la Oferta
Se pretende ponerse a disposicin de las personas que venden en el mercado de

mejicanos, pensando con ello que la capacidad de la Cooperativa deber ser mayor.
Tambin se hizo una comparacin en cantidades de la demanda con la oferta, para el

establecimiento de las proyecciones de la demanda que va ha ser cubierta por el
proyecto.
Para el proyecto de apertura de una nueva Cooperativa de Ahorro y Crdito del

Municipio de Mejicanos, se determin que la demanda total que existe actualmente es
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de 75 empleados de la Alcalda y 25 vendedores del mercado formando un total de 100,

de estos un 71% lo conforman la demanda; por lo que se espera que 71 personas
busquen Asociarse al iniciar la Cooperativa.
Debido a la inestabilidad de las personas que venden en el mercado se considera un

factor de personas que no estaran interesadas.
5.1. Servicios Principales
El tipo de oferta es competitiva o de mercado libre debido a que la participacin en el

mercado est determinada por la decisin voluntaria de constituir la Cooperativa, as
como de asociarse, con relacin a la calidad, las ventajas del servicio que ofrece al
Asociado.
Tambin se caracteriza porque no existe otra Cooperativa similar en la localidad.
6. Conclusiones del estudio de mercado
Despus de haber realizado la investigacin se llega a la conclusin que existe un 71%

de personas interesadas del total de la muestra que para efectos de investigacin fueron
25 dando un resultado de 18 interesados, si consideramos la poblacin total de 100 la
demanda total seria de 71 personas interesadas en ser parte de ACACME DE RL.
El estudio determino que de las 25 personas encuestadas, 18 personas opinan que no

estn contentos con los servicios financieros que les brindan las instituciones financieras
en cuestiones de prstamos y porcentajes de inters por rentabilidad al ahorrar con ellos,
lo que brinda posibilidad a la creacin de la Cooperativa para poder satisfacer dicha
demanda.
Si las condiciones del municipio se mantienen, en cuanto a la demanda y oferta del

servicio y no surja ninguna variacin en la economa del pas; desde el punto de vista de
perspectiva el proyecto se presenta atractivo y factible.
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F. ESTUDIO TCNICO Y LEGAL
1. Determinacin del tamao del Proyecto
Dentro de este estudio se identificaron los factores que influyen en la determinacin de

lo que se considera el tamao ptimo del Proyecto, lo primero que se llev a cabo fue la
determinacin de la cantidad de operaciones que se van a manejar, que para este
calculado por el numero de socios cooperantes que darn sus aportes mensuales puesto
que se trata de controlar la parte de las aportaciones de la manera mas eficiente. Por otra
parte se consider la cantidad de socios que se estima haran uso de los crditos en el
transcurso del primer ao.
La cantidad de cooperantes depende de la demanda que de acuerdo a la investigacin

est conformada por 18 personas que trabajan en la alcalda y que venden en el mercado
del municipio de Mejicanos. As tambin, se determin la necesidad de la creacin de
polticas para el manejo de las aportaciones, condiciones para que los crditos sean
otorgados.
Es importante considerar tambin la ubicacin de la Cooperativa pues debe estar

disponible para los que la conformen lo que implica que el lugar idneo es en los
alrededores del mercado o la Alcalda, lo cual se evala detenidamente al verificar los
costos en que se incurrirla con la instalacin de la Cooperativa.
El tamao del proyecto depender la capacidad en la prestacin de los servicios, para lo

cual ser necesario el uso de material y equipo informativo como lo son: libros de
registros, computadoras, tiles de oficina; todo ello bajo la responsabilidad y el cuidado
de personal asignado.
Entre los elementos que deben tomarse en cuenta para determinar el tamao del
proyecto, se han considerado los siguientes:
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a) Poblacin objetivo y demanda
La demanda se ha tomado en cuenta a partir de los datos obtenidos en el Estudio de

Mercado; debido a que no existe un dato estadstico del nmero de usuarios que harn
uso de los servicios en el municipio de Mejicanos
Poblacin Objetivo: Esta constituida por la poblacin carente, que requiere los servicios
del proyecto para satisfacer la necesidad identificada.
SERVICIOS QUE DEMANDA

1) Prstamos 38%
2) Ahorros con tasas altas de inters 32%
3) Aportaciones fijas 30%
b) Equipo y tecnologa
Para la determinacin del tamao del proyecto, la tecnologa presenta dificultades para
su adecuacin, instalacin y operacin en el espacio fsico; lo que obliga a seleccionar
tecnologa del tamao diferente al ideal.
2. Localizacin ptima del proyecto
En este aspecto se analizaron los diferentes lugares disponibles para ubicar la

cooperativa con la finalidad de incurrir en el mnimo costo de inversin posible. En la
localizacin del proyecto se consideraron dos aspectos:
Macro localizacin: Aqu se compararon alternativas entre las zonas del municipio en
estudio para seleccionar la que ofrece mayores ventajas para el proyecto, que para el
caso seran las zonas aledaas a la alcalda, dentro de la alcalda o en el mercado.
Los factores ms importantes que se consideraron son:

1. Costo de instalacin
2. Disponibilidad y costos de equipos de oficina.
3. Mano de obra: las personas encargadas del control de aportaciones, crditos, etc.
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Micro localizacin: En la micro localizacin se estudiaron aspectos particulares a las

zonas ya localizados, como son:
1. Vas de acceso
2. Energa elctrica
3. Agua
4. Valor del terreno o local
5. Colocacin de personal idneo.
El mtodo utilizado en la presente investigacin para establecer la localizacin ptima

del establecimiento, es el mtodo del criterio, debido a que es el ms til en este caso,
adems de que los costos en los que se incurrir para el establecimiento debe ser
mnimo.
Por tanto, la ubicacin del proyecto ser en el municipio de Mejicanos, Departamento

de San Salvador; beneficiando a los empleados de la alcalda y vendedores del mercado
de dicho municipio.
La infraestructura fsica de la Cooperativa estar ubicada en la zona de la Alcalda del

municipio de Mejicanos. Las rutas de buses que circulan en sus alrededores son 2,2C,
23, 6, entre otras.
Los servicios que preste ACACME DE RL estarn canalizados en un solo lugar al cual
debern acudir para Asociarse como Cooperantes las personas interesadas y que
cumplan con los requisitos.
3. Descripcin del proceso
En el funcionamiento de la Cooperativa ACACME DE RL se evidencia un proceso que

se utilizara para la terminacin de los pasos a seguir por los cooperantes.
Descripcin del proceso a seguir por los Cooperantes:
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PROYECTO
I. Afiliacin: En esta operacin se realiza la afiliacin de la persona interesada,

dndole una pequea asesoria sobre los requisitos de la cooperativa e incentivos al
fortalecimiento del cooperativismo.
II. Aportacin Inicial: Despus de haberse realizado la afiliacin del cooperante y

llenado los formularios correspondientes, se estipulan los valores de las aportaciones
mensuales, a la vez que se cancela la aportacin inicial.
III. Aportaciones Subsecuentes: Es responsabilidad del socio cooperante el aporte a

realizar mensualmente por lo que se estipula la fecha en que deber hacerlo
mensualmente, teniendo en el caso de los vendedores del mercado que hacerse
presentes ese da para hacerlo efectivo, en el caso de los empleados de la alcalda se
gestionar el poderlo hacer efectivo por medio de descuentos en planilla para cada
socio.
IV. Hacerse presente a cada convocatoria que se realizar a travs de memorandum para
tratar temas de inters general y a convocatoria general anual que servir para el
decreto de los intereses.
4. Aspectos Legales
La Asociacin Cooperativa de Ahorro y Crdito El Triunfo de Responsabilidad

Limitada (ACACME DE R.L.), estar regida por la Ley General de Asociaciones
Cooperativas, la cual autoriza la formacin de cooperativas como asociaciones de
derecho privado de inters social, las cuales gozaran de libertad en su organizacin y
funcionamiento de acuerdo con lo establecido en esta ley, la ley de creacin del Instituto
Salvadoreo de Fomento Cooperativo (INSAFOCOOP), sus reglamentos y sus
estatutos.
La asociacin cooperativa estar sujeta al Cdigo de Comercio, ya que esta le sealar

los requerimientos para su constitucin as como tambin las disposiciones legales
aplicables para su administracin y operacin.
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PROYECTO
El Cdigo de Trabajo contiene las leyes que tienen por objeto principal armonizar las
relaciones entre patronos y trabajadores, estableciendo sus derechos, obligaciones y se
funda en principios que tiendan al mejoramiento de las condiciones de vida de los
trabajadores.
La relacin que existe entre la asociacin cooperativa y las leyes tributarias es igual a la
de cualquier contribuyente; los cuales estn obligado a presentar declaraciones de
liquidacin de impuestos y declaraciones informativas de sus operaciones tributarias,
como Art. 1, Ley General de Asociaciones Cooperativas, Art 1, Cdigo de Comercio
por ejemplo: el pago del impuesto al valor agregado (IVA), retencin de renta y pago a
cuenta (renta).
4.1 Aspectos de Legislacin Urbana
El Cdigo Municipal contiene las leyes de que rigen a los municipios a lo largo y ancho
de El Salvador, el que le da la potestad a las autoridades municipales de otorgar
permisos a las empresas para su funcionamiento as como tambin desarrollar
actividades que vayan en beneficio de la comunidad local; es tambin funcin de los
municipios establecer tasa impositivas a los establecimientos comerciales para su
debido funcionamiento.
4.2 Anlisis Social

La asociacin cooperativa proveer servicios financieros no bancarios a la comunidad, a
la cual le ofrecer la oportunidad de tener con ello ms y mejores fuentes de empleo;
tambin es importante sealar que se convierte en una herramienta de inclusin y
participacin ciudadana, ya que los asociados podrn llevar a colacin en las juntas
cualquier problema y/o situacin que les aqueje y que necesite especial atencin directa
o por medio de las autoridades locales.
El proceso de toma de decisiones en la asociacin cooperativa demandar que los
asociados piensen en trminos de participacin plural e integradora en beneficio de la
mayora, y con esto se eliminan las posiciones elitistas y excluyentes.
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PROYECTO
La asociacin cooperativa no tendr problemas por algn posible impacto social

negativo, que pueda afectar la imagen de la institucin ya que no habr contaminacin
medioambiental que pueda suscitar crticas que pongan en riesgo su operatividad debido
a mal manejo de gases, aguas tratadas, desechos slidos, etc.
Mientras la cooperativa no genere utilidades que permitan la autosostenibilidad, solo

puede participar en programas sociales en las que no se comprometa capital, tales como:
participar en campaas de concientizacin social, coordinar ayudas de la comunidad
siendo un ente recolector de donativos en los cuales solo se participa utilizando canales
de distribucin y recurso humano de la institucin.
5. Conclusiones del estudio-tcnico
De acuerdo a la investigacin se determin que la demanda total de personas que desean

formar parte de la cooperativa son 71 personas que trabajan en la alcalda y vendedores
del mercado del municipio de Mejicanos; para lo cual se tom la demanda insatisfecha
como punto de partida.
Se concluy que el sitio estratgico para la localizacin ptima es dentro del municipio
de Mejicanos, ms especficamente en la Alcalda de la Municipalidad.
Se determin que para la administracin de la Cooperativa se necesita de 2 personas

capacitadas que tengan experiencia en el manejo de una Cooperativa, en control de
aportaciones y conocimientos contables-financieros.
Para los pagos de las aportaciones ser necesario buscar las medidas necesarias para
facilitar a los cooperantes y puedan cumplir a cabalidad con las aportaciones que se han
estipulado mensualmente.
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PROYECTO
G. ESTUDIO ECONMICO
Costos del proyecto
Para la realizacin del proyecto en estudio se establecieron todos los costos en los
cuales se incurrir a lo largo del perodo de instalacin de la Cooperativa como etapa
inicial.
Los principales costos son: costos de instalacin, de administracin y financieros.
1. Costos de instalacin
Los costos de instalacin son los costos en los que se incurrir llevar a cabo el proyecto
de la Cooperativa, que para el caso se han determinado los costos para que pueda dar el
servicio a los empleados de la alcalda y los vendedores del mercado.
A continuacin se presenta el monto total de las inversiones por rubro:
RUBRO INVERSIN
Inversin en Mobiliario $ 965.82
Inversin en Equipo $ 617.06
Inversin en Instalaciones $ 79.00
Inversin Total $ 1,661.88
Los costos de operacin de la Cooperativa ACACME DE RL son aquellos que se

destinan al mantenimiento de todos los servicios prestados.
2. Costos de Administracin
Los Administrativos tienen que ver con el desempeo de la Cooperativa estos van
enfocados a la papelera y equipo, pagos a empleados, servicios bsicas, entre otros.
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PROYECTO
El costo total de la prestacin del servicio es el siguiente:
COSTO DE OPERACIN DEL SERVICIO

Elementos del costo del servicio costo anual
Consumo de energa elctrica $ 669.20
Salario del persona $ 960.00
Mantenimiento $ 500.00
Conexin a Internet $ 300.00
Servicio Telefnico $ 480.00
TOTAL COSTO DEL SERVICIO $2,909.20
3 Costos Financieros
Son los costos incurridos por el manejo del dinero, de los aportes de los socios, etc.
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
El financiamiento del proyecto vendr destinado para la inversin del proyecto por un
monto de $ 1,661.88; y el Capital de Trabajo por un monto de $ 960.00. Este
financiamiento puede obtenerse por medio de:
Recursos propios de la municipalidad

Recursos extramunicipales
Aportes especiales
Recursos del crdito
Fundaciones o corporaciones privadas
Bancos
Recursos de cooperacin internacional
Las gestiones de dichos fondos las realizar la alcalda utilizando las instancias
necesarias con las instituciones idneas nacionales o con organizaciones de cooperacin
Internacional mencionados anteriormente.
FLUJO DE FONDOS
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PROYECTO
El anlisis del flujo de fondos brinda informacin resumida que sirve para:
a) Identificar los montos de recursos financieros requeridos en cada vigencia anual,
durante la ejecucin del proyecto, a partir de los cuales se examinan y gestionan
posibles fuentes de financiamiento.
b) Para el clculo de indicadores que se utilizarn para la evaluacin financiera y social
del proyecto.
c) Para el anlisis de aplicacin de recursos, con el objeto de verificar que los
conceptos de inversin y gastos sean necesarios, pertinentes y adecuados.
H. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
1. Conclusiones
Luego de haber realizado el estudio de factibilidad para la creacin de la Asociacin

Cooperativa de Ahorro y Crdito de Mejicanos de R.L. (ACACME DE RL) se
concluye lo siguiente:
La Asociacin Cooperativa vendra a responder a las necesidades de financiamiento a

los nuevos proyectos que representen un potencial de desarrollo contribuyendo as a la
dinamizacin de la economa.
Este proyecto motivara a la poblacin de los municipios involucrados a adquirir un

hbito de ahorro; dinero que posteriormente ser invertido en proyectos que resulten
atractivos en cuanto a una mayor contribucin al desarrollo y crecimiento econmico de
la zona.
La creacin de la Asociacin Cooperativa beneficiar en primer lugar a la microrregin

sobre la cual se ejercer influencia, ya que por medio del acceso al crdito y a la
administracin de capitales promueve el desarrollo y la reconversin de la masa
monetaria para asegurar su reinversin en la misma microrregin.
19
PROYECTO
Ms del 88% de los comerciantes de la microrregin comparten que la falta de

financiamiento es una limitante para impulsar el crecimiento de sus negocios.
Existe un gran potencial para socios de la Asociacin Cooperativa de Ahorro y Crdito

de Mejicanos de R.L. (ACACME DE RL) ya que los comerciantes y empresarios
aseguraron que necesitan desplazarse a otros municipios para obtener financiamiento e
incluso acuden a Instituciones Financieras que tienen porcentajes elevados de intereses.
Aproximadamente un 65% de habitantes se dedican a actividades de comercio lo que

representa una gran oportunidad para aglutinar a todo un sector del quehacer econmico
y as, disear estrategias que vayan orientadas a fortalecer y desarrollar el intercambio
comercial en la zona.
Segn se pudo constatar no existe un programa de desarrollo econmico impulsado por

el gobierno, lo que convierte a la Asociacin Cooperativa de Ahorro y Crdito de
Mejicanos de R.L. (ACACME DE RL) en la entidad ms importante para gestionar
proyectos de desarrollo econmico en beneficio de los habitantes del municipio.
Hay empresarios que tienen crditos otros lugares como la Caja de Crdito de San
Salvador y CACTIUSA de R.L, el estar cerca de sus negocios representara una ventaja
comparativa para ACACME DE RL
El pago de remesas familiares constituye una fuente de ingresos adicionales y representa

una oportunidad de incremento de nuevos socios, promover el ahorro domstico y la
asesora a la inversin para nuevos proyectos.
Luego de hacer los diferentes anlisis de las proyecciones y seguir una adecuada
planeacin y ejecucin; la creacin de la asociacin cooperativa sera FACTIBLE y
adems se convertira en un proyecto auto sostenible y rentable en el largo plazo.
20
PROYECTO
2. Recomendaciones
En base al estudio respectivo, hacemos las recomendaciones siguientes:
Que en las etapas inciales del proyecto se hable con empresarios de amplio
reconocimiento del municipio, as como principalmente con personal de la Alcalda
incluido el Alcalde pues se ha contemplado tambin que esto provea un espacio fsico
para la Cooperativa y ayuden de esa manera a fundar la Asociacin Cooperativa de
Ahorro y Crdito.
Que los socios fundadores se comprometan a convencer a la mayora de comerciantes

para que formen parte de la Asociacin Cooperativa de Ahorro y Crdito, ya que si los
socios fundadores participan de lleno en este proceso ser ms fcil lograr la confianza
de los futuros socios.
Las personas que formen parte del recurso humano de la Asociacin Cooperativa de
Ahorro y Crdito de Mejicanos de R.L. (ACACME DE RL) deben ser personas que
sean capaces de asumir compromisos de largo plazo para el efectivo desarrollo de este
proyecto.
El equipo directivo debe estar conformado por personas con visin y con un claro
compromiso de cambiar la situacin socio-econmica del municipio.
El Consejo de Administracin debe siempre estar integrado por personas que sean
consideradas practicantes de slidos principios morales y ticos para que puedan
trabajar con transparencia.
Al iniciar operaciones se debe considerar la importancia que representa la captacin de

fondos como una fuente de recursos para poder hacer frente a la demanda de prstamos.
Luego del tercer ao, la cooperativa puede costear sus necesidades de capital con
prstamos en el sistema bancario o instituciones de apoyo a los micro comerciantes, sin
embargo siempre ser ms conveniente costearlos con captacin de sus asociados.
21
PROYECTO
I. PLAN DE IMPLEMENTACIN DEL PROYECTO.
La implementacin del proyecto se ha recomendado iniciarla en el mes de Noviembre y

los trmites y actividades para dicha implementacin se ha estimado en un tiempo
aproximado de dos meses, con estas actividades:
Presentacin de la propuesta al grupo de comerciantes de formar la cooperativa con al

menos 75 socios constitutivos (de acuerdo a la ley INSAFOCOOP lo mnimo de socios
inciales para conformarla son 15), los cuales deben hacer una aportacin inicial de
$25.00 cada uno, para totalizar un monto de $1,875.00 en concepto de ingreso inicial
por aportaciones.
Luego de eso se puede considerar que un aproximado de 356 es el total de empleados

de la Alcalda y comerciantes interesados, menos los 75 constitutivos, o sea que los 281
restantes seran los socios por adhesin potenciales, a los cuales se les exigir tambin
una aportacin inicial de $25.00
Cada socio deber adems aportar ininterrumpidamente la cantidad de $20.00

mensuales.
Actualmente la tasa ponderada de depsitos es de 3.00% y de prstamos el 9.00% en las

instituciones financieras, la cooperativa trabajar con la tasa inters que devengaran los
crditos otorgados por la cooperativa del 3.5% mensual para los crditos otorgados a los
cooperativistas y del 4.5% mensual para los no cooperativistas (ver anexo 3 Reglamento
de Cooperativa).
Sin cobrar comisin sobre el monto a desembolsar, ni comisiones mensuales por

administracin del crdito.
22
PROYECTO
BIBLIOGRAFA
Libros
1. BACA URBINA, GABRIEL; Evaluacin de proyectos, Mc Graw Hill, cuarta

edicin, ao 2000.
2. CAAS MARTNEZ, BALBINO SEBASTIN; Manual para la formulacin,
evaluacin y ejecucin de proyectos tercera edicin, ao 2001
3. NASSIR SAPAG CHAIN; Preparacin y evaluacin de proyectos, cuarta
edicin, McGraw Hill
Tesis
1. Johanna Virginia Garcia Zambrano, Estudio De Factibilidad Para La Creacin

de una Cooperativa Comercializadora de Leche Lquida Cruda, en Floresta
Boyaca, Universidad de La Salle Facultad de Administracin de Empresas
Bogot, 2006
2. Jaime Enry Jimenez Zelaya , Estudio de Factibilidad para la Creacion de La

Asociacin Cooperativa de Ahorro y Credito El triunfo de R.L. (ACACET de
R.L.) Universidad de Oriente Univo, Facultad de Ciencias Economicas, Marzo
de 2008.
LEYES
1. Cdigo de Comercio de El Salvador

2. Ley General de Asociaciones Cooperativas
3. Reglamento de la Ley General de Asociados Cooperativas
INTERNET
1. www.conamype.gob.sv
2. www.mype.com
3. www.insafocoop.gob.sv
23
PROYECTO
ANEXOS
ANEXO 1
ENCUESTA
Objetivo: Conocer cuantos empleados de la alcalda y vendedores del mercado del
municipio de Mejicanos, estn interesados en formar parte de una Cooperativa de
Ahorro, para comprobar la factibilidad de la Creacin de una Cooperativa que conlleve
a dinamizar la economa y por ende a mejorar los niveles de desarrollo econmico.
Edad: _________________________ Ocupacin: ______________________
Marque con una X su respuesta
1. Sabe que es una Cooperativa?

a. SI ____ b. NO ____
2. Le gustara ser socio de una cooperativa de ahorro y crdito?

a. SI ____ b. NO ____
3. Estara dispuesto y en capacidad de dar un aporte mensual a la Cooperativa?

a. SI ____ b. NO ____
4. Cuanto estara dispuesto a aportar a la cooperativa mensualmente?

a. $10.00 a $ 20.00
b. $21.00 a $30.00
c. $31.00 a $40.00
d. No responde
5. Tiene inters en una Asociacin Cooperativa en la cual sus aportes generan

intereses altos, los cuales puede hacer efectivos anualmente?
a. SI ____ b. NO ____
7. Cree necesaria la creacin de una cooperativa que brinde crditos con intereses
bajos en comparacin con los que cobra el sistema financiero?
Entre:
a. SI ____ b. NO ____
8. Actualmente es socio de alguna Asociacin Cooperativa?

a. SI ____ b. NO ____
9. Qu beneficios le proporciona?
a. Aportes fijos
b. Le generan rentabilidad las aportaciones
c. Puede optar a crditos
d. Pagan bajos intereses por los prstamos
10. Posee algn prstamo con alguna institucin del sistema financiero?
a. SI___ b. No___
MUCHAS GRACIAS
24
PROYECTO
ANEXO 2
PASOS PARA LA CONSTITUCIN DE UNA COOPERATIVA
Servicios > Nuestros Servicios
Primero y antes que nada debes saber que para poder constituir una cooperativa se es
necesario contar con un mnimo de 15 miembros.
Debes de tener claro que tipo de cooperativa quieres constituir; que puede ser de:
Produccin: Son cooperativas de produccin, las integradas con productores que se
asocian para producir, transformar o vender en comn sus productos.
Dentro de las Cooperativas de Produccin se encuentran:
a) Produccin Agrcola;
b) Produccin Pecuaria;
c) Produccin Pesquera;
d) Produccin Agropecuaria;
e) Produccin Artesanal;
f) Produccin Industrial o Agro-Industrial.
Servicios: Son Cooperativas de Servicios las que tienen por objeto proporcionar
servicios de toda ndole, preferentemente a sus asociados, con el propsito de mejorar
condiciones ambientales y econmicas, de satisfacer sus necesidades familiares,
sociales, ocupacionales y culturales.
Dentro de las Cooperativas de Servicio se encuentran:
a) De Ahorro y Crdito;
b) De Transporte;
c) De Consumo;
d) De Profesionales;
e) De Seguros;
f) De Educacin;
Si ya cumples con estos requerimientos; puedes continuar con los siguientes pasos:
Servicio: Constitucin e Inscripcin de Una Asociacin Cooperativa.
Descripcin: Pasos a Seguir para la Constitucin de una Cooperativa.
Definir los requisitos bsicos que debe cumplir un Grupo
Objetivo: Pre-Cooperativo para la constitucin de una Asociacin
Cooperativa.
1. Solicitud de Gestores.
2. Asignacin del Asesor Tcnico.
Requisitos: 3. Visita Preliminar.
4. Elaboracin del Perfil del Grupo Cooperativo.
5. Elaboracin del Plan Econmico.
25
PROYECTO
6. Desarrollo del Curso Bsico que comprende los

siguiente:
a) Historia Filosfica y Doctrina Cooperativa.
b) rea Administrativa.
c) rea Econmica Financiera.
d) rea Legal.
7. Estudio y Elaboracin del Proyecto de Estatutos.
8. Celebracin de Asamblea de Constitucin.
9. Entrega de Personalidad Jurdica.
10. Retiro de Credenciales.
11. Para Constituirse una Cooperativa debe tener 15
personas como mnimo.
Todo lo anterior se realiza en la Oficina Central de

INSAFOCOOP en San Salvador o en las en las Oficinas
Regionales.
F-RP-FA-01 Fases para la organizacin e Inscripcin de
una cooperativa.
F-RP-FA-03 Boleta de Recopilacin de datos.
F-RP-FA-05 Plan econmico del grupo Pre Cooperativo.
Formularios: F-RP-FA-12 Proyecto de Estatutos.
F-RP-FA-13 Solicitud de asamblea de constitucin.
F-RP-FA-EX 01 Solicitud de Gestores.
F-RP-FA-EX 02 Desistir de proceso de Organizacin e
Inscripcin.
Departamento de Fomento y Asistencia Tcnica (Sr.
Responsable:
Marcial de Jess Umaa).
Telfonos: 2222-2563
Extensin: 115 y 151
Fax: 2222-4119
Correo Electrnico: insafocoop@insafocoop.gob.sv
Costo: Gratuito
rea de Pago: No Aplica
Tiempo de 3 meses para finalizar el servicio
Respuesta:
15 Calle Poniente #402, Edificio Urrutia Abrego No.2,
Ubicacin: Frente a INPEP, San Salvador (Oficina Central) y las
Diferentes Oficinas Regionales.
Horario: Lunes a Viernes 8:00 a.m. a 4:00 p.m.
Usuario: Grupo Pre - Cooperativistas
Comprobante a -------
Obtener:
Fundamento -------
Jurdico:
Para cada etapa en la creacin de la cooperativa les ser
Observaciones:
asignado un asesor.
Actualizado: 04/02/2009
26
PROYECTO
ANEXO 3
REGLAMENTO INTERNO COOPERATIVA
Objetivo:
1. El presente Reglamento tiene por objeto regular lo relativo a la constitucin,
organizacin, funcionamiento, y dems actos referentes a la cooperativa de Ahorro y
Crdito.
Constitucin de la Cooperativa:
2. La Cooperativa deber ser conformada por un mnimo de 30 personas, y su propsito
principal es el de fomentar el buen habito del ahorro entre sus miembros y ser una
fuente crediticia real y convertirse en un apoyo econmico para beneficio de sus
miembros.
Principios:
3. La cooperativa se basara en los siguientes principios:
a) Solidaridad: Fomentar la asociatividad y esfuerzos en conjunto en pro de la
mejora econmica y social de sus miembros.
b) Responsabilidad: Mediante el compromiso de sus miembros del cumplimiento
de las obligaciones adquiridas de conformidad ha este reglamento.
c) Honradez: Manifiesta el buen manejo y administracin de los fondos ahorrados
y prestados entre sus miembros.
d) Veracidad: Proporcionar informacin exacta y confiable en solicitudes de
ingreso, prestamos, anticipos o retiro y estados de cuentas de los cooperativistas.
e) Prosperidad: La bsqueda permanente de obtener mejores rditos o ganancias a
travs del ahorro y la buena inversin en actividades y negocios que procuren el
fortalecimiento econmico de sus miembros.
Administracin:
4. La Asamblea General de Asociados es la autoridad mxima de la Cooperativa,

celebrar las sesiones en su domicilio, sus acuerdos son de obligatoriedad para el
Consejo de Administracin, la Junta de Vigilancia y de todos los asociados presentes,
27
PROYECTO
ausentes, conformes o no, siempre que se hubieren tomado conforme a esta ley, su
Reglamento o los Estatutos.
El Consejo de Administracin, ser el rgano responsable del funcionamiento

administrativo de la cooperativa, teniendo plenas facultades de direccin y
administracin en los asuntos de la Cooperativa, y estar integrado por cuatro
miembros. Siendo ellos un coordinador(a), un tesorero (a), un auditor (a) y un secretario
(a) quienes en general tendr las siguientes funciones:
a) Cumplir y hacer cumplir el presente Reglamento.

b) Aprobar o rechazar por unanimidad las solicitudes de ingreso o reingreso de
empleados solicitantes.
c) Decidir sobre la suspensin, inhabilitacin y retiro de asociados.
d) Procurar el buen funcionamiento y xito de la Cooperativa.
e) Fomentar entre los empleados de las empresas el cooperativismo y procurar el
ingreso o reingreso de los mismos a la Cooperativa.
f) Designar las instituciones financieras o bancarias en que se depositarn los
fondos de la asociacin.
g) Recibir, analizar, aprobar o rechazar por unanimidad Solicitudes de prstamos.
h) Resguardar los intereses econmicos de todos los cooperativistas y sus ahorros
por medio de los requisitos y garantas necesarias que respalden el retorno
oportuno y exacto de los pagos por descuentos en concepto de prstamos o
anticipos concedidos.
i) Organizar y dirigir eventos que ayuden a la unidad y compaerismo sano de los
miembros tales como: la celebracin trimestral de los cumpleaos de los
empleados, entre otras.
j) Realizar actividades tales como: compra de gaseosas, recolectar y vender papel y
cartuchos reciclados, etc. a fin de lograr ingresos que soporten las actividades o
reuniones de la Cooperativa.
k) Cualquier otro proyecto que conlleve a mejores prestaciones y beneficios para
sus miembros.
l) Aprobar por unanimidad las futuras modificaciones que sean necesarias realizar
al presente Reglamento.
28
PROYECTO
5. El coordinador(a) del Consejo de Administracin en particular tendr las siguientes

atribuciones:
a) Presidir las reuniones del Consejo;
b) Programar, convocar y elaborar la agenda de las reuniones del Consejo;
c) Opinar respecto de las solicitudes de prstamos en trmite,
d) Control general de prstamos;
e) Control general de Ahorros;
f) Clculo mensual de intereses;
g) Elaboracin de estados de cuenta trimestrales, para cada cooperativista;
h) Mantener y custodiar los archivos de las diferentes documentaciones de
respaldo de la actividad de la Cooperativa;
i) Aperturas de cuentas de ahorro en el Banco que el consejo de Administracin
determine, para el deposito de los fondos de la Cooperativa;
j) Elaborar, revisar y firmar cheques, y
k) Actualizar base de datos.
6. El tesorero(a) del Consejo de Administracin en particular tendr las siguientes

atribuciones:
a) Menejo de Caja Chica;
b) Entrega y recepcin de las solicitudes de prstamos;
c) Elaboracin y entrega de cheques;
d) Control individual de prstamos;
e) Compra y custodia de Chequeras;
f) Cotizar y presentar cotizaciones para su respectiva aprobacin en el Consejo
para cuando se requiera efectuar compras en nombre de la cooperativa;
g) Gestionar y remesar cheques de reintegro por parte de los cooperativistas.
h) Opinar respecto de las solicitudes de crdito;
i) Firma autorizada para la liberacin de cheques; y
j) Firmar cheques en ausencia del secretario.
29
PROYECTO
7. El secretario(a) del Consejo de Administracin en particular tendr las siguientes

atribuciones:
a) Elaborar actas de reuniones;
b) Elaborar los contratos de respaldo de prstamos;
c) Opinar respecto a las solicitudes de crdito;
d) Notificar la aprobacin o rechazo de los crditos solicitados;
e) Comunicar cualquier tipo de informacin o notificacin del Consejo a los
miembros de la Cooperativa. y
f) Firma autorizada para la liberacin de cheques.
8. El auditor(a) del Consejo de Administracin en particular tendr las siguientes

atribuciones:
a) Gestionar el anlisis de crdito, por medio de una investigacin del record
crediticio del solicitante, y/o fiadores y el estatus de las garantas suscritas;
b) Velar por el debido manejo de los fondos de la cooperativa;
c) Revisar eventualmente y cuando se considere necesario los estados de cuentas y
el devengamiento de interese por los cooperativistas; y
d) Opinar referente a las solicitudes de prstamos.
Eleccin y Nombramiento del Consejo de Administracin:

9. El presidente, el vicepresidente, el secretario y tesorero sern propuestos por los
socios y electos por mayora simple en la primera reunin de inicio de ao y duraran en
sus funciones un ao pudiendo ser reelectos por un periodo igual, En caso de retiro o
renuncia de la cooperativa de cualquiera de los miembros del consejo, estos se
sustituyeran oportunamente de conformidad al mecanismo establecido.
De los Asociados:
10. Para ser miembro de la cooperativa se requiere:
a) Presentar solicitud escrita de ingreso y ser aprobada por el Consejo de

Administracin; y
b) Firma de Aceptacin de los trminos y condiciones del presente Reglamento.
30
PROYECTO
11. Los cooperativistas tienen los siguientes derechos fundamentales:
a) Realizar con la cooperativa todas las operaciones autorizadas por el presente

Reglamento, en las condiciones establecidas por el mismo;
b) Optar a cargos en el Consejo de Administracin;
c) Gozar de los crditos y beneficios otorgados por la Cooperativa;
d) Solicitar y obtener del Consejo de Administracin, los informes trimestrales

de su cuenta de ahorro;
e) Retirarse voluntariamente de la Cooperativa, en este caso, no podr reingresar

a la cooperativa, sino hasta que inicie un nuevo periodo econmico;
f) Apelar ante la Asamblea General de Asociados por las decisiones de

exclusin;
g) Gozar en igualdad de condiciones de los derechos en relacin a los dems

cooperativistas, sin discriminacin alguna;
h) Los dems concedidos por este Reglamento.
12. Son obligaciones especiales de los asociados las siguientes:

a) Comportarse siempre con espritu cooperativo, tanto en sus relaciones con la
Asociacin Cooperativa como con los miembros de la misma;
b) Abstenerse de ejecutar hechos que afecten o puedan afectar la estabilidad

econmica y financiera o el prestigio social de la asociacin;
c) Acatar el presente Reglamento;
d) Aceptar y cumplir las resoluciones y acuerdos que la Asamblea General y el

Consejo de Administracin dictaren;
31
PROYECTO
e) Asistir puntualmente a las Asambleas Generales y actos debidamente

convocados por la Cooperativa, participando responsablemente en la toma
de decisiones;
f) Abstenerse de promover asuntos poltico-partidistas, religiosos o raciales en el

seno de la asociacin;
h) Los dems que establezcan este Reglamento.
13. El asociado podr retirarse voluntariamente de la Cooperativa, mediante renuncia

escrita dirigida al Consejo de Administracin; ste al recibir la renuncia citar al
interesado con el objeto de que se presente dentro de los dos da posteriores para que
reconsidere su posicin y si no hubiere acuerdo se le tendr por aceptada.
14. Los cooperativistas podrn ser excluidos de la cooperativa por acuerdo del Consejo
de Administracin, tomado por mayora de votos. El Consejo de Administracin
notificar al interesado su decisin sobre su exclusin, previnindosele que se presente a
manifestar su defensa. Si dentro de los dos das siguientes a la notificacin el asociado
no se presentare o no manifestare nada, el Consejo de Administracin, se tendr por
firme la decisin de su exclusin.
15. El Consejo de Administracin podr suspender y declarar inhbil para ejercer sus
derechos, a cualquier asociado por incumplimiento sin causa justificada de las
obligaciones que le corresponden como asociado. El Consejo notificar al afectado a
ms tardar dentro de los dos das despus de la decisin. En ningn caso la suspensin e
inhabilitacin podr acordarse treinta das antes a la celebracin de una Asamblea
General.
Dicho acuerdo deber especificar el plazo y condiciones para que el asociado enmiende
las causas que lo motivaron y en ningn caso la suspensin exceder de treinta das.
16. Son causales de suspensin:
a) Negarse sin motivo justificado a desempear el cargo para el cual fue electo y a
desempear comisiones que le encomiende el Consejo de Administracin de la
Cooperativa
32
PROYECTO
En este caso la suspensin durar todo el tiempo que debiera desempearse el cargo
rehusado;
b) Las dems que seale este Reglamento.
17. Son causales de inhabilitacin:
a) La mora en el pago de las aportaciones o prstamos otorgados;
b) La suspensin de los derechos como asociado;
18. Son causales de exclusin:

a) Mala conducta comprobada;
b) Presionar verbal o individualmente a los miembros del consejo a fin de

obtener informacin o resultados de los casos anteriores
c) Causar grave perjuicio a la Asociacin;
d) Reincidencia en las causales de suspensin;
De los Ahorros:
19. El periodo econmico que regir a la cooperativa ser del primero de enero al treinta
y uno de diciembre de cada ao.
20. Una vez sea aprobada la solicitud de ingreso cada nuevo miembro de la cooperativa
deber aportar una cuota inicial de $25.00 o ms segn su libre deseo, as como
comprometerse a ahorrar mensualmente un mnimo de $20.00 a partir de su ingreso en
el periodo de ahorros de Enero a Diciembre o a partir de la fecha de ingreso a
Diciembre.
21. Todos los miembros de cooperativa pueden solicitar en cualquier momento

aumentos en la cuota de ahorro, por medio de solicitud escrita enviada al Consejo de
Administracin al Coordinador(a) del Consejo de Administracin.
33
PROYECTO
22. El dinero ahorrado por todos los miembros de la Cooperativa ser depositado
directamente en una cuenta bancaria, exclusiva para dicho fin y que estar a nombre del
Coordinador(a).
23. Cada miembro de la cooperativa recibir cada cuatro meses por parte del Consejo de
Administracin un estado de cuenta el cual detallar:
a) Total ahorrado a la fecha.
b) Intereses acumulado.
c) Saldo pendiente por prstamos si los hubiere.
24. El cooperativista acepta entregar voluntariamente su cuota de ahorro, el cual la

entregara en los primeros diez dias habiles de cada mes, y si tiene prestamo pagar las
cuotas correspondientes en las oficinas de la administracin y entregarla al secretario de
la cooperaiva.
De la Poltica Crediticia:
25. Todas las solicitudes de prstamos se efectuarn en los formularios que emita el
Consejo de Administracin de la cooperativa.
26. El Comit de Crdito estudiar un mnimo de dos das las solicitudes presentadas.
27. Para solicitar a la Cooperativa prstamos el socio tienen que tener por lo menos:
a) Tener ms de tres meses de estar ahorrando en la cooperativa.

b) Presentar solicitud ante el Consejo de Administracin, firmada por el
interesado.
d) Firmar Letra de Cambio.
f) Cualquier otro requisito que el Consejo de Administracin estime conveniente
para su aprobacin, segn el monto y las condiciones solicitadas.
28. Adems de los requisitos mencionados anteriormente, para solicitar prstamos por
montos mayores a TRECIENTOS CINCUENTA Dlares, se requiere: uno o dos
fiadores de los cuales pueden ser de la cooperativa
34
PROYECTO
29. Para solicitar prestamos mayores a QUINIENTOS Dlares, adems de los requisitos
establecidos en el numeral 27 se deber rendir una garanta prendara o hipotecaria, que
deber ser aprobada por el Consejo de Administracin.
30. Por ninguna circunstancia podrn figurar en calidad de fiador los miembros del
consejo de Administracion para evitar posibles conflictos de intereses.
31. El inters que devengaran los crditos otorgados por la cooperativa de acuerdo al
presente Reglamento sern: del 3.5% mensual para los crditos otorgados a los
cooperativistas y del 4.5% mensual para los no cooperativistas.
32. Un miembro de la cooperativa que tenga un crdito abierto no puede optar a otro
sino a un refinanciamiento del mismo, es decir que se le har un solo total del saldo
anterior mas el nuevo saldo,
33. Los pasos para solicitar un crdito:

a) Los crditos o anticipos debern ser solicitados de Lunes a Sbado en horas
laborales.
b) Los solicitantes debern llenar la solicitud de crdito, la cual ser entregada y
recibida por el Tesorero.
c) La solicitud de crdito deber ser evaluada por los miembros del Consejo y
ser contestada al solicitante por escrito dentro de las 72 horas siguientes
despus de ser admitida.
d) De ser aprobada dicha solicitud se har el respectivo depsito entrega de
cheque dentro de las 48 horas siguientes a su aprobacin.
34. Los plazos de amortizacin de crditos, no excedern de 12 MESES, para aquellos

prestamos que fueren solicitados entre los primeros diez das de enero, y para los
prestamos solicitados con posterioridad a las fechas antes mencionadas el plazo de
amortizacin no podr exceder de los meses que faltaren para concluir el ao
econmico que rige a la cooperativa. Sin embargo, podr otorgarse prestamos para ser
amortizados en un plazo mayor a 12 meses con el visto bueno del Consejo de
35
PROYECTO
Administracin, quien establecer los requisitos adicionales a tener en cuenta para su

aprobacin, en este ltimo caso, los cooperativistas no podrn retirar los ahorros e
intereses respectivos en la fecha a que se refiere el numeral siguiente del presente
Reglamento, sino hasta haber amortizado totalmente el prstamo otorgado.
Del Reembolso de los Ahorros.

37. El segundo sbado de Enero de cada ao, se reembolsara a cada cooperativista sus
ahorros efectuados durante el ao calendario inmediato anterior con sus respectivos
intereses, menos la cuota inicial, la cual servir de base para iniciar un nuevo perodo de
ahorro, sin embargo, no le sern devueltos los ahorros y los intereses respectivos a todos
aquellos cooperativistas que a la fecha de entrega tengan prestamos pendientes de pago.
Los ahorros e intereses retenidos no generarn intereses mientras estn en poder de la

cooperativa, pues se retienen en concepto de garanta de la deuda que el cooperativista
tiene pendiente de pago, por lo tanto se proceder a reintegrar los ahorros mas intereses
al estar completamente cancelada la deuda.
38. Los cooperativistas podrn solicitar el retiro de sus ahorros en el transcurso del ao
y hasta cinco das antes de la fecha establecida en el numeral anterior en los siguientes
casos:
a) En los casos de exclusin de la cooperativa.

b) En caso de retiro voluntario (si no tiene deuda pendiente con la Cooperativa o
las Empresas).
c) En caso del fallecimiento del cooperativista, estos sern entregados
nicamente a los beneficiario(s) establecido(s) en la solicitud de ingreso y en su
defecto a las personas que aparecen como dependientes del trabajador en el
respectivo Contrato Individual de Trabajo.
Al ocurrir cualquiera de los casos detallados en los literales a), b) y c) el cooperativista

pierde los intereses acumulados.
36
PROYECTO
39. En caso de proceder al retiro de los ahorros de conformidad al numeral anterior se

deber solicitar por escrito ante el Tesorero del Consejo de Administracin, excepto en
el caso de enfermedades o accidentes que imposibiliten hacerlo o por defuncin de
cooperativista en cuyo caso se proceder a notificar al beneficiario(s), para que este(a)
(os) (as) proceda a solicitarlo de igual manera por escrito, en todos los casos ser el
Consejo de Administracin quien dar respuesta a la solicitud dentro de las cuarenta y
ocho horas posteriores ha recibida la solicitud.
Disposiciones Generales
40. Toda consulta, sugerencia, solicitud, reclamo o queja de los cooperativistas deber
remitirse por escrito y con el decoro respectivo, nica y exclusivamente al Consejo de
Administracin. Por lo tanto, queda prohibido presionar verbal o individualmente a los
miembros del consejo a fin de obtener informacin o resultados de los casos anteriores.
41. Los miembros de la cooperativa que violen los principios y/o compromisos del
presente Reglamento podrn ser sancionados con suspensin temporal o exclusin
definitiva segn la gravedad de sus actos por decisin unnime del Consejo de
Administracin.
37
PROYECTO
ANEXO 4
ORGANIGRAMA
De acuerdo con las funciones y disposiciones especificas para que la Cooperativa

ejerza su actividad, se establece el organigrama que permite conocer la estructura
organizacional:
ASAMBLEA GENERAL,
CONSEJO DE
ADMINISTRACION
JUNTA DE VIGILANCIA GERENTE
AUDITOR Recurso Humano Secretaria
La administracin de la Cooperativa estar a cargo de la Asamblea General, el

Consejo de Administracin y el Gerente.
Asamblea General: Es el rgano mximo de administracin y sus decisiones son

obligatorias para todos los asociados.
Junta de Vigilancia: Ejerce el control social de la Cooperativa
Auditor: Es el encargado del control econmico, contable, financiero y fiscal de la

Cooperativa.
Consejo de Administracin: Es la junta directiva de la Cooperativa conformada por

Presidente, Vicepresidente, Secretario y vocales.
Gerencia: Representante legal de la Cooperativa donde se firman y aprueban

documentos administrativos.
38
PROYECTO
ANEXO 5
Presentacin de Proyecto ante Autoridades de la Alcalda de Mejicanos
39

Estudio - Factibilidad - Mejicanos PDF

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PROYECTO

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA UNA ASOCIACIN

Juan Alberto Guzmn Flores GF97016

Director Instituto de Investigaciones Econmicas:

CIUDAD UNIVERSITARIA, 16 DE OCTUBRE DE 2009.

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA UNA ASOCIACIN COOPERATIVA DE

I. PLAN DE IMPLEMENTACIN DEL PROYECTO. .................................................................................... 22

El estudio de factibilidad persigue la disminucin de la incertidumbre y tener una

Lo anterior significa que este estudio est enfocado al anlisis de la alternativa de la

El estudio de factibilidad del Proyecto de Creacin de una Cooperativa de Ahorro y

En el Estudio Econmico se determinan los costos en que se incurre con el proyecto, la

La Evaluacin Econmica y Social consiste en la estimacin econmica y financiera del

Cooperativa: Es una asociacin autnoma de personas que se han unido de forma

Cooperativas de Servicios: Son cooperativas de trabajo asociado, o sea, cooperativas

2. Ubicacin y Naturaleza de la Cooperativa

ACACME DE RL, tendr su ubicacin oficial en el edificio ubicado al lado izquierdo,

En el anlisis econmico el objetivo principal es la determinacin de las caractersticas

El propsito del anlisis financiero ser determinar las necesidades de recursos

B. OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

Realizar un estudio de factibilidad para la creacin de la asociacin cooperativa de

b) Realizar un anlisis socio-econmico que permita conocer las necesidades de

c) Llevar a cabo el anlisis econmico y financiero que permita conocer la

d) Determinar si el proyecto es econmicamente rentable mediante una

1. Justificacin del Proyecto

En el marco de la problemtica de escaso o nulo acceso al crdito y el poco

Estar enfocada a la captacin de fondos de sus asociados, colocacin de crditos

1. Descripcin de la Utilidad del Proyecto

En el municipio de Mejicanos, es notoria la necesidad de la creacin una asociacin de

La utilidad radica en la creacin de una Cooperativas de Ahorro y Crdito en el

1. Descripcin del Servicio:

Los servicios que la Cooperativa ACACME DE RL brindar a la poblacin del

a) AHORROS: La Cooperativa ubicada en la Alcalda de Mejicanos proporcionar

b) CRDITOS: La Cooperativa cumpliendo con su funcin de facilitar crditos a sus

Las asociaciones cooperativas de ahorro y crdito en El Salvador, son el tercer grupo en

Las asociaciones cooperativas de ahorro y crdito gozan del beneficio de la confianza

El movimiento cooperativo y especialmente de ahorro y crdito, tiene la confianza en la

Basado en la conviccin de que muchos micro y pequeos empresarios no logran acceso

De acuerdo a las condiciones mencionadas anteriormente y la no presencia de

Las funciones de ACACME DE RL son prioritariamente para los empleados de la

2. Clasificacin del Servicio

El servicio se puede clasificar como permanente pues su finalidad es de permanecer por

Para determinar la demanda se utilizaron herramientas tcnicas de estudio tales como: la

De acuerdo a la investigacin de campo realizada, los servicios ms demandados por

4. Demanda potencial Insatisfecha

De acuerdo a la investigacin realizada se pudo determinar que la demanda potencial

Se pretende ponerse a disposicin de las personas que venden en el mercado de

Tambin se hizo una comparacin en cantidades de la demanda con la oferta, para el

Para el proyecto de apertura de una nueva Cooperativa de Ahorro y Crdito del

de 75 empleados de la Alcalda y 25 vendedores del mercado formando un total de 100,

Debido a la inestabilidad de las personas que venden en el mercado se considera un

5.1. Servicios Principales

El tipo de oferta es competitiva o de mercado libre debido a que la participacin en el

Tambin se caracteriza porque no existe otra Cooperativa similar en la localidad.

6. Conclusiones del estudio de mercado

Despus de haber realizado la investigacin se llega a la conclusin que existe un 71%

El estudio determino que de las 25 personas encuestadas, 18 personas opinan que no

Si las condiciones del municipio se mantienen, en cuanto a la demanda y oferta del

F. ESTUDIO TCNICO Y LEGAL

1. Determinacin del tamao del Proyecto

Dentro de este estudio se identificaron los factores que influyen en la determinacin de

La cantidad de cooperantes depende de la demanda que de acuerdo a la investigacin

Es importante considerar tambin la ubicacin de la Cooperativa pues debe estar

El tamao del proyecto depender la capacidad en la prestacin de los servicios, para lo

Edad: ___ Ocupacin: