APLICACIN DE LA HERRAMIENTA DE

ALCANCES AUTODIAGNSTICO DE CONTROL INTERNO EN EL

Paso Seleccionar un valor en la columna denominada PROCESO DE CONTRATACIN PBLICA
4 "Impacto del Riesgo
1. El Responsable de la aplicacin de la herramienta es el Jefe del OEC de la entidad, quien puede conformar
La columna respuesta contiene una lista desplegable con respuestas predeterminadas, con las un equipo de trabajo para la aplicacin de la herramienta.
siguientes opciones: S/NO o A VECES/SIEMPRE/NUNCA. 2. Es indispensable la veracidad de la informacin a registrar en la herramienta.
3. La informacin ingresada en la herramienta de autodiagnstico debe reflejar, con la mayor aproximacin
i)
ii)
Leer la columna denominada Riesgos probables.
Evaluar, por cada pregunta, el impacto de los riesgos
probables (Bajo, Medio o Alto) probable sobre la
posible, los mecanismos de Control Interno utilizados por el OEC en el proceso de contratacin pblica.
4. Una vez culminado el llenado, la versin impresa debe contar con el visto del Jefe del OEC y del CCI. META CONTROL INTERNO
consecucin de los objetivos institucionales.
iii) Revisar el valor del impacto del riesgo, asignado por la
CGR a modo referencial, en la columna denominada RECUERDA:
Impacto del Riesgo (Referencial), respecto a cada Enviar la versin editable de la herramienta de autodiagnstico para la revisin de la CGR, a
pregunta. IMPACTO DEL
RIESGO
(REFERENCIAL)
(Alto=3, Medio=2,
PROPUESTAS DE CONTROL
(REFERENCIAL)
metacontrolinterno@contraloria.gob.pe, para lo cual se deben tener en cuenta los siguientes plazos:
Bajo=1)

iv) Asignar un valor el impacto del riesgo, seleccionando ?Elaborar un lineamiento interno (Directiva, Instructivo o similar) referido a la
elaboracin del cuadro de necesidades consolidado; donde se detallen

una opcin de la lista desplegable. disposiciones referidas al procedimiento, plazos, responsables y responsabilidades,
que acten articuladamente con los plazos para la elaboracin del POI (Lineamiento

3
emitido por CEPLAN) y de la elaboracin del presupuesto institucional (Fases del
proceso presuspuestario emitido por el MEF). 1. MUNICIPALIDAD 2. CGR 3. MUNICIPALIDAD
?Capacitar a los coordinadores de las reas usuarias, o quienes hagan sus veces,
respecto a aplicacin del lineamiento interno aprobado, como por ejemplo sobre los
plazos que deben considerar para programar sus necesidades de acuerdo al POI y
PEI de la Entidad.
Completa la herramienta de Revisa la informacin registrada y Absuelve observaciones e incorpora
autodiagnstico y enva versin enva observaciones y/o sugerencias de ser el caso.
editable Excel a la CGR. sugerencias a la municipalidad. Elabora informe de diagnstico.
Prepara documentacin sustentatoria.
Paso Completar la columna denominada Remite informacin formalmente a CGR.

5 "Identificacin del control existente

En esta columna se consigna el documento interno con el que la municipalidad sustenta la existencia
de mecanismos de control con referencia a la pregunta, segn corresponda.

i) Revisar aquellas preguntas en las que la respuesta

es: S, Siempre o A veces.
ii) Identificar el mecanismo de control vigente que aplica INICIO
la municipalidad en relacin a la pregunta.
Hasta Hasta FIN
MAYO 2016 08.JUL.2016 26.JUL.2016
iii) Consignar el documento interno vigente o describir 31.AGO.2016
brevemente el mecanismo de control existente o
buena prctica realizada por la municipalidad que
sustenta la respuesta seleccionada. Respecto a las
preguntas donde las respuestas son: No o Nunca,
debe consignarse lo siguiente: No se cuenta con
mecanismos de control.
DIRECTORIO
La Gerencia de Estudios y Gestin Pblica a travs del Departamento de Control Interno ser quien
Paso Completar la columna denominada
brinde la asistencia tcnica y monitoreo a las municipalidades:
6 "Formulacin de propuesta de control
Responsables Telfono Correo Electrnico Correo Meta Control Interno
En esta columna se debe consignar la(s) propuesta(s) de control que implementarn para evitar o
minimizar la materializacin de los riesgos identificados.
N PREGUNTA RESPUESTA
IMPACTO
DEL
RIESGO
NIVEL DE RIESGO
IMPACTO IDENTIFICADO
(R.NIVEL DE RIESGO IDENTIFICACIN DEL
Alto=Rojo,
FORMULACIN DE PROPUESTA DE Freddy Escalante lvaro fescalante@contraloria.gob.pe
IMPLEMENTACIN DEL CONTROL INTERNO
(Bajo=1,DEL IDENTIFICADO CONTROL EXISTENTE CONTROL
RIESGOR. Medio=Amarillo, R.
Medio=2, IDENTIFICACIN DEL FORMULACIN DE PROPUESTA DE
N PREGUNTA (R. Alto=Rojo,
Bajo=Verde)
i) Revisar la columna denominada Nivel de riesgo 50 El OEC cuenta con un Registro
Alto=3)(Bajo=1,
Medio=2,
Alto=3)
R. Medio=Amarillo, R.
Bajo=Verde)
CONTROL EXISTENTE CONTROL

No se cuenta con un Disponer, mediante memorndum, que la

identificado donde se visualiza el nivel de los riesgos de50Procedimientos
El OEC cuentade Seleccin?
con un mecanismo
No se cuenta deconOficina de Logstica
un Disponer, elabore
mediante un registro
memorndum,
enancay@contraloria.gob.pe
Elva Nancay Dolores
asociados automticamente a los siguientes colores: Rojo =
Riesgo Alto, Amarillo = Riesgo Medio, Verde = Riesgo Bajo. NO 1 2
control existente.
mecanismo dede Oficina
procedimientos
control existente. archivo
de Excel,
mnimo: tipoExcel,
archivo
denominacin,
mnimo: tipovalor
de elabore
de Logstica seleccinun en
donde se consigne
procedimientos como
de seleccin
de procedimiento,
donde se consigneobjeto,
estimado, valor
de procedimiento,
330-3000 metacontrolinterno@contraloria.gob.pe (FASE DE PLANIFICACIN)
Anexo 3112
EN EL PROCESO DE CONTRATACIN PBLICA
1 2 referencial, entre otros;valor
denominacin, otorgndosele
estimado,un

ii) Formular propuestas de control para mitigar la

plazoreferencial,
de quince entre
partirplazo
del de
das hbiles,
diaquince
otros; contados a
siguiente
das de recibido la
hbiles, Marisabel Miranda Salas mmiranda@contraloria.gob.pe
disposicin.
partir del dia siguiente de
materializacin de los riesgos altos (Rojos) y riesgos medios disposicin.

(Amarillo), stas deben ser concretas, coherentes, viables

en su implementacin y verificables para evaluacin. Queda IMPACTO DEL Vanessa Castro Belapatio vcastro@contraloria.gob.pe
RIESGO
PROPUESTAS DE CONTROL

a potestad del Jefe del OEC, formular propuestas de control (REFERENCIAL)

(Alto=3, Medio=2,
Bajo=1)
(REFERENCIAL)

que coadyuven a la mejora de la gestin del OEC, para los ?Disponer la elaboracin de un registro de procedimientos de seleccin en un
archivo excel o un cuaderno, donde se registre: tipo de procedimiento, objeto,
Riesgos Bajo (Verde) identificados. denominacin, valor referencial, entre otros.
1
 QU ES LA HERRAMIENTA CMO APLICO LA HERRAMIENTA DE
CONTROL INTERNO DE AUTODIAGNSTICO? AUTODIAGNSTICO?
Es un instrumento que ha sido elaborada con el propsito de obtener informacin sobre los controles
interno en los procedimientos en materia de contratacin pblica de la municipalidad en el marco de
Nos permite identificar y prevenir riesgos, Irregularidades y actos de corrupcin. Con ello, hacemos A continuacin se brindan instrucciones especficas,
la normativa de contrataciones del estado vigente y de las disposiciones internas que existan,
que la gestin pblica sea ms eficiente y transparente para brindar mejores servicios a los que deben ser observadas por el Jefe del OEC, para
identificar posibles riesgos y para formular propuestas de control orientados a mitigar o prevenir los
ciudadanos. el registro de informacin requerida:
riesgos identificados.

Objetivos Paso Leer el contenido de la herramienta de forma integral

Riesgo Probable, son los riesgos identificados por cada una

Impacto del Riesgo, es el grado de impacto que genera el

Nivel de Riesgo identificado, muestra el nivel de riesgo

documento interno o breve descripcin de la prctica

riesgo sobre la entidad en caso se materializara. Muestra

identificado mediante tres colores: Rojo= Riesgo Alto,

Identificacin del control existente, se registra el

Formulacin de propuesta de control, se registra las

propuestas de control para minimizar los riesgos, respecto a

los Riesgos Bajos (Verde), queda a potestad del Jefe del OEC

Informacin referencial, la CGR propone un valor de

de control que pueden ser consideradas por las entidades

impacto del riesgo por cada pregunta y formula propuestas
realizada en la entidad que sustenta la respuesta

los Riesgos Altos (Rojo) y Medios (Amarillo). Para el caso de

PROPUESTAS DE

(REFERENCIAL)
Evitar y prevenir riesgos de prdidas o consecuencias negativas. 1

CONTROL
Facilita el acceso a la disponibilidad de informacin para poder realizar una buena rendicin

formular propuestas que mejoren la gestin logstica.

13
de cuentas.

REFERENCIAL
Es indispensable que el Jefe del OEC, lea de manera integral el formulario a fin de conocer el
Busca cumplir con las normas, leyes y reglamentos ya que promueven el respeto de ellas. contenido del mismo, as como para identificar a los colaboradores que debern brindar informacin

(Alto=3, Medio=2, Bajo=1)

Amarillo=Riesgo Medio y Verde=Riesgo Bajo.

IMPACTO DEL RIESGO

una lista desplegable con los valores 1, 2 y 3.

para completar el formulario.

(REFERENCIAL)

seleccionada como S, A veces, Siempre.

Frmula TRIPLE A del control interno

de las preguntas del diagnstico.

Paso Consignar datos de la entidad
Autocontrol : Capacidad de evaluar nuestro trabajo, valorarlo y aplicar correcciones
2

12
para mejorar procesos, tareas o acciones.
Autorregulacin : Facultad que tiene toda la institucin para reglamentar y evaluar sus

modo referencial.
Iniciamos registrando la informacin de la Entidad, los nombres y apellidos del Jefe del rgano
procesos y tareas con la finalidad de mejorar y hacer ms transparente
Encargado de las Contrataciones (OEC) de la entidad, denominacin de su cargo y la fecha en que se

11
sus acciones.
realiza el llenado. La fecha de registro corresponde a aquella en la que se complet el formulario.
Autogestin : Competencia que tiene la institucin para interpretar, coordinar y
desarrollar la correcta gestin administrativa delegada por la

10
Constitucin o las Normas Legales.

12.

13.
10.

11.
8.

9.
Beneficios de la implementacin del Sistema de Control Interno

Respuesta, contiene una lista desplegable con respuestas

predeterminadas, segn el tipo de pregunta, las respuestas
Denominacin de la Seccin, seala el tema a tratar de las
Nmero de la Seccin, el formulario contiene cuatro (4)

Nmero (N), numera correlativamente todas las preguntas

del diagnstico, desde la Primera Seccin hasta la Cuarta

Pregunta, formuladas con la finalidad de conocer los

controles internos en los procedimientos de contratacin

Detalle de la pregunta, es una breve descripcin del enfoque

Norma aplicable y/o Buena Prctica aplicable a la

8
LOGRAR PROTEGER
OBJETIVOS Y METAS LOS RECURSOS Y BIENES

pueden ser S y No o Siempre, A veces y Nunca.

Paso Responder las preguntas completando la columna

7
2 denominada "Respuesta

bajo el cual fue formulada la pregunta.

PROMOVER CONTAR CON INFORMACIN

2
DESARROLLO ORGANIZACIONAL CONFIABLE Y OPORTUNA

6
La columna respuesta contiene una lista desplegable con respuestas predeterminadas, con las
siguientes opciones: S/NO o A VECES/SIEMPRE/NUNCA.

preguntas formuladas.

pregunta formulada.
FOMENTAR LOGRAR EFICIENCIA
LA PRCTICA DE VALORES Y TRANSPARENCIA EN OPERACIONES 5 i) Leo la pregunta. PRIMERA SECCIN
ii) Para mayor claridad, leer el contenido de la

secciones.
columna denominada Detalle de la pregunta.

Seccin.

pblica.
1

RESPUESTA
ASEGURAR REDUCIR Ello les permitir responder bajo el mismo (Seleccionar)
enfoque en el que fue formulada la pregunta.
4

CUMPLIMIENTO NORMATIVO RIESGOS DE CORRUPCIN

iii) Verificar la informacin recogida de la propia
municipalidad (documentos internos o buenas

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.
3

prcticas realizadas) respecto a lo sealado en la

PROMOVER GENERA pregunta.
LA RENDICIN DE CUENTAS CULTURA DE PREVENCIN iv) Seleccionar una respuesta de la lista desplegable. NO