UNMSMCCI309G8TRABAJO03

PROFESOR AGUSTIN HEMOS CAMBIADO NUESTRA E
26%
AULA 309
23%
27%
24% GRUPO 08
ADO NUESTRA EMPRESA Y EL OBJETO DE COSTO.

Union de cerveceria
Backus y Jhonsth
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Union de cervecerias peruanas
Backus y Jhonsthon S.A.A
INDICE
TEMA HOJA ENLACE

PRESENTACION DE LA EMPRESA PRST PRST
EMPRESA BACKUS S.A. GGSA GGSA
OBJETO DE COSTOS OBJ OBJ
ORGANIGRAMA FUNCIONAL ORG ORG
FLUJO DE PRODUCCION Y COMPLEMENTOS FLPC FLPC
MAPA ESTRATEGICO Y CADENA DE VALOR MAPCAV MAPCAV
BALANCE GENERAL BG B.G
ESTADO DE RESULTADO E.R E.R
FLUJO DE EFECTIVO F.E F.E
PATRIMONIO NETO C.P.N C.P.N
OTROS RESULTADOS INTEGRALES ORI ORI
ANALISIS DE NOTAS DE E.E.F.F. A.NTS A.NTS
PLAN DE CUENTAS PCGE PC
CUENTAS DE COSTOS CCTS CCTS
ASIENTOSDE COSTOS ASIENTOS ASIENTOS
LIBROS Y REGISTROS LYG LC
TABLAS TABLAS TABLAS
LIBRO DIARIO LD LD
REGISTRO DE INVENTARIO REG.INV REG INV
REGISTRO DE ACTIVO FIJO ACT.FIJO ACTFIJO
nas
PAS
Corra el ao 1876, cuando dos empresa

asociaron para fundar la Fbrica Sudameric
un giro, pasando a convertirse en "The Bac
en lo que fuera la mansin de la clebre do
aos siguientes una etapa de produccin d
cambiara en 1922, cuando la Cervecera la
conquistando a generaciones de peruanos.
Un ao clave en nuestra historia fue 1954,
decididos empresarios, gestion que el cap
nombre por Cervecera Backus y Johnston
Con ello, una nueva poca se abri paso. A
descentralizar la empresa, fundndose Cer
inicindose luego la produccin y comercia
En 1979, cuando se conmemoraba el cente
Ate, un imponente complejo cervecero, cat
En 1994, Backus contino consolidando su
Compaa Nacional de Cerveza (CNC) y la S
Continuando con su espectacular desarroll
Cerveza, Cervecera del Norte y Sociedad C
Peruanas Backus y Johnston S.A.A., el mej
de Amrica Latina.
Finalmente, el 28 de Abril del 2000, tuvo lu
las acciones comunes de Cervesur, y el 45.0
Cerveza, Cervecera del Norte y Sociedad C
Peruanas Backus y Johnston S.A.A., el mej
de Amrica Latina.
Finalmente, el 28 de Abril del 2000, tuvo lu
las acciones comunes de Cervesur, y el 45.0
que Cusquea y Arequipea, dos marcas de
PASADO HISTRICO
dos empresarios norteamericanos, Jacobo Backus y Howard Joh

ca Sudamericana de Hielo S.A. Tres aos despus, en 1879, la co
en "The Backus & Johnston Brewery Ltd". Ubicada en el coraz
la clebre doa Micaela Villegas, "La Perricholi", la cervecera at
produccin de cervezas de gran variedad pero poco reconocimie
Cervecera lanz al mercado una cerveza cuyo cuerpo y sabor te
de peruanos. Su nombre, Cristal.
ia fue 1954, cuando don Ricardo Bentn Mujica, respaldado por
n que el capital de la compaa pasase a manos peruanas, camb
s y Johnston S.A.
abri paso. Ante la creciente demanda de los productos Backus,
dndose Cervecera San Juan en Pucallpa y Cervecera del Norte
n y comercializacin de las cervezas San Juan, Garza Blanca, Gar
raba el centenario de la empresa, Backus inici la construccin d
ervecero, catalogado como uno de los ms avanzados del contin
solidando su absoluto liderazgo en el mercado peruano, al adqui
a (CNC) y la Sociedad Cervecera de Trujillo (SCT).
lar desarrollo, en 1997 Backus se fusion con la Compaa Nacio
y Sociedad Cervecera de Trujillo para conformar la Unin de Cer
.A.A., el mejor y ms grande grupo cervecero del pas y uno de l
2000, tuvo lugar otro gran hito, con la compra del 97.8% de
esur, y el 45.07% de las acciones de inversin, gestin que hizo p
y Sociedad Cervecera de Trujillo para conformar la Unin de Cer
.A.A., el mejor y ms grande grupo cervecero del pas y uno de l
2000, tuvo lugar otro gran hito, con la compra del 97.8% de
esur, y el 45.07% de las acciones de inversin, gestin que hizo p
os marcas de enorme tradicin, siguieran siendo, como siempre
PRODUCTOS BA
PRODUCTO TIPO MARCA
VIVA
GASEOSAS
GUARAN
ENERGIZANTE MATIN POWER

OTRAS BEBIDAS
TNICA
CRISTALINA
AGUA MINERAL
SAN MATEO
AREQUIPEA
CUSQUEA
PERONI
SAN JUAN
QUARA
CERVEZAS LAGER BARENA
BARENA
PILSEN CALLAO
CRISTAL
PILSEN TRUJILLO
ICE
kus y Howard Johnston, se
s, en 1879, la compaa dio
cada en el corazn del Rmac,
", la cervecera atraves en los OBJETIVO
poco reconocimiento. Pero eso
cuerpo y sabor terminaran
, respaldado por un grupo de Los objetivos de Bac

os peruanas, cambiando su Ser el primer grupo
internacional.
roductos Backus, se decidi Administrar las emp
vecera del Norte en Chiclayo; Generar capacidad
Garza Blanca, Garza Real y Real cambios del entorn
la construccin de la Planta de La relacin comerci
nzados del continente. debe establecerse e
peruano, al adquirir la la competitividad de
). dependencia de st
a Compaa Nacional de Producir bebidas no
r la Unin de Cerveceras posiciones de lidera
del pas y uno de los mayores
del 97.8% de Leer

estin que hizo posible ms: http://www.m
r la Unin de Cerveceras posiciones de lidera
del pas y uno de los mayores
del 97.8% de Leer

estin que hizo posible ms: http://www.m
do, como siempre, peruanas. -cristal/cerveza-cris
DUCTOS BACKUS
MARCA
IVA
GUARAN
MATIN POWER
NICA
RISTALINA
AN MATEO
REQUIPEA
USQUEA
ERONI
AN JUAN
QUARA
ARENA
ARENA
ILSEN CALLAO
RISTAL
ILSEN TRUJILLO
CE
INDICE
OBJETIVO DE LA EMPRESA
objetivos de Backus son:

el primer grupo cervecero del Per, con proyeccin
ernacional.
ministrar las empresas con objetivos comunes.
nerar capacidad de respuesta oportuna ante los
mbios del entorno.
relacin comercial entre las empresas corporativas
be establecerse equitativamente, priorizando
ompetitividad de las mismas, buscando reducir la
pendencia de stas con el sector cervecero.
ducir bebidas no alcohlicas y alimentos, alcanzado
siciones de liderazgo.
er
s: http://www.monografias.com/trabajos29/cerveza
siciones de liderazgo.
er
s: http://www.monografias.com/trabajos29/cerveza
stal/cerveza-cristal.shtml#ixzz4qxdbYOIu
Dentro del conjunto de productos de cervezas de las diferentes

presentaciones que posee BACKUS S.A. se determino como
producto para el siguiente estudio de Costos:
OBJ
MISION DE LA EMPRESA
La misin de Backus es: Producir y comercializar bienes y

servicios de ptima calidad prioritariamente dirigidos al
sector de bebidas y alimentos, tanto para el mercado local
como de exportacin.
Buscar la satisfaccin de las necesidades reales de los
consumidores.
VISION DE LA EMPRESA
Nuestra visin es:
Ser la mejor empresa en el Per admirada por:
Crecimiento del valor de nuestra participacin del
mercado a travs de nuestro portafolio de marcas.
Otorgar el ms alto retorno de inversin a su accionista.
Ser el empleado preferido
Su modelo de gestin
VALORES DE LA EMPRESA
LIDERAZGO: Se forja a travs de un proceso de
sinceramiento y el desarrollo de virtudes. Es lograr
hacer que las personas hagan lo que se debe hacer.
TRABAJO EN EQUIPO: Asociacin de esfuerzos. Los
miembros del equipo comparten los objetivos,
LIDERAZGO: Se forja a travs de un proceso de
sinceramiento y el desarrollo de virtudes. Es lograr
hacer que las personas hagan lo que se debe hacer.
TRABAJO EN EQUIPO: Asociacin de esfuerzos. Los
miembros del equipo comparten los objetivos,
planes, estrategias y errores, haciendo que los objetivos
del conjunto prevalezcan sobre los objetivos
individuales
.INNOVACION: Implica respaldar la iniciativa
y creatividad personal y del equipo, tolerando errores y
buscando la accin permanente. Sin este valor no se
aprovecharan las oportunidades, ya que stas por
definicin son inciertas.
las diferentes
mino como
stos:
OBJETO DE COSTO
lizar bienes y
dirigidos al
mercado local
les de los
or:
n del
marcas.
u accionista.
A
de
lograr
e hacer.
os. Los
os,
de
lograr
e hacer.
os. Los
os,
os objetivos
s
do errores y
lor no se
tas por
v
CERV
CERVEZA CRISTAL
OBJETO DE COSTO
AL
INDICE
Este producto co
4.8%-5% de alco
La chapas de me
Etiqueta princip
Etiqueta secund
La etiqueta es d
Es un tipo de ce
Es un tipo de ce
acentuado que
lentas emplean
Se agrupan en c
sus medidas son
INDICE
ucto conocido como "CERVEZA C

de alcohol; el envace est hecho
de metal llamadas tapon coron

principal 9.8cm de largo y 9.9cm
secundaria de 5.5cm de largo y 5
ta es de color dorado con letras n
o de cerveza llamado "Lager ame

o de cerveza llamado "Lager ame
o que se sirve fra, caracterizada
mpleando levaduras de fermenta
an en cajas rojas que contienen 1
das son 32cm x28 cm x 28 cm
VEZA CRISTAL"en presentacin d
hecho a base de:
corona tiene una medida de 26

9.9cm de ancho.
rgo y 5.2cm de ancho.
letras negras y con un diseo de
er americana" que posee un sab

er americana" que posee un sab
erizada por fermentar en condici
mentacion baja
tienen 12 unidades para un mejo
cm
acin de 650 ml con un
de 26 mm
eo de cebada
un sabor
un sabor
condiciones ms
n mejor orden y
INDICE
VP
VP
MANUFACTURA
MANUFACTURA
INGENIERA
INGENIERA
MANUFACTURA
MANUFACTURA
PLANTA ATE
PLANTA ATE
MANUFACTURA
MANUFACTURA
PLANTA
PLANTA
MOTUPE
MOTUPE
MANUFACTURA
PLANTA
PLANTA
MOTUPE
MOTUPE
TECNICO
TECNICO
DESARROLLO
DESARROLLO
MANUFACTURA
MANUFACTURA
PLANTA
PLANTA
AREQUIPA
AREQUIPA
MANUFACTURA
MANUFACTURA
PLANTA
PLANTA
CUSCO
CUSCO
TCNICO
TCNICO
MALTERO
MALTERO
PLANTA
PLANTA
MALTERA LIMA
MALTERA LIMA
PLANTA
PLANTA
HUAROCHIR
HUAROCHIR
INDICE
PRESIDEN
PRESIDE
VP VP
VP VP
VENTAS MARKETING
VENTAS MARKETING
VENTAS LIMA
VENTAS
CENTROLIMA
CENTRO CRISTAL
NORTE CRISTAL
NORTE
VENTAS
VENTAS
NORTE PILSEN CALLA
NORTE PILSEN CALL
VENTAS LIMA WORTHMOR

VENTASSUR
CENTRO LIMA WORTHMO
CENTRO SUR BRANDS
BRANDS
VENTAS LIMA WORTHMOR
VENTASSUR
CENTRO LIMA WORTHMO
CENTRO SUR BRANDS
BRANDS
VENTAS SUR
VENTAS SUR
QUARA,
QUARA,
BARENA Y
BARENA
PROYECTOS
PROYECTO
VENTAS
VENTAS
ORIENTE
ORIENTE
CSDs &
CSDs &
AGUA
TRADE AGUA
TRADE
MARKETING
MARKETING
SERVICIOS
SERVICIOS
DE MARKETIN
ACADEMIA DE MARKETI
ACADEMIA
VENTAS Y
VENTAS Y
DISTRIBUCIN
DISTRIBUCIN
PRECIOS/ INGRE
PRECIOS/ INGR
MARCAS
MARCAS
PRECIOS/ INGRE
PRECIOS/ INGR
MARCAS
MARCAS
REGIONALE
REGIONAL
ANLISIS Y
ANLISIS Y DE
ADMINISTRACIN
ADMINISTRACIN
VENTAS DE
VENTAS
EXPORTACIN
EXPORTACI
EVENTOS COORDINADO
EVENTOS
ESPECIALES COORDINAD
ESPECIALES EJECUTIVO
EJECUTIV
TELE
TELE
OPERACIONES
OPERACIONES
PRESIDENTE
PRESIDENTE
VP
VP
Planeamiento y
Planeamiento y
Asuntos
Asuntos
Corporativos
Corporativos
VP VP
VP VP
MARKETING SUPPLY CHALN
MARKETING SUPPLY CHALN
CRISTAL PLANIFICACIN
CRISTAL PLANIFICACIN
ILSEN CALLAO COMPRAS

PILSEN CALLAO COMPRAS
WORTHMORE PROYECTOS
WORTHMORE
BRANDS PROYECTOS
BRANDS
WORTHMORE PROYECTOS
WORTHMORE
BRANDS PROYECTOS
BRANDS
QUARA,
QUARA,
BARENA Y
PROYECTOSY
BARENA
PROYECTOS
CSDs &
CSDs &
AGUA
AGUA
SERVICIOS
SERVICIOS
E MARKETING
DE MARKETING
CIOS/ INGRESOS
RECIOS/ INGRESOS
MARCAS
MARCAS
CIOS/ INGRESOS
RECIOS/ INGRESOS
MARCAS
MARCAS
REGIONALES
REGIONALES
XPORTACIN
EXPORTACIN
OORDINADOR
COORDINADOR
EJECUTIVO
EJECUTIVO
PLANEAMIENTO
PLANEAMIENTO
ESTRATGICO
ESTRATGICO
SEGURIDAD
SEGURIDAD
ASUNTOS CORPORATIVOS
ASUNTOS CORPORATIVO
DESARROLLO SOSTENIBLE
DESARROLLO SOSTENIBL
amiento y
eamiento y
os
tos
rativos
orativos
ASESOR LEGAL
ASESOR LEGAL
VP VP
VP VP
FINANZAS RR.HH.
FINANZAS RR.HH.
TESORERA DESARROLL
TESORERA DESARROL
DESARROLL
CONTABILIDAD DESARROL
CONTABILIDAD ORGANIZACIO
ORGANIZAC
PLANEAMIENTO RELACION
PLANEAMIENTO RELACIO
LABORAL
EMPRESARIAL LABORA
EMPRESARIAL
PLANEAMIENTO RELACION
PLANEAMIENTO RELACIO
LABORAL
EMPRESARIAL LABORA
EMPRESARIAL
TECNOLOGA DE COMPENSAC
TECNOLOGA DE
INFORMACIN COMPENSA
Y SERVIC
INFORMACIN Y SERV
PROYECTOS DE
PROYECTOS DE
TRANSFORMACIN
TRANSFORMACIN
AUDITORIA
AUDITORIA
INTERNA
INTERNA
CRDITOS
CRDITOS
CRDITOS
CRDITOS
MIENTO
MIENTO
GICO
TGICO
IDAD
RIDAD
RPORATIVOS
ORPORATIVOS
SOSTENIBLE
O SOSTENIBLE
LEGAL
R LEGAL
VP VP
VP VP
RR.HH. DISTRIBUCIN
RR.HH. DISTRIBUCIN
LIMA CENTRO
DESARROLLO LIMA CENTRO
DESARROLLO NORTE
NORTE
DESARROLLLO LIMA CENTRO

DESARROLLLO
ORGANIZACIONAL LIMA CENTRO
SUR
ORGANIZACIONAL SUR
RELACIONES
RELACIONES
LABORALES NORTE
LABORALES NORTE
RELACIONES
RELACIONES
LABORALES NORTE
LABORALES NORTE
COMPENSACIONES
COMPENSACIONES SUR
Y SERVICIO SUR
Y SERVICIO
SERVICIO
SERVICIO
RECO
REC
El trabajo en asistencia tcnica y gestin
El trabajo en
empresarial ha asistencia tcnica
sido posible y gestin
gracias a la
empresarial ha sido posible
alianza entre Backus y el Centro gracias a la
alianza entre
Ecumnico Backus y ely Centro
de Promocin Accin Social
Ecumnico de Promocin
- CEDEPAS Norte, quienes vieneny Accin Social
- CEDEPAScapacitacin
brindando Norte, quienes
a 130vienen
brindando capacitacin
productores, abarcando una rea
130 de 240
productores, abarcando un rea de 240
hectreas.
hectreas.
Backus atiende a ms de 180,000

Backus
puntos deatiende a ms de 180,000
venta distribuidos en todos
los rincones de nuestro pas porenlotodos
puntos de venta distribuidos que
la gestin de la cadena de suministroque
los rincones de nuestro pas por lo
eslafundamental
gestin de lapara
cadena de suministro
el xito del
es fundamental
negocio para el xito del
negocio
Se lleva las materias primas a las diversas

Se lleva
plantas ,selas materiasdependiendo
distribuye primas a las diversas
de su
produccion anual .Cuenta con diversasde su
plantas ,se distribuye dependiendo
produccion
plantas anual .Cuenta
para mejorar con diversas
su distribucion y
plantas para mejorar su distribucion
ahorroros de transporte y tiempo y
ahorroros de transporte y tiempo
Planta Cervecera de Ate: Fue inaugurada

enPlanta
1993 yCervecera
es una dede
lasAte:
msFue inaugurada
modernas
deen 1993 y es
America, una
y su de las ms
capacidad modernas
instalada hizo
de America, y su capacidad instalada hizo
posible su expansin en el mercado cervecero.Su
posible de
volumen su fabricacin
expansin eneseldemercado cervecero.Su
6.1 millones de
Planta Cervecera de Ate: Fue inaugurada
enPlanta
1993 yCervecera
es una dede
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msFue inaugurada
modernas
deen 1993 y es
America, una
y su de las ms
capacidad modernas
instalada hizo
de America,
posible y su capacidad
su expansin instalada
en el mercado hizo
cervecero.Su
posible de
volumen su fabricacin
expansin eneseldemercado cervecero.Su
6.1 millones de
volumen de
hectolitros fabricacin
anuales, lo queeslade 6.1 millones
convierte en la de
hectolitros
planta anuales,
de Backus lo que capacidad
con mayor la conviertedeen la
planta de Backus con mayor capacidad de
producci
producci
RECOLECCION
RECOLECCIONDE
DEMATERIAS
MATERIASPRIMAS
PRIMAS
y gestin
aias
y gestin
a la
acias a la
ro Social
n Todas las insumos y las mat
Todasson
como lasla
insumos
cebadayylas m
el lu
ncin Social como son la cebada y
origen natural direcamente el
en origen natural direcamen
son obtenidosgracias a la
de 240 son obtenidosgracias
que tiene Backu a
ea de 240 que tiene Bac
la malta es un grano que se p

0,000 la malta eslaun granoen
cebada que
el se
c
80,000
en todos la cebada en e
os
porenlotodos
que
sministro
por lo que
suministro
del
to del
Otras p
-Planta de cervecera de Otras
Mo
rsas produce 3.4 millones de heM
-Planta de cervecera de
versas
e su produce
-Planta 3.4 millones
Cervecera de h
deArequ
de su -Planta
1.56 Cervecera
millones deAreq
de hectolitro
as 1.56 millones
-Planta cerveceradede
hectolitr
Pucall
y -Planta cervecera de
peruana, produccion anual Puca
peruana, produccion anu
hectolitros.
hectolitros.
-Planta cervecera de Cusco
millones decervecera
-Planta de anu
hectolitros Cus
millones de hectolitros an
o
ero.Su
ecero.Su
de
o
ero.Su Planta Maltera: Est ubicada en el distrito lime
ecero.Su
de dePlanta Maltera:
Chosica Estse
y es donde ubicada en exclusivamen
produce el distrito lim
sa de Ladeplanta
Chosica y es con
cuenta donde
unasecapacidad
produce exclusivame
de producci
n la 89,000 toneladas anuales de malta. de produc
La planta cuenta con una capacidad
e 89,000 toneladas anuales de malta.
PRIMAS
PRIMAS INDICE
as insumos y las materias primas

sson
lasla
insumos
cebadayylas materias
el lupulo primas
tienen
mo son la cebada y el lupulo
natural direcamente del campo y tienen
en natural direcamente
btenidosgracias del campo y
a las relaciones
obtenidosgracias
que tiene Backus relaciones
a las
que tiene Backus
Efecto tributario importante, pues
Efecto tributario
instituciones importante,
formales, CEPROVAJ pu
instituciones han
COOPANORTE formales,
pagadoCEPROVA
en con
COOPANORTE han pagado
ms de 1.2 MM de soles en Impue en co
ms dea1.2
General lasMM de soles
Ventas en Impu
en el 2014.
un grano que se procesa y viene de General a las Ventas en el 2014.
eslaun granoen
cebada que
el se procesa y viene de
campo
la cebada en el campo
Otras plantas :
e cervecera deOtras plantas
Motupe :
ubicada en el norte ,
3.4 millones de hectolitros anualesen el norte ,
de cervecera de Motupe ubicada
eervecera
3.4 millones
Cervecera
de hectolitros
deArequipa
deArequipa
ones de hectolitros.
illones dedehectolitros.
anuales
produccin
produccin
anual de
anual de Proce
Proc
ervecera Pucallpa :ubicada en la selva
cervecera de Pucallpa
produccion anual :ubicada
de 1.05 en la
millones deselva
a, produccion anual de 1.05 millones de
os.
tros.
cervecera de Cusco produccion de 0.74
adecervecera de anuales
hectolitros Cusco produccion de 0.74
es de hectolitros anuales
Utilizamos el agua cervecera
combinacin de sales minera
exclusivo sabor. El agua se ext
de ms de 140 metros de pro
tratada en plantas de las m
Utilizamos el agua cervecera
combinacin de sales minera
exclusivo sabor. El agua se ext
de ms de 140 metros de pro
tratada en plantas de las m
en el distrito limeo
a en exclusivamente
uce el distrito limeomalta
oduce
acidad exclusivamente
de produccin demalta
pacidad de produccin de
malta. Una vez que la malta ingresa a la cervecera, es s
malta. proceso de limpieza y seleccin antes de s
La malta es almacenada en silos especialmente dis
mantener permanentemente la calidad de esta im
Desde los silos de almacenamiento se extrae la canti

utilizada para la elaboracin de la cerveza. Estos gra
previamente para conseguir la humedad especfica p
despus se muelen en equipos dealta tecnologa.
almacena en tolvas de alimentacin y est list a
Modernos sistemas de cocimiento

acero de acero inxidables permi
lpulo para elaborar el m
El mosto elaborado en el cocimient

temperatura superior a los 95C como
sometido a temperaturas de ebulli
controladas.
Ahora el mosto es e
Los tanques cilndricos cnicos nos permite

fermentacin del mostos y la maduracin
ptica con la ayuda de la le
Equipados con sistemas de refrigeracin pe
dotados de sistemas de limpieza central
Los tanques cilndricos cnicos nos permite
fermentacin del mostos y la maduracin
ptica con la ayuda de la le
Equipados con sistemas de refrigeracin pe
dotados de sistemas de limpieza central
procesan automticamente l
Luego de 21 das, la cerveza est

Con la filtracin se eliminan todas l
y se d la brillantez caracterstica d
en donde la cervezaen donde un fl
hectolitros (100 li
por hora.
Despues, en unos tanques e

madura la cerveza a -1.5grad
los sabores y aromas
Mejoramiento co
que nos or
fundamentalm
elaboracin y fab
En este t
ltimos c
cum
e
Las botellas que retornan del mercado son d
denomida lavadora de botellas, son sometidas
y exterior. finalmente las botellas se enjuagan
estn hbiles para ser utili
A velocidad de ms de 500 bo
una de las llenadoras nos en
contenido exacto de cervez
mquina coronadora tapa la b
La pasteurizacin inhibir la
microorganismo en nu
Etiquetado e iden
Las botellas de cerveza

respectivas cajas. coontro
ni una botella en sus
Finalmente todas las ca

plataformas de madera
mportante, pues al ser
o importante,
males, CEPROVAJEpuesyal ser
nmales,
pagadoCEPROVAJE y
en conjunto
eansoles
pagado en conjunto
en Impuesto
de soles
tas en Impuesto
en el 2014.
ntas en el 2014.
Proceso
Procesode
deproduccin
produccinde
delalacerveza
cerveza
s el agua cervecera ms pura, con una

n de sales minerales que garantizan el TRATAMIENTO DE
bor. El agua se extrae de nuestros pozos AGUA
140 metros de profundidad. El agua es
n plantas de las ms altas tecnologa.
s el agua cervecera ms pura, con una
n de sales minerales que garantizan el TRATAMIENTO DE
bor. El agua se extrae de nuestros pozos AGUA
140 metros de profundidad. El agua es
n plantas de las ms altas tecnologa.
la cervecera, es sometida a un riguroso

eleccin antes de ser almacenada.
especialmente diseados para garantizar y
calidad de esta importante materia prima. ALMACENAMIENTO
o se extrae la cantidad de malta que ser

a cerveza. Estos granos se acondicionan
medad especfica para nuestro proceso y MOLIENDA
dealta tecnologa. La malta molida se
tacin y est list apara ser utilizada.
mas de cocimiento con paelas de maceracion

inxidables permiten procesar la malta y el COCIMIENTO
para elaborar el mosto cervecero.
do en el cocimiento se encuentra a una

r a los 95C como consecuencia de haberlo
peraturas de ebullicin constantemente
controladas. ENFRIAMIENTO DEL
ora el mosto es enfriado MOSTO
nicos nos permiten realizar el proceso de

s y la maduracin de la cervexa en forma
n la ayuda de la levadura. FERMENTACIN
de refrigeracin perfectamente aislados y Y MADURACIN
e limpieza centralizados, estos tanques
nicos nos permiten realizar el proceso de
s y la maduracin de la cervexa en forma
n la ayuda de la levadura. FERMENTACIN
de refrigeracin perfectamente aislados y Y MADURACIN
e limpieza centralizados, estos tanques
utomticamente la cerveza.
as, la cerveza est practicamente lista.

e eliminan todas las materias insolubles FILTRACIN
tez caracterstica de la cerveza ,10 min
vezaen donde un flujo de procesan 800
hectolitros (100 litros)
por hora.
en unos tanques especiales donde se FILTRACIN

cerveza a -1.5grados celsius para fijar
sabores y aromas del producto
Mejoramiento continuo y calidad total ASEGURAMIENTO

que nos orienta a controlar Y CONTROL DE
CALIDAD
fundamentalmente los proceso de
elaboracin y fabricacin de la empresa.
En este tanque se ejecutan los TANQUES DE

ltimos controles, verificando el CERVEZA
cumplimiento de las TERMINADA
especificaciones.
del mercado son derivadas a una mquina
as, son sometidas a presin de agua interior LAVADO DE
otellas se enjuagan y escurren de modo que BOTELLA
biles para ser utilizados.
de ms de 500 botellas por minuto, cada

s llenadoras nos entrega botellas con un LLENADO DE
o exacto de cerveza. inmediatamente la BOTELLA
ronadora tapa la botella hermticamente.
zacin inhibir la presencia de cualquier

oorganismo en nuestro producto.
Etiquetado e identificacin. PASTEURIZACIN
otellas de cerveza son colocadas en sus

tivas cajas. coontrolando que nunca falte ENCAJONADO
una botella en sus respectivas cajas.
mente todas las cajas son apiladas sobre

ormas de madera denominadas "pallets". DISTRIBUCIN
erveza
cerveza
PERSPECTIVA
FINANACIERA
PERSPECTIVA DEL
CLIENTE
PERSPECTIVA
DEL PROCESO
INTERNO
PERSPECTIVA
DEL
APRENDISAJE Y
DEL
CRECIMIENTO
DEL
APRENDISAJE Y
DEL
CRECIMIENTO
ACTIVI
DADES
DE
DE
APOYO
ACTIVI
DADES
PRIMA
RIAS
INCREMENTARLA
PARTICIPACINENEL
MERCADO
INCREMENTALA
SATISFACCINDEL
CLIENTE
REDUCIR
TIEMPODE
ATENCIONEN
LOSPOS
REDUCIR
TIEMPODE
ATENCIONEN
LOSPOS
INCREMENTA
DEEQ
INCREMENTAR
COBERTURADEEQU
FRIOANIVELNACI
CUMPLIMIENTO
DELPLANDE
CAPACITACIONES
DELPLANDE
CAPACITACIONES
CAD
IVI VENTAS DE MARKETING:

- AMPLIA FUERZA DE VETAS
DES
- IMPULSO DE LAS MARCAS A NIVEL NACIONAL TOD
RECURSOS HUMANOS:
- MEJORES RELACIONES LABORALES, TRABAJO EN E
- PROGRAMAS DE RETRIBUCIN DE BIENESTAR Y SA
RECURSOS HUMANOS:
- MEJORES RELACIONES LABORALES, TRABAJO EN E
- PROGRAMAS DE RETRIBUCIN DE BIENESTAR Y SA
OYO
INFRAESTRUCTURA DIRECTIVA:
- DEFINICIN CONSTANTE DE LOS PROCESOS DE MA
- CONTROL CONSTANTE DEL PRESUPUESTO ASIGNA
IVI LOGISTICA INTERNA

- REVISIN DEL CONTROL
DE CALIDAD
ABASTECIMIEN
- SE CUENTA CON EL
ABASTECIMIENTO D
DES - TRASLADO DE EQUIPOS
DESDE EL PUNTO DE
EQUIPOS NUEVOS P
SU ENVIO AL MERC
MA
VENTA PARA - LA RECEPCIN DE
REPARACIN REPUESTOS ES EFIC
- INVENTARIO
S CONTROLADO
- BUENA COORDINACIN
MAPA ESTRATGICO
MEJORALARENTABILIDAD
ARLA
NENEL
O
FIDELIZARLACARTERA
DECLIENTESCONBASEA
LACALIDAD
DISMINUIRCLIENTESIMPRODUCTIV
DISMINUIRCLIENTESIMPRODUCTIV
NCREMENTARLAPRODUCTIVIDAD
DEEQUIPOSDEFRIO
REMENTARLA
RADEEQUIPOSEN CUMP
NIVELNACIONAL DEL
MANT
PRE
NTO
DE INCREM
ONES PROPUES
MEJO
CONTIN
MEJORAREL
DE INCREM
ONES PROPUES
MEJO
CONTIN
MEJORAREL
CLIMA
LABORAL
CADENA DE VALOR
ACIONAL TODO EL AO
RABAJO EN EQUIPO, MOTIVACIN AL PERSONAL

ENESTAR Y SALID, IDENTIFICACIN Y RECONOCIMIENTO
RABAJO EN EQUIPO, MOTIVACIN AL PERSONAL
ENESTAR Y SALID, IDENTIFICACIN Y RECONOCIMIENTO
CESOS DE MANTENIMIENTO
ESTO ASIGNADO AL MANTENIMIENTO
ASTECIMIENTO SERVICIOS LOG

ENTA CON EL - ORGANIZACIN DE - DESP
ECIMIENTO DE SUPERVISORES TCTNICOS NACIO
OS NUEVOS PARA A NIVEL NACIONAL - CENT
IO AL MERCADO - NIVEL DE SERVICIO DE DISTRI
CEPCIN DE REPARACIN EN LOS NACIO
STOS ES EFICIENTE PUNTOS DE VENTA - FLOTA
MODE
- SERV
TGICO
ABILIDAD
MINIMIZARLOSCOSTOS
RTERA
BASEA
D
REDUCIRL
CAPACIDA
PRODUCTIVOS
OCIOSODEL
EEFF
CAPACIDA
PRODUCTIVOS
OCIOSODEL
EEFF
PROMOVERLA
COMERCIALIZACINDELOSPOS
CUMPLIMIENTO
DELPLANDE
MANTENIMIENTO
PREVENTIVO
INCREMENTAR
PROPUESTASDE
MEJORAS
MEJORARLAS
CONTINUAS
COMPETENCIAS
INCREMENTAR
PROPUESTASDE
MEJORAS
MEJORARLAS
CONTINUAS
COMPETENCIAS
DELPERSONAL
ALOR
NTO
M
NTO
MARGEN
LOGISTICA EXTERNA
- DESPACHO ANIVEL
NACIONAL
- CENTROS DE
DISTRIBUCIN A NIVEL
NACIONAL.
- FLOTA DE CAMIONES
MODERNA
- SERVCIO
TOS
REDUCIRLA
CAPACIDAD
OCIOSODELOS
EEFF
CAPACIDAD
OCIOSODELOS
EEFF
A
ELOSPOS
RLAS
NCIAS
RLAS
NCIAS
ONAL
M
MARGEN
INDICE
Estrategia para crear valor
diferenciacin desde la
perspectiva del cliente
perspectiva del cliente
Clientes
Estrategia de crecimiento,
rentabilidad y riesgo desde la
perspectiva del accionista
Finanzas Prioridad e
procesos q
cliente o a
cliente o a
Visin y Estrategia
Aprendizaje y
Crecimiento
Priodades para el clima de apoyo al

cambio, a la innovacin y al
crecimiento
Prioridad estratgica de
procesos que crean valor al
cliente o al accionista
cliente o al accionista
Procesos
internos
INDICE
Estado de Situacin Financiera

ESTADOS FINANCIEROS | ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA 31 de Diciembre del 2016 31 de Diciembre del 20
Activos 0 0
Activos Corrientes 0 0 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0 496,952 322,731
Otros Activos Financieros 0 0 0
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 0 301,287 393,607
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 0 215,269 259,453
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 0 17,056 57,249
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 7 56,091 50,829
Anticipos 0 12,871 26,076
Inventarios 0 154,201 160,861
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposicin 0
Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios 952,440 877,199
Total Activos Corrientes 0 952,440 877,199

Activos No Corrientes 0 0 0
Otros Activos Financieros 5 5,143 5,579
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas 8 348,673 300,628
Propiedades de Inversin 0 18,312 0
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 9 2,038,593 2,106,049
Activos intangibles distintos de la plusvalia 9 203,476 292,343
Activos por impuestos diferidos 0 0 0
Plusvala 9 273,253 273,253
Otros Activos no financieros 0 0 0
Total Activos No Corrientes 0 2,887,450 2,977,852
TOTAL DE ACTIVOS 0 3,839,890 3,855,051
Pasivos y Patrimonio 0 0 0
Pasivos Corrientes 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 10 178,046 128,958
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 0 1,128,565 1,086,196
Cuentas por Pagar Comerciales 0 391,953 350,754
Otras Cuentas por Pagar 0 556,641 546,061
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 7 179,971 189,381
Ingresos diferidos 0 0 0
Provisin por Beneficios a los Empleados 0 3,917 2,524
Otras provisiones 13 247,335 10,545
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 12 21,297 69,942
Otros Pasivos no financieros 0 13,060 0
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin 0 1,592,220 1,298,165
Clasificados como Mantenidos para la Venta
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la 0 0 0
Venta
Total Pasivos Corrientes 0 1,592,220 1,298,165
Pasivos No Corrientes 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 10 91,508 246,831
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 0 138,944 119,138
Cuentas por Pagar Comerciales 0 0 0
Otras Cuentas por Pagar 0 138,944 119,138
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0 0
Ingresos Diferidos 0 0 0
Provisin por Beneficios a los Empleados 0 29,278 36,109
Otras provisiones 0 0 0
Pasivos por impuestos diferidos 0 190,606 208,252
Otros pasivos no financieros 0 0 0
Total Pasivos No Corrientes 0 450,336 610,330
Total Pasivos 0 2,042,556 1,908,495
Patrimonio 0 0 0
Capital Emitido 0 780,722 780,722
Primas de Emisin 0 60,232 47,449
Acciones de Inversin 0 569,515 569,515
Acciones Propias en Cartera 0 (1,737) (1,737)
Otras Reservas de Capital 0 243,900 244,184
Resultados Acumulados 0 142,961 294,206
Otras Reservas de Patrimonio 0 1,741 12,217
Total Patrimonio 0 1,797,334 1,946,556
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 3,839,890 3,855,051
ciembre del 2015
0
0
22,731
0
93,607
59,453
57,249
50,829
26,076
60,861
77,199
77,199
0
5,579
00,628
0
106,049
92,343
0
73,253
0
977,852
855,051
0
0
28,958
086,196
50,754
46,061
89,381
0
2,524
10,545
69,942
0
298,165
298,165
0
46,831
19,138
0
19,138
0
0
36,109
0
08,252
0
10,330
908,495
0
80,722
47,449
69,515
1,737)
44,184
94,206
12,217
946,556
855,051
INDICE
Estado de Resultados
CUENTA NOTA 2016
Ingresos de actividades ordinarias 6 1,124,591
Costo de Ventas 0 (304,769)
Ganancia (Prdida) Bruta 0 819,822
Gastos de Ventas y Distribucin 0 (325,284)
Gastos de Administracin 0 (417,742)
Ganancia (Prdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado 0 0
Otros Ingresos Operativos 0 18,941
Otros Gastos Operativos 0 (121,393)
Otras ganancias (prdidas) 0 0
Ganancia (Prdida) por actividades de operacin 0 (25,656)
Ingresos Financieros 0 833
Gastos Financieros 0 (7,346)
Diferencias de Cambio neto 0 1,056
Otros ingresos (gastos) de las subsidiarias,negocios conjuntos y asociadas 0 52,441
Ganancias (Prdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el 0 0
Valor Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable
Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros 0 0
del dividendo a pagar
Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 0 21,328
Gasto por Impuesto a las Ganancias 12 (82,220)
Ganancia (Prdida) Neta de Operaciones Continuadas 0 (60,892)
Ganancia (prdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto 0 0
a las ganancias
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio 0 (60,892)
Ganancias (Prdida) por Accin: 0 0
Ganancias (prdida) bsica por accin: 0 0
Bsica por accin ordinaria en operaciones continuadas 15 0
Bsica por accin ordinaria en operaciones discontinuadas 0 0
Ganancias (prdida) bsica por accin ordinaria 0 0
Bsica por Accin de Inversin en Operaciones Continuadas 15 0
Bsica por Accin de Inversin en Operaciones Discontinuadas 0 0
Ganancias (Prdida) Bsica por Accin Inversin 0 0
Ganancias (prdida) diluida por accin: 0 0
Diluida por accin ordinaria en operaciones continuadas 15 0
Diluida por accin ordinaria en operaciones discontinuadas 0 0
Ganancias (prdida) diluida por accin ordinaria 0 0
Diluida por Accin de Inversin en Operaciones Continuadas 15 0
Diluida por Accin de Inversin en Operaciones Discontinuadas 0 0
Ganancias (Prdida) Diluida por Accin Inversin 0 0
2015 2016 2015
1,137,215 4,065,717 3,947,443
(296,508) (1,130,631) (1,073,950)
840,707 2,935,086 2,873,493
(301,394) (1,086,840) (1,076,372)
(126,787) (816,339) (481,167)
0 0 0
93,358 52,453 196,393
(16,936) (136,208) (42,723)
0 0 0
488,948 948,152 1,469,624
1,582 4,757 4,460
(8,068) (32,553) (34,834)
(9,736) (265) (26,151)
49,827 187,315 182,822
0 0 0
0 0 0
522,553 1,107,406 1,595,921

(141,252) (359,471) (415,153)
381,301 747,935 1,180,768
0 0 0
381,301 747,935 1,180,768

0 0 0
0 0 0
2.822 5.540 8.740
0 0 0
2.822 5.540 8.740
0.282 0.550 0.870
0 0 0
0.282 0.550 0.870
0 0 0
2.822 5.540 8.740
0 0 0
2.822 5.540 8.740
0.282 0.550 0.870
0 0 0
0.282 0.550 0.870
INDICE
Estado de Flujo de Efectivo
CUENTA NOTA 2016

Flujos de efectivo de actividad de operacin 0 0
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio 0 747,935
Ajustes para Concliar con la Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio con el Efectivo proveniente de las Actividades de 0 0
Gasto por Intereses 0 25,867
Ingreso por Intereses 0 0
Ingreso por Dividendos 0 0
Prdida (Ganancia) por Diferencias de Cambio no realizadas 0 0
Gasto por Impuestos a las Ganancias 12 359,471
Ajustes No Monetarios: 0 0
Prdidas por Deterioro de Valor (Reversiones de Prdidas por Deterioro de Valor) reconocidas en el Resultado del Ejercicio 0 14,958
Depreciacin, Amortizacin y Agotamiento 0 270,392
Prdidas (Ganancias) por Valor Razonable 0 0
Prdida (Ganancias) por la Disposicin de Activos no Corrientes Mantenidas para la Venta 0 0
Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del dividendo a pagar 0 0
Prdida (ganancia) en venta de propiedades de inversin 0 0
Prdida (Ganancia) en Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 (14,374)
Prdida (Ganancia) en Venta de Activos Intangibles 0 0
Otros ajustes para conciliar la ganancia (prdida) del ejercicio 0 199,845
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS 0 0
(Aumento) disminucin de cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 0 74,278
(Aumento) Disminucin en Inventarios 0 1,512
(Aumento) Disminucin en Activos Biolgicos 0 0
(Aumento) Disminucin de otros activos no financieros 0 12,562
Aumento (disminucin) de cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 0 61,754
Aumento (Disminucin) de Provisin por Beneficios a los Empleados 0 0
Aumento (Disminucin) de Otras Provisiones 0 0
Total de ajustes por conciliacin de ganancias (prdidas) 0 1,006,265
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones 0 1,754,200
Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversin) 0 0
Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiacin) 0 (25,867)
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversin) 0 0
Dividendos pagados (no incluidos en la Actividad de Financiacin) 0 0
Impuestos a las ganancias pagados (reembolsados) 12 (424,385)
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operacin 0 1,303,948
Flujos de efectivo de actividad de inversin 0 0
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversin 0 0
Reembolso de Adelantos de Prestamos y Prstamos Concedidos a Terceros 0 0
Prdida de control de subsidiarias u otros negocios 0 0
Reembolsos recibidos de prstamos a entidades relacionadas 0 0
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0
Contratos Derivados (futuro, a trmino, opciones) 0 0
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0
Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 23,078
Venta de Activos Intangibles 0 0
Venta de Otros Activos de largo plazo 0 0
Subvenciones del gobierno 0 0
Intereses Recibidos 0 0
Dividendos Recibidos 0 144,999
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversin 0 0
Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros 0 0
Obtener el control de subsidiarias u otros negocios 0 0
Prestamos concedidos a entidades relacionadas 0 0
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0
Contratos Derivados (futuro, a trmino, opciones) 0 0
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0 0
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido 0 0
Compra de Propiedades, Planta y Equipo 0 (237,984)
Compra de Activos Intangibles 9 (15,067)
Compra de Otros Activos de largo plazo 0 0
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados 0 0
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversin 0 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversin 0 (84,974)
Flujos de efectivo de actividad de financiacin 0 0
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiacin: 0 0
Obtencin de Prstamos 0 14,723
Prstamos de entidades relacionadas 0 0
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en prdida de control 0 0
Emisin de Acciones 0 0
Emisin de Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0
Subvenciones del gobierno 0 0
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiacin: 0 0
Amortizacin o pago de Prstamos 0 (129,644)
Pasivos por Arrendamiento Financiero 0 0
Prstamos de entidades relacionadas 0 0
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en prdida de control 0 0
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera) 0 0
Adquisicin de Otras Participaciones en el Patrimonio 0 0
Intereses pagados 0 0
Dividendos pagados 11 (929,924)
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados 0 0
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiacin 0 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiacin 0 (1,044,845)
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio 0 174,129
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0 92
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 0 174,221
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 0 322,731
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 0 496,952
2015
0
1,180,768
0
29,609
0
0
0
415,153
0
5,655
230,232
0
0
0
0
(134,567)
0
(190,698)
0
52,884
6,372
0
(9,659)
176,529
0
0
581,510
1,762,278
0
(29,609)
0
0
(345,035)
1,387,634
0
0
0
0
35,000
0
0
0
164,369
0
0
0
0
167,279
0
0
0
(32,700)
0
0
0
0
(257,198)
(32,480)
0
0
0
44,270
0
0
56,383
0
0
0
0
0
0
(179,118)
0
0
0
0
0
0
(1,105,959)
0
0
(1,228,694)
203,210
1,661
204,871
117,860
322,731
CAMPIOS EN EL PATRIMONIO NETO INDICE
ESTADOS FINANCIEROS | ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
Capital Primas de Acciones de

Cuenta Emitido Emisin Inversin
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2015 780,722 42,913 569,515

1. Cambios en Polticas Contables
2. Correccin de Errores
3. Saldo Inicial Reexpresado 780,722 42,913 569,515
4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio
7. Otro Resultado Integral
8. Resultado Integral Total del Ejercicio
9. Dividendos en Efectivo Declarados
10. Emisin (reduccin) de patrimonio
11. Reduccin o Amortizacin de Acciones de Inversin
12. Incremento (Disminucin) por otras Aportaciones de los
Propietarios
13. Disminucin (Incremento) por otras Distribuciones a los
Propietarios
14. Incremento (Disminucin) por Cambios en la Participacin de
Subsidiarias que no impliquen Prdidas de Control
15. Incremento (disminucin) por transacciones con acciones
propias en cartera
16. Incremento (Disminucin) por Transferencia y Otros Cambios
4,536
de patrimonio
Total incremento (disminucin) en el patrimonio 4,536
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 780,722 47,449 569,515
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2016 780,722 47,449 569,515
1. Cambios en Polticas Contables
2. Correccin de Errores
3. Saldo Inicial Reexpresado 780,722 47,449 569,515
4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio
7. Otro Resultado Integral
8. Resultado Integral Total del Ejercicio
9. Dividendos en Efectivo Declarados
10. Emisin (reduccin) de patrimonio
11. Reduccin o Amortizacin de Acciones de Inversin
12. Incremento (Disminucin) por otras Aportaciones de los
Propietarios
13. Disminucin (Incremento) por otras Distribuciones a los
Propietarios
14. Incremento (Disminucin) por Cambios en la Participacin de
Subsidiarias que no impliquen Prdidas de Control
15. Incremento (disminucin) por transacciones con acciones
propias en cartera
16. Incremento (Disminucin) por Transferencia y Otros Cambios
12,783
de patrimonio
Total incremento (disminucin) en el patrimonio 12,783
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 780,722 60,232 569,515
INDICE
Coberturas de Inversiones en Diferencias de

Acciones Otras Coberturas de inversin neta instrumentos de Cambio por
Resultados
Propias en Reservas de Flujos de de negocios patrimonio Conversin de
Acumulados
Cartera Capital Efectivo en el medidos al valor Operaciones en el
extranjero razonable Extranjero
-1,737 243,919 227,649 9,975
-1,737 243,919 227,649 9,975
1,180,768
-2,725 445
1,180,768 -2,725 445
-1,114,349
265 138
265 66,557 -2,725 445
-1,737 244,184 294,206 7,250 445
-1,737 244,184 294,206 7,250 445
-1,737 244,184 294,206 7,250 445
747,935
-21,810 5,632
747,935 -21,810 5,632
-404 -916,247
120 17,067
-284 -151,245 -21,810 5,632
-1,737 243,900 142,961 -14,560 6,077
Activos no Ganancia Cambios en el valor
corrientes o (perdida) razonable de pasivos Otras
grupos de Supervit de actuariales en financieros Reservas de Total Patrimonio
activos Revaluacin plan de atribuibles a Patrimonio
mantenidos beneficios cambios en el riesgo
para la venta definidos de crdito del pasivo
-3,544 9,622 16,053 1,879,034
-3,544 9,622 16,053 1,879,034
1,180,768
412 -1,968 -3,836 -3,836
412 -1,968 -3,836 1,176,932
-1,114,349
4,939
412 -1,968 -3,836 67,522
-3,132 7,654 12,217 1,946,556
-3,132 7,654 12,217 1,946,556
-3,132 7,654 12,217 1,946,556
747,935
338 5,364 -10,476 -10,476
338 5,364 -10,476 737,459
-916,651
29,970
338 5,364 -10,476 -149,222
-2,794 13,018 1,741 1,797,334
INDICE
RESULTADOS INTEGRALES
CUENTA NOTA 2016 2015

Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio 0 (60,892) 381,301
Componentes de Otro Resultado Integral: 0 0 0
Variacin Neta por Coberturas del Flujo de Efectivo 0 (2,062) 3,945
Coberturas de inversin neta de negocios en el extranjero 0 0 0
Ganancias (Prdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al valor razonable 0 1,694 445
Diferencia de Cambio por Conversin de Operaciones en el Extranjero 0 0 0

Variacin neta de activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta 0 204 (366)
Supervit de Revaluacin 0 0 0
Ganancia (prdida) actuariales en plan de beneficios definidos 0 5,290 (1,968)
Cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios en el riesgo 0 0 0
de crdito del pasivo
Otro Resultado Integral antes de Impuestos 0 5,126 2,056
Impuesto a las Ganancias relacionado con Componentes de Otro Resultado 0 0 0
Integral
Variacin Neta por Coberturas del Flujo de Efectivo 0 0 0
Coberturas de inversin neta de negocios en el extranjero 0 0 0
Ganancias (Prdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al valor razonable 0 0 0
Diferencia de Cambio por Conversin de Operaciones en el Extranjero 0 0 0

Variacin neta de activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta 0 0 0
Supervit de Revaluacin 0 0 0
Ganancia (prdida) actuariales en plan de beneficios definidos 0 0 0
Cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios en el riesgo 0 0 0
de crdito del pasivo
Suma de Impuestos a las Ganancias Relacionados con Componentes de Otro 0 0 0
Resultado Integral
Otros Resultado Integral 0 5,126 2,056
Resultado Integral Total del Ejercicio, neto del Impuesto a las Ganancias 0 (55,766) 383,357
2016 2015
747,935 1,180,768
0 0
(21,810) (2,725)
0 0
5,632 445
0 0
338 412
0 0
5,364 (1,968)
0 0
(10,476) (3,836)
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
(10,476) (3,836)
737,459 1,176,932
ANALISIS DE LAS NO
INDICE
ESTIMACIN DE VALOR RAZONABLE

El siguiente cuadro analiza los instrumentos financieros reconocidos a valor razonable, por mtodo de valorizaci
Los diferentes niveles para la estimacin del valor razonable se han definido de la siguiente manera.
Precios de cotizacin (no ajustados) en mercados activos para activos o pasivos idnticos. (nivel 1)
Informacin distinta a precios de cotizacin incluidos en el nivel 1 que se pueda confirmar para el activo o pasivo
ya sea directamente (es decir, precios) o indirectamente (es decir, que se deriven de precios) (nivel 2).
Informacin sobre el activo o el pasiov que no se basa en data que se pueda confirmar en el mercado (es ecir, in
En el siguiente cuadro presenta los activos y pasivos de la compaa que se muestran a valor razonable
en el estado de situacin financiera al 31 de Diciembre de 2016 y al 31 de Diciembre 2015.
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016:
ACTIVOS
Activos financieros disponibles para la venta
Derivados usados en cobertura
- Cobertura de precios
- Cobertura en moneda extranjera
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Derivados usados en coberturas
- Coberturas de precios
TOTAL PASIVOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

ACTIVOS
Activos financieros disponibles para la venta
Derivados usados en cobertura
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Derivados usados en coberturas
- Corbertura de precios
TOTAL PASIVOS
Durante los ao 2016 y 2015 no hubo transferencias entre los niveles 1 y 2.
El valor razonable de los instrumentos financieros en mercados activos se basa en los precios de cotizacin a la
cotizacin a la fecha del estado de situacin financiera. Un mercado se entiende como activo si los activos estn
en bolsa, negociador, broker, y representan transacciones reales y regulares de mercado sobre la base de libre c
La cotizacin usada para activos financieros mantenidos por la compaa es el precio vigente ofrecido. Estos ins
El valor razonable de los instrumentos financieros no transados en un mercado activo se determina utilizando tc
Estas tcnicas de valuacin maximizan el uso de informacin de mercado observable donde esta se encuentre d
especficasde la Compaa. Si todas las variables significativas requeridas para valorizar un instrumento financie
el instrumento financiero se clasifica como de nivel 2.
Tcnicas de valuacin especfoca de instrumentos financieros ncluyen:
Precios de cotizacin de mercado o cotizacin de negociadores de instumentos similares.

El valor razonable de contratos forward de moneda extranjera se determina usando tipos de cambio forward a la
INFORMACION DEL NEGOCIO

Los ingresos por productos y zona geogrfica
venta de productos terminados y mercaderia

Cristal
Pilsen Callao
Pilsen Trujillo
Cusquea
Guarana
Arequipea
otros
ventas por zona geografica

Region Centro
Region Norte
Region Sur
Exportacion
los prestamos otorgados a entidades relacionadas se resume:

saldo inicial
prestamos otorgado
capitalizacin de prestamos
cobranzas
saldo final
los prestamos otorgados a entidades relacionados devengaron intereses a una tasa promedio entre 4
propiedad planta y equipo y otros activos intangibles
El movimiento del rubro Propiedad, planta y equpo y otros activos intangibles por el periodo terminado
Al 1 de enero del 2016

Adiciones
Ventas y/o retiros
Transferencias
Depreciacin y amortizacin del periodo
Valor neto en libros al 31 de diciembre de 2016
Al 1 de enero del 2015

Adiciones
Ventas y/o retiros
Transferencias
Depreciacin y amortizacin del periodo
Valor neto en libros al 31 de diciembre de 2015
INVENTARIOS
Este rubro comprende:
2016 2015
S/000 S/000
Mercaderas 4,713) 2,505)

Productos terminados 56,032) 46,209)
Productos en proceso 22,973) 25,330)
Materia prima 33,876) 38,236)
Materiales auxiliares, envases y embalajes 12,205) 13,640)
Suministros diversos 27,553) 27,442)
Existencias por recibir 1,050) 8,503)
158,402) 161,865)
Estimacin de desvalorizacin de inventarios -4,201 -1,004
154,201) 160,861)
El movimiento anual de la estimacin de desvalorizacin de inventarios ha sido como sigue:
2016 2015
S/000 S/000
Saldo inicial 1,004) 2,716)

Estimacin de desvalorizacin de inventarios 5,148) 738)
Castigos y otros -1,951 -2,450
Saldo final 4,201) 1,004)
El consumo de materia prima e insumos, incluidos en el costo de ventas ascienden a S/655,168,000 (S/620,319,
En opinin de la Gerencia de la Compaa, la estimacin por obsolescencia de suministros cubre adecuadament

ANALISIS DE LAS NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS RELACIONADAS A LAS NIC
razonable, por mtodo de valorizacin.

o de la siguiente manera.
sivos idnticos. (nivel 1)
eda confirmar para el activo o pasivo,

eriven de precios) (nivel 2).
a confirmar en el mercado (es ecir, informacin no observable) (nivel 3).
e muestran a valor razonable

Diciembre 2015.
NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3

0 0 0
5,143 - 5,143
- 351 351
- 434 434
5,143 785 5,928
NIC 21 Efectos de las Variacio

-
-
-3,889
-9,957
-3,889
-9,957 3 Esta Norma se aplicar :
- -13,846 -13,846 (a) al contabilizar las transacciones y sa
que estn dentro del alcance de la NIIF
5 Esta Norma no es aplicable a la cont

cobertura de una inversin neta en un n
5,579 - 5,579
66 88 27 Como se ha sealado en los prraf
- 14,937 14,937 partidas en moneda extranjera. La aplic
5,579 15,003 20,582 algunas diferencias de cambio de una m
esta Norma. Por ejemplo, la NIIF 9 requ
requisitos para ser instrumentos de cob
otro resultado integral, en la medida en
- -6,237 -6,237
- -957 -957
- -7,194 -7,194
asa en los precios de cotizacin a la fecha del estado de
ende como activo si los activos estn regularmente disponibles
s de mercado sobre la base de libre competencia.
s el precio vigente ofrecido. Estos instrumentos se incluyen en el nivel1.
ado activo se determina utilizando tcnicas de valuacin.

bservable donde esta se encuentre disponible y confa lo menos posible en estimaciones
para valorizar un instrumento financiero valor razonable son observables,
ntos similares.
usando tipos de cambio forward a la fecha del estado de situacin financiera.
diciembre diciembre
2016 2015
S/.0.00 S/.0.00
1,331,543.00 1,294,213.00 NIC 23: COSTO POR PR

1,312,885.00
329,559.00
1,289,795.00
264,415.00
26 Una entidad revelar:
(a) el importe de los costos por pr
312,632.00 335,121.00 capitalizados durante el periodo; y
160,378.00 156,239.00 (b) la tasa de capitalizacin utiliza
157,334.00 159,171.00 determinar el importe de los costo
prstamos susceptibles de capital
361,111.00 347,459.00
3,965,442.00 3,846,413.00
2,082,272.00 1,990,106.00
1,077,446.00 1,079,788.00
790,590.00 748,742.00
15,134.00 27,777.00
3,965,442.00 3,846,413.00
NIC 23: COSTO POR PRESTA

me: 17 Una entidad comenzar la capitaliz
prstamos como parte de los costos de un
diciembre diciembre de inicio. La fecha de inicio para la capitaliz
la entidad cumple por primera vez todas y
2016 2015 siguientes condiciones:
(a) incurre en desembolsos en relacin con
(b) incurre en costos por prstamos; y
(c) lleva a cabo las actividades necesarias p
para el uso al que est destinado o para su
17 Una entidad comenzar la capitaliz
prstamos como parte de los costos de un
de inicio. La fecha de inicio para la capitaliz
la entidad cumple por primera vez todas y
siguientes condiciones:
S/.0.00 S/.0.00 (a) incurre en desembolsos en relacin con
(b) incurre en costos por prstamos; y
(c) lleva a cabo las actividades necesarias p
- 8,500.00 para el uso al que est destinado
17 o para su
- 32,700.00 nic 23 parrafo 26
- -6,200.00
- -35,000.00
- -
eses a una tasa promedio entre 4.25% y 5.55% en el 2015, todos ellos cancelados
ngibles
angibles por el periodo terminadoel 31 de dic del 2016 y 2015 ha sido:
Propiedad Activos
Planta y Intangibles
Equipo y Plusvalia
S/.0.00 S/.0.00 NIC 16 PROPIE
2,106,049.00 565,596.00 73
247,314.00 15,067.00 (i) las adiciones;
-44,402.00 -80,526.00 (ii) los activos clasific
-24,423.00 1,039.00 en un grupo de
-245,945.00 -24,447.00 activos para su dispo
2,038,593.00 476,729.00 para la
venta, de acuerdo co
Propiedad
Planta y
Activos
Intangibles
76 De acuerdo con
naturaleza y del efec
Equipo y Plusvalia que tenga una incide
S/.0.00 S/.0.00 tenerla en periodos
2,059,065.00 556,740.00 propiedades, planta
282,385.00 32,480.00 estimaciones referen
-26,790.00 - (b) costos estimados
3,223.00 -3,226.00 elementos de propie
-209,834.00 -20,398.00
2,108,049.00 565,596.00
NIC 2: INVENTARIO
Esta Norma suministra una gua prctica para la determinacin
ese costo, costos de las mercaderias ,materia prima ,existencias
as como para el subsiguiente reconocimiento como un gasto de
periodo, incluyendo tambin cualquier deterioro que rebaje el
importe en libros al valor neto realizable.
Tambin suministra directrices sobre las frmulas del costo que
usan para atribuir costos a los inventarios.
ido como sigue:
cienden a S/655,168,000 (S/620,319,000 en el 2015).
de suministros cubre adecuadamente su riesgo de desvalorizacin a las fechas de los estados financieros.
ONADAS A LAS NIC 21 ,23,16, 2
ectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio de la Moneda Extranjera

a se aplicar :
zar las transacciones y saldos en moneda extranjera, excepto las transacciones y saldos con derivados
tro del alcance de la NIIF 9 Instrumentos Financieros
a no es aplicable a la contabilidad de coberturas para partidas en moneda extranjera, incluyendo la

una inversin neta en un negocio en el extranjero. La NIIF 9 es aplicable a la contabilidad de coberturas.
ha sealado en los prrafos 3(a) y 5, la NIIF 9 es aplicable a la contabilizacin de coberturas para

oneda extranjera. La aplicacin de la contabilidad de coberturas requiere que la entidad contabilice
ncias de cambio de una manera diferente al tratamiento para diferencias de cambio establecido en
or ejemplo, la NIIF 9 requiere que las diferencias de cambio de partidas monetarias que cumplan los
a ser instrumentos de cobertura en una cobertura de flujos de efectivo, se reconozcan inicialmente en
integral, en la medida en que esta cobertura sea efectiva.
3: COSTO POR PRESTAMOS
a entidad revelar:
porte de los costos por prstamos
ados durante el periodo; y
a de capitalizacin utilizada para
nar el importe de los costos por
os susceptibles de capitalizacin.
OSTO POR PRESTAMOS

tidad comenzar la capitalizacin de los costos por
o parte de los costos de un activo apto en la fecha
ha de inicio para la capitalizacin es aquella en que
ple por primera vez todas y cada una de las
iciones:
esembolsos en relacin con el activo;
ostos por prstamos; y
las actividades necesarias para preparar al activo
ue est destinado o para su venta.
tidad comenzar la capitalizacin de los costos por
o parte de los costos de un activo apto en la fecha
ha de inicio para la capitalizacin es aquella en que
ple por primera vez todas y cada una de las
iciones:
esembolsos en relacin con el activo;
ostos por prstamos; y
las actividades necesarias para preparar al activo
ue est destinado o para su venta.
c 23 parrafo 26
NIC 16 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

73
(i) las adiciones;
(ii) los activos clasificados como mantenidos para la venta o incluidos
en un grupo de
activos para su disposicin que haya sido clasificado como mantenido
para la
venta, de acuerdo con la NIIF 5, as como otras disposiciones;
76 De acuerdo con la NIC 8, la entidad ha de informar acerca de la

naturaleza y del efecto del cambio en una estimacin contable, siempre
que tenga una incidencia significativa en el periodo actual o que vaya a
tenerla en periodos siguientes. Tal informacin puede aparecer, en las
propiedades, planta y equipo, respecto a los cambios en las
estimaciones referentes a:
(b) costos estimados de desmantelamiento, retiro o rehabilitacin de
elementos de propiedades, planta y equipo;
para la determinacin de
eria prima ,existencias ,
ento como un gasto del
eterioro que rebaje el
rmulas del costo que se

.
PLAN DE CUENTAS
INDICE
CDIGO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA
102 FONDOS FIJOS
103 EFECTIVO EN TRNSITO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
1042 CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECFICOS
105 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1051 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
106 DEPSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1061 DEPSITOS DE AHORRO
1062 DEPSITOS A PLAZO
107 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIN
1071 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIN
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION
1111 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO
11111 COSTO
11112 VALOR RAZONABLE
1112 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
11121 COSTO
1113 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS
11131 COSTO
1114 OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
11141 COSTO
1115 PARTICIPACIONES EN ENTIDADES
11151 COSTO
112 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA
11211 COSTO
11221 COSTO
1123 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS
11231 COSTO
11241 COSTO
113 ACTIVOS FINANCIEROS ACUERDO DE COMPRA
1131 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION - ACUERDO DE COMPRA
11311 COSTO
1132 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA - ACUERDO DE COMPRA
11321 COSTO
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1211 NO EMITIDAS
1212 EMITIDAS EN CARTERA
1213 EN COBRANZA
1214 EN DESCUENTO
122 ANTICIPOS DE CLIENTES
123 LETRAS POR COBRAR
1231 EN CARTERA
1232 EN COBRANZA
1233 EN DESCUENTO
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
1311 NO EMITIDAS
13111 MATRIZ
13112 SUBSIDIARIAS
13113 ASOCIADAS
13114 SUCURSALES
13115 OTROS
1312 EMITIDAS EN CARTERA
13121 MATRIZ
13122 SUBSIDIARIAS
13123 ASOCIADAS
13124 SUCURSALES
1313 EN COBRANZA
13131 MATRIZ
13132 SUBSIDIARIAS
13133 ASOCIADAS
13134 SUCURSALES
13135 OTROS
1314 EN DESCUENTO
13141 MATRIZ
13142 SUBSIDIARIAS
13143 ASOCIADAS
13144 SUCURSALES
13145 OTROS
132 ANTICIPOS RECIBIDOS
13211 MATRIZ
13212 SUBSIDIARIAS
13213 ASOCIADAS
13214 SUCURSALES
13215 OTROS
1331 EN CARTERA
13311 MATRIZ
13312 SUBSIDIARIAS
13313 ASOCIADAS
13314 SUCURSALES
13315 OTROS
1332 EN COBRANZA
13321 MATRIZ
13322 SUBSIDIARIAS
13323 ASOCIADAS
13324 SUCURSALES
13325 OTROS
1333 EN DESCUENTO
13331 MATRIZ
13332 SUBSIDIARIAS
13333 ASOCIADAS
13334 SUCURSALES
13335 OTROS
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
141 PERSONAL
1411 PRSTAMOS
1412 ADELANTO DE REMUNERACIONES
1413 ENTREGAS A RENDIR CUENTA
1419 OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL
142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
1422 PRSTAMOS
143 DIRECTORES
1431 PRSTAMOS
1432 ADELANTO DE DIETAS
144 GERENTES
1441 PRSTAMOS
1442 ADELANTO DE NUMERACIONES
148 DIVERSAS
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
161 PRSTAMOS
1611 CON GARANTA
1612 SIN GARANTA
162 RECLAMACIONES A TERCEROS
1621 COMPAAS ASEGURADORAS
1622 TRANSPORTADORAS
1623 SERVICIOS PBLICOS
1624 TRIBUTOS
1629 OTRAS
163 INTERESES, REGALAS Y DIVIDENDOS
1631 INTERESES
1632 REGALAS
1633 DIVIDENDOS
164 DEPSITOS OTORGADOS EN GARANTA
1641 PRSTAMOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS
1642 PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
1644 DEPSITO EN GARANTA POR ALQUILERES
1649 OTROS DEPSITOS EN GARANTA
165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
1651 INVERSIN MOBILIARIA
1652 INVERSIN INMOBILIARIA
1653 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
1654 INTANGIBLES
1655 ACTIVOS BIOLGICOS
166 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
1661 INSTRUMENTOS FINANCIEROS
1662 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
16621 CARTERA DE NEGOCIACIN
16622 INSTRUMENTOS DE COBERTURA
168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1681 ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
171 PRSTAMOS
1711 CON GARANTA
17111 MATRIZ
17112 SUBSIDIARIAS
17113 ASOCIADAS
17114 SUCURSALES
17115 OTROS
1712 SIN GARANTA
17121 MATRIZ
17122 SUBSIDIARIAS
17123 ASOCIADAS
17124 SUCURSALES
17125 OTROS
173 INTERESES, REGALAS Y DIVIDENDOS
1731 INTERESES
17311 MATRIZ
17312 SUBSIDIARIAS
17313 ASOCIADAS
17314 SUCURSALES
17315 OTROS
1732 REGALAS
17321 MATRIZ
17322 SUBSIDIARIAS
17323 ASOCIADAS
17324 SUCURSALES
17325 OTROS
1733 DIVIDENDOS
17331 MATRIZ
17332 SUBSIDIARIAS
17333 ASOCIADAS
17334 OTROS
174 DEPSITOS OTORGADOS EN GARANTA
1751 INVERSIN MOBILIARIA
1752 INVERSIN INMOBILIARIA
1754 INTANGIBLES
176 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 COSTOS FINANCIEROS
182 SEGUROS
183 ALQUILERES
184 PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES
185 MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
189 OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
192 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
193 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
1931 PERSONAL
1932 ACCIONISTAS
1933 DIRECTORES
1934 GERENTES
1938 DIVERSAS
194 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS
1941 PRESTAMOS
1942 RECLAMACIONES A TERCEROS
1943 INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS
1944 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA
1946 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS
195 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
1951 PRESTAMOS
1953 INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS
1954 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA
1956 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS
20 MERCADERAS
201 MERCADERAS MANUFACTURADAS
20111 COSTO
202 MERCADERAS DE EXTRACCIN
203 MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS
2031 DE ORIGEN ANIMAL
2032 DE ORIGEN VEGETAL
204 MERCADERAS INMUEBLES
208 OTRAS MERCADERAS
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
21111 PRODUCTOS DE CERVEZA
211111 PRODUCTOS DE CERVEZA CRISTAL
2111111 PRODUCTOS DE CERVEZA CRISTAL 650ML
212 PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS
215 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
217 OTROS PRODUCTOS TERMINADOS
218 COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS TERMINADOS
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
222 DESECHOS Y DESPERDICIOS
222111 BOTELLAS DAADAS
222112 CAJAS DAADAS
222113 OTROS SUMINISTROS DAADOS
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
231111 MOSTO
231112 MALTA
231113 AGUA EN PROCESO
236 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
238 COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS EN PROCESO
24 MATERIAS PRIMAS
241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
241111 CEBADA
241112 LUPULO
241113 LEVADURA
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 MATERIALES AUXILIARES
252 SUMINISTROS
2521 SUMINISTROS
25211 SUMINISTROS
252111 BOTELLAS
2521111 BOTELLAS DE 650 ml
252112 TAPONES Y CHAPAS
2521121 TAPON CORONA
252113 ETIQUETAS
2521131 ETIQUETAS ADHESIVAS
2521 COMBUSTIBLES
2522 LUBRICANTES
2524 OTROS SUMINISTROS
253 REPUESTOS
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 ENVASES
2611 ENVASES
26111 ENVASES
261111 CAJAS PLASTIFICADAS
262 EMBALAJES
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 INVERSIONES INMOBILIARIAS
2711 TERRENOS
27111 VOLOR RAZONABLE
27112 COSTO
27113 REVALUACIN
2712 EDIFICACIONES
27122 COSTO
27123 REVALUACIN
27124 COSTO DE FINANCIACION
2721 TERRENOS
27212 COSTO
27213 REVALUACIN
2722 EDIFICACIONES
27221 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
27222 REVALUACIN
2723 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
27232 REVALUACIN
2724 EQUIPO DE TRANSPORTE
27241 COSTO
27242 REVALUACIN
2725 MUEBLES Y ENSERES
27251 COSTO
27252 REVALUACIN
2726 EQUIPOS DIVERSOS
27261 COSTO
27262 REVALUACIN
2727 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
27271 COSTO
27272 REVALUACIN
273 INTANGIBLES
2731 CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS
27311 COSTO
27312 REVALUACIN
2732 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
27321 COSTO
27322 REVALUACIN
2733 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
27331 COSTO
27332 REVALUACIN
2734 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO
27341 COSTO
27342 REVALUACIN
2735 FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
27351 COSTO
27352 REVALUACIN
2736 RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLES
27361 COSTO
37362 REVALUACIN
2739 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
27391 COSTO
37392 REVALUACIN
2741 ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN
27412 COSTO
2742 ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO
27422 COSTO
275 DEPRECIAION ACUMULADA - INVERSION INMOBILIARIA
2752 EDIFICACIONES
27522 COSTO
27523 REVALUACIN
276 DEPRECIAION ACUMULADA - INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
2762 EDIFICACIONES
27622 REVALUACIN
27632 REVALUACIN
2764 EQUIPOS E TRANSPORTE
27641 COSTO
27642 REVALUACIN
27651 COSTO
27652 REVALUACIN
27661 COSTO
27662 REVALUACIN
27671 COSTO
27672 REVALUACIN
277 AMORTIZACION ACUMULADA - INTANGIBLES
27711 COSTO
27712 REVALUACIN
27711 COSTO
27712 REVALUACIN
27721 COSTO
27722 REVALUACIN
27741 COSTO
27742 REVALUACIN
2775 FORMULAS DISEOS Y PROTOTIPOS
27751 COSTO
27752 REVALUACIN
2776 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES
27761 COSTO
27662 REVALUACIN
2779 OTROS ACTIVOS
27791 COSTO
27792 REVALUACIN
278 DEPRECIACION ACUMULADA - ACTIVOS BIOLOGICOS
2781 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION
27812 COSTO
2782 ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO
27822 COSTO
279 DESVALORIZACION ACUMULADA
2791 INVERSION INMOBILIARIA
27911 TERRENOS
27912 EDIFICACIONES
27931 TERRENOS
27932 EDIFICACIONES
27934 EQUIPOS DE TRANSPORTE
2794 INTANGIBLES
27945 FORMULAS DISEOS Y PROTOTIPOS
27946 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES
2795 ACTIVOS BIOLOGICOS
27951 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION
27952 ACTIVOS BIOLOGICOS ES DESARROLLO
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 MERCADERAS
284 MATERIAS PRIMAS
2841 MATERIAS PRIMAS
284111 CEBADA
284112 LUPULO
284114 LEVADURA
285111 MALTA
29 DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
2931 SUBPRODUCTOS
2945 EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
295 MATERIAS PRIMAS
2952 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIN
2953 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS
2954 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
2962 SUMINISTROS
2963 REPUESTOS
2971 ENVASES
2972 EMBALAJES
2981 MERCADERAS
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
3011 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
30113 VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS
302 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
3021 CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIN PREFERENTE
3022 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - COMUNES
30221 COSTO
30223 PARTICIPACION PATRIMONIAL
3023 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - PREFERENTES
30231 COSTO
3024 ACCIONES DE INVERSION
30241 COSTO
3025 CERTIFICADOS DE PARTICIPACIN DE FONDOS DE INVERSION
30251 COSTO
3026 CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS MUTUOS
30261 COSTO
3027 PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION Y CONSORCIOS
30271 COSTO
3028 OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO
30281 COSTO
308 INVERSIONES MOVILIARIAS - ACUERDO DE COMPRA
3081 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO - ACUERDO DE COMPRA
3082 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL - ACUERDO DE COMPR
311 TERRENOS
3111 URBANOS
31112 COSTO
31113 REVALUACIN
3112 RURALES
31122 COSTO
31123 REVALUACIN
312 EDIFICACIONES
3121 EDIFICACIONES
31212 COSTO
31213 REVALUACIN
31214 COSTOS DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
3211 TERRENOS
3212 EDIFICACIONES
3221 TERRENOS
3222 EDIFICACIONES
331 TERRENOS
3311 TERRENOS
33111 COSTO
33112 REVALUACIN
332 EDIFICACIONES
3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
33211 COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION
33212 REVALUACIN
33213 COSTO DE FINANCIACIN - EDIFICACIONES
3322 ALMACENES
33222 REVALUACIN
33223 COSTO DE FINANCIACIN - ALMACENES
3323 EDIFICACIONES PARA PRODUCCIN
33231 COSTO DE ADQUISICIN O CONTRUCCION
33232 REVALUACIN
33233 COSTO DE FINANCIACIN EDIFICACIONES PARA PRODUCCIN
3324 INSTALACIONES
33242 REVALUACIN
33243 COSTO DE FINANCIACIN INSTALACIONES
33312 REVALUACIN
33313 COSTO DE FINANCIACIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
3341 VEHCULOS MOTORIZADOS
33411 COSTO
33412 REVALUACIN
3342 VEHCULOS NO MOTORIZADOS
33421 COSTO
33422 REVALUACIN
3351 MUEBLES
33511 COSTO
33512 REVALUACIN
3352 ENSERES
33521 COSTO
33522 REVALUACIN
3361 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIN (DE CMPUTO)
33611 COSTO
33612 REVALUACIN
3362 EQUIPO DE COMUNICACIN
33621 COSTO
33622 REVALUACIN
3363 EQUIPO DE SEGURIDAD
33631 COSTO
33632 REVALUACIN
3369 OTROS EQUIPOS
33691 COSTO
33692 REVALUACIN
3371 HERRAMIENTAS
33711 COSTO
33712 REVALUACIN
3372 UNIDADES DE REEMPLAZO
33721 COSTO
33722 REVALUACIN
338 UNIDADES POR RECIBIR
339 CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO
3391 ADAPTACIN DE TERRENOS
3392 CONSTRUCCIONES EN CURSO
3393 MAQUINARIA EN MONTAJE
3394 INVERSIN INMOBILIARIA EN CURSO
3397 COSTO DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS
3398 COSTO DE FINANCIACIN INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
33981 COSTO DE FINANCIACIN EDIFICACIONES
3399 OTROS ACTIVOS EN CURSO
34 INTANGIBLES
341 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
3411 CONCESIONES
34111 COSTO
34112 REVALUACIN
3412 LICENCIAS
34121 COSTO
34122 REVALUACIN
3419 OTROS DERECHOS
34191 COSTO
34192 REVALUACIN
3421 PATENTES
34211 COSTO
34212 REVALUACIN
3422 MARCAS
34221 COSTO
34222 REVALUACIN
3431 APLICACIONES INFORMTICAS
34311 COSTO
34312 REVALUACIN
344 COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
3441 COSTOS DE EXPLORACIN
34411 COSTO
34412 REVALUACION
3442 COSTOS DE DESARROLLO
34421 COSTO
34422 REVALUACIN
3451 FRMULAS
34511 COSTO
34512 REVALUACIN
3452 DISEOS Y PROTOTIPOS
34521 COSTO
34522 REVALUACIN
346 RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLES
3461 MINERALES
34611 COSTO
34612 REVALUACION
3462 PETRLEO Y GAS
34621 COSTO
34622 REVALUACION
3463 MADERA
34631 COSTO
34632 REVALUACION
3469 OTROS RECURSOS EXTRABLES
34691 COSTO
34692 REVALUACION
347 PLUSVALA MERCANTIL
34911 COSTO
34912 REVALUACION
35112 COSTO
35122 COSTO
35212 COSTO
35213 COSTO DE FINANCIACIN
35222 COSTO
36 DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
361 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
3611 TERRENOS
3612 EDIFICACIONES
36121 EDIFICACIONES - COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIN
36122 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIN
363 DESVALORIZACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
3631 TERRENOS
3632 EDIFICACIONES
36321 EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIN
36331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIN
36332 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN - COSTO DE FINANCIACIN
364 DESVALORIZAACION DE INTANGIBLES
36441 COSTO
365 DESVALORIZACION DE ACTIVOS BIOLGICOS
36521 COSTO
366 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBOLIARIAS
3662 INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECHO PATRIMONIAL
37 ACTIVO DIFERIDO
371 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
3711 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO
3712 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESUSLTADOS
372 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS
3721 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO
3722 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS
373 INTERESES DIFERIDOS
3731 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
3732 INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO
38 OTROS ACTIVOS
381 BIENES DE ARTE Y CULTURA
3811 OBRAS DE ARTE
3812 BIBLIOTECA
3813 OTROS
382 DIVERSOS
3821 MONEDAS Y JOYAS
3822 BIENES ENTREGADOS EN COMODATO
3823 BIENES RECIBIDOS EN PAGO (ADJUDICADOS Y REALIZABLES)
3829 OTROS
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 DEPRECIACIN ACUMULADA
39111 EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCIN
39112 EDIFICACIONES - REVALUACIN
39121 INVERSIONES INMOBILIARIAS - EDIFICACIONES
39122 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EDIFICACIONES
39123 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
39124 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DE TRANSPORTE
39126 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DIVERSOS
3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO
39131 EDIFICACIONES
3914 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - REVALUACIN
39141 EDIFICACIONES
3915 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO DE FINANCIACIN
39151 EDIFICACIONES
3916 ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO
39161 ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL
39162 ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL
3917 ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO DE FINANCIACIN
392 AMORTIZACIN ACUMULADA
3921 INTANGIBLES - COSTO
3922 INTANGIBLES - REVALUACIN
3923 INTAGIBLES - COSTO DE FINANCIACION
393 AGOTAMIENTO ACUMULADO
3931 AGOTAMIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLES
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV - CUENTA PROPIA
40112 IGV - SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOMICILIADOS
40113 IGV - RGIMEN DE PERCEPCIONES
40114 IGV - RGIMEN DE RETENCIONES
4012 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO
4015 DERECHOS ADUANEROS
40151 DERECHOS ARANCELARIOS
40152 DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS
4017 IMPUESTO A LA RENTA
40171 RENTA DE TERCERA CATEGORA
40172 RENTA DE CUARTA CATEGORA
40173 RENTA DE QUINTA CATEGORA
40174 RENTA DE NO DOMICILIADOS
40175 OTRAS RETENCIONES
4018 OTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONE
40181 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
40182 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y TRAGAMONEDAS
40183 TASAS POR LA PRESTACIN DE SERVICIOS PBLICOS
40184 REGALAS
40185 IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS
40186 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS
40189 OTROS IMPUESTOS
402 CERTIFICADOS TRIBUTARIOS
403 INSTITUCIONES PBLICAS
4031 ESSALUD
4032 ONP
4033 CONTRIBUCIN AL SENATI
4034 CONTRIBUCIN AL SENCICO
4039 OTRAS INSTITUCIONES
405 GOBIERNOS REGIONALES
406 GOBIERNOS LOCALES
4061 IMPUESTOS
40611 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR
40612 IMPUESTO A LAS APUESTAS
40613 IMPUESTO A LOS JUEGOS
40614 IMPUESTO DE ALCABALA
40615 IMPUESTO PREDIAL
40616 IMPUESTO A LOS ESPECTCULOS PBLICOS NO DEPORTIVOS
4062 CONTRIBUCIONES
4063 TASAS
40631 LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS
40632 TRANSPORTE PBLICO
40633 ESTACIONAMIENTO DE VEHCULOS
40634 SERVICIOS PBLICOS O ARBITRIOS
40635 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS O DERECHOS
407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
408 EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD
4081 CUENTA PROPIA
4082 CUENTA DE TERCEROS
409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
4112 COMISIONES POR PAGAR
4113 REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR
4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR
4115 VACACIONES POR PAGAR
413 PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
4151 COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS
4152 ADELANTO DE COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS
4153 PENSIONES Y JUBILACIONES
419 OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4211 NO EMITIDAS
4212 EMITIDAS
422 ANTICIPOS A PROVEEDORES
423 LETRAS POR PAGAR
424 HONORARIOS POR PAGAR
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
4311 NO EMITIDAS
43111 MATRIZ
43112 SUBSIDIARIAS
43113 ASOCIADAS
43114 SUCURSALES
43115 OTROS
4312 EMITIDAS
43121 MATRIZ
43122 SUBSIDIARIAS
43123 ASOCIADAS
43124 SUCURSALES
43125 OTROS
432 ANTICIPOS OTORGADOS
4321 ANTCIPOS OTORGADOS
43211 MATRIZ
43212 SUBSIDIARIAS
43213 ASOCIADAS
43214 SUCURSALES
43215 OTROS
43311 MATRIZ
43312 SUBSIDIARIAS
43313 ASOCIADAS
43314 SUCURSALES
43315 OTROS
43411 MATRIZ
43412 SUBSIDIARIAS
43413 ASOCIADAS
43414 SUCURSALES
43415 OTROS
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
441 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
4411 PRSTAMOS
4412 DIVIDENDOS
4419 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
442 DIRECTORES
4421 DIETAS
443 GERENTES
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS
4512 OTRAS ENTIDADES
452 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
453 OBLIGACIONES EMITIDAS
4531 BONOS EMITIDOS
4532 BONOS TITULIZADOS
4533 PAPELES COMERCIALES
4539 OTRAS OBLIGACIONES
454 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
4541 LETRAS
4543 BONOS
4544 PAGARS
4545 FACTURAS CONFORMADAS
4549 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
455 COSTOS DE FINANCIACIN POR PAGAR
45531 BONOS EMITIDOS
45532 BONOS TITULIZADOS
45539 OTRAS OBLIGACIONES
45541 LETRAS
45543 BONOS
45544 PAGARS
45545 FACTURAS CONFORMADAS
45549 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
456 PRSTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
461 RECLAMACIONES DE TERCEROS
464 PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
4641 INSTRUMENTOS FINANCEROS PRIMARIOS
4642 INSTRUMENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS
46421 CARTERA DE NEGOCIACION
46422 INSTRUMENTOS DE COERTURA
465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
4651 INVESIONES MOVILIARIAS
4654 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
4655 INTANGIBLES
467 DEPSITOS RECIBIDOS EN GARANTA
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
4691 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES
4692 DONACIONES CONDICIONADAS
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
471 PRSTAMOS
4711 MATRIZ
4712 SUBSIDIARIAS
4713 ASOCIADAS
4714 SUCURSALES
4715 OTRAS
472 COSTOS DE FINANCIACIN
4721 MATRIZ
4722 SUBSIDIARIAS
4723 ASOCIADAS
4724 SUCURSALES
4725 OTRAS
4731 MATRIZ
4732 SUBSIDIARIAS
4733 ASOCIADAS
4734 SUCURSALES
4734 OTRAS
474 REGALAS
4741 MATRIZ
4742 SUBSIDIARIAS
4743 ASOCIADAS
4744 SUCURSALES
4745 OTRAS
475 DIVIDENDOS
4751 MATRIZ
4752 SUBSIDIARIAS
4753 ASOCIADAS
4754 SUCURSALES
4755 OTRAS
477 PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
4771 INVERSIONES MOBILIARIAS
47711 MATRIZ
47712 SUBSIDIARIAS
47713 ASOCIADAS
47714 SUCURSALES
47715 OTRAS
47721 MATRIZ
47722 SUBSIDIARIAS
47723 ASOCIADAS
47724 SUCURSALES
47725 OTRAS
47731 MATRIZ
47732 SUBSIDIARIAS
47733 ASOCIADAS
47734 SUCURSALES
47735 OTRAS
4774 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
47741 MATRIZ
47742 SUBSIDIARIAS
47743 ASOCIADAS
47744 SUCURSALES
47745 OTRAS
4775 INTANGIBLES
47751 MATRIZ
47752 SUBSIDIARIAS
47753 ASOCIADAS
47754 SUCURSALES
47755 OTRAS
47761 MATRIZ
47762 SUBSIDIARIAS
47763 ASOCIADAS
47764 SUCURSALES
47765 OTRAS
47911 MATRIZ
47912 SUBSIDIARIAS
47913 ASOCIADAS
47914 SUCURSALES
47915 OTRAS
48 PROVISIONES
481 PROVISIN PARA LITIGIOS
482 PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO
483 PROVISIN PARA REESTRUCTURACIONES
484 PROVISIN PARA PROTECCIN Y REMEDIACIN DEL MEDIO AMBIENTE
485 PROVISIN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
489 OTRAS PROVISIONES
49 PASIVO DIFERIDO
491 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
4911 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO
4912 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESULTADOS
492 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS
4921 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO
4922 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS
493 INTERESES DIFERIDOS
4931 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
4932 INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO
494 GANANCIA EN VENTA CON ARRENDAMIENTO FINANCIERO PARALELO
495 SUBSIDIOS RECIBIDOS DIFERIDOS
496 INGRESOS DIFERIDOS
497 COSTOS DIFERIDOS
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
5011 ACCIONES
5012 PARTICIPACIONES
502 ACCIONES EN TESORERA
51 ACCIONES DE INVERSIN
511 ACCIONES DE INVERSIN
512 ACCIONES DE INVERSIN EN TESORERA
52 CAPITAL ADICIONAL
521 PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES
522 CAPITALIZACIONES EN TRMITE
5221 APORTES
5222 RESERVAS
5223 ACREENCIAS
5224 UTILIDADES
523 REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZACIN
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ENTIDADES EXTRANJERAS
562 INSTRUMENTOS FINANCIEROS COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO
563 GANANCIA O PRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
5631 GANANCIA
5632 PRDIDA
564 GANANCIA O PRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA - COMPRA O
5641 GANANCIA
5642 PRDIDA
57 EXCEDENTE DE REVALUACIN
571 EXCEDENTE DE REVALUACIN
5712 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS
5713 INTANGIBLES
572 EXCEDENTE DE REVALUACIN ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS
573 PARTICIPACIN EN EXCEDENTE DE REVALUACIN INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADAS
58 RESERVAS
581 REINVERSIN
582 LEGAL
583 CONTRACTUALES
584 ESTATUTARIAS
585 FACULTATIVAS
589 OTRAS RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
5911 UTILIDADES ACUMULADAS
5912 INGRESOS DE AOS ANTERIORES
592 PRDIDAS ACUMULADAS
5921 PRDIDAS ACUMULADAS
5922 GASTOS DE AOS ANTERIORES
60 COMPRAS
601 MERCADERAS
602 MATERIAS PRIMAS
6023 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS
6032 SUMINISTROS
6033 REPUESTOS
6041 ENVASES
6042 EMBALAJES
609 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS
6091 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERAS
60911 TRANSPORTE
60912 SEGUROS
60914 COMISIONES
60919 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERAS
6092 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
60921 TRANSPORTE
60922 SEGUROS
60924 COMISIONES
60925 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES
6093 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
60931 TRANSPORTE
60932 SEGUROS
60933 DRECHOS ADUANEROS
60934 COMISIONES
60935 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
6094 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES
60941 TRANSPORTE
60942 SEGUROS
60944 COMISIONES
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS
611 MERCADERAS
612 MATERIAS PRIMAS
6123 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS
6132 SUMINISTROS
6133 REPUESTOS
6141 ENVASES
6142 EMBALAJES
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 REMUNERACIONES
6211 SUELDOS Y SALARIOS
6212 COMISIONES
6213 REMUNERACIONES EN ESPECIE
6214 GRATIFICACIONES
6215 VACACIONES
622 OTRAS REMUNERACIONES
623 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
624 CAPACITACIN
625 ATENCIN AL PERSONAL
626 GERENTES
627 SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
6271 RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
6272 RGIMEN DE PENSIONES
6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES P
6274 SEGURO DE VIDA
6275 SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OTROS PARTICULARES
6276 CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR
6277 CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI
628 REMUNERACIONES AL DIRECTORIO
629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
6291 COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIO
6293 OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
6311 TRANSPORTE
63111 DE CARGA
63112 DE PASAJEROS
6312 CORREOS
6313 ALOJAMIENTO
6314 ALIMENTACIN
6315 OTROS GASTOS DE VIAJE
632 ASESORIA Y CONSULTORIA
6321 ADMINISTRATIVA
6322 LEGAL Y TRIBUTARIA
6323 AUDITORIA Y CONTABLE
6324 MERCADOTECNIA
6325 MEDIOAMBIENTAL
6326 INVESTIGACIOON Y DESARROLLLO
6327 PRODUCCION
6329 OTROS
633 PRODUCCIN ENCARGADA A TERCEROS
634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
6344 INTANGIBLES
635 ALQUILERES
6351 TERRENOS
6352 EDIFICACIONES
636 SERVICIOS BSICOS
6361 ENERGA ELCTRICA
6362 GAS
6363 AGUA
6364 TELFONO
6365 INTERNET
6366 RADIO
6367 CABLE
637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PBLICAS
6371 PUBLICIDAD
6372 PUBLICACIONES
6373 RELACIONES PUBLICAS
638 SERVICIOS DE CONTRATISTAS
639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6391 GASTOS BANCARIOS
6392 GASTOS DE LABORATORIO
64 GASTOS POR TRIBUTOS
6412 CNONES Y DERECHOS
6413 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS
6414 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQUINAS TRAGAMONEDAS
6415 REGALIAS MINERAS
6416 CANONES
6419 OTROS
642 GOBIERNO REGIONAL
643 GOBIERNO LOCAL
6431 IMPUESTO PREDIAL
6432 ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA
6433 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR
6434 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
6439 OTROS
644 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS
6441 CONTRIBUCION A SENATI
6442 CONTRIBUCION A SENCICO
6443 OTRO
65 OTROS GASTOS DE GESTIN
651 SEGUROS
652 REGALAS
653 SUSCRIPCIONES
654 LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA
655 COSTO NETO DE ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINUADAS
6551 COSTO NETO DE ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
65514 INTANGIBLES
6552 OPERACIONES DISCONTINUADAS - ABANDONO E ACTIVOS
65523 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS
65524 INTANGIBLES
656 SUMINISTROS
658 GESTIN MEDIOAMBIENTAL
659 OTROS GASTOS DE GESTIN
6591 DONACIONES
6592 SANCIONES ADMINISTRATIVAS
66 PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
661 ACTIVO REALIZABLE
6611 MERCADERAS
66132 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS
66133 INTANGIBLES
662 ACTIVO INMOVILIZADO
67 GASTOS FINANCIEROS
671 GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS
6713 EMISIN Y COLOCACIN DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Y PATRIMONIO
6714 DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
672 PRDIDA POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
673 INTERESES POR PRSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES
6734 DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
6736 OBLIGACIONES COMERCIALES
6737 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO
676 DIFERENCIA DE CAMBIO
677 PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
679 OTROS GASTOS FINANCIEROS
6791 PRIMAS POR OPCIONES
6792 GASTOS FINANCIEROS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 DEPRECIACIN
6811 DEPRECIACIN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
68111 EDIFICACIONES - COSTO
68112 EDIFICACIONES - REVALUACIN
68113 EDIFICACIONES COSTO DE FINANCIACIN
6812 DEPRECIACIN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO INVERSIONES INMOBILIA
68121 EDIFICACIONES
6813 DEPRECIACIN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
68131 EDIFICACIONES
6814 DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO
68141 EDIFICACIONES
6815 DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO REVALUACIN
68151 EDIFICACIONES
6816 DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTOS DE FINANCIACIN
68161 EDIFICACIONES
6817 DEPRECIACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO
6818 DEPRECIACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO DE FINANCIACIN
682 AMORTIZACIN DE INTANGIBLES
6821 AMORTIZACIN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS COSTO
6822 AMORTIZACIN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS REVALUACIN
6823 AMORTIZACIN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE COSTO
6824 AMORTIZACIN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE REVALUACIN
683 AGOTAMIENTO
6831 AGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS
684 VALUACIN DE ACTIVOS
6841 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
6843 DESVALORIZACIN DE INVERSIONES MOBILIARIAS
685 DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
6851 DESVALORIZACIN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
68511 EDIFICACIONES
6852 DESVALORIZACIN DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
68521 EDIFICACIONES
6853 DESVALORIZACIN DE INTANGIBLES
6854 DESVALORIZACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN
686 PROVISIONES
6861 PROVISIN PARA LITIGIOS
68611 PROVISIN PARA LITIGIOS COSTO
68612 PROVISIN PARA LITIGIOS ACTUALIZACIN FINANCIERA
6862 PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO
68621 PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO COSTO
68622 PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO ACTUALIZACI
6863 PROVISIN PARA REESTRUCTURACIONES
6864 PROVISIN PARA PROTECCIN Y REMEDIACIN DEL MEDIO AMBIENTE
6865 PROVISIN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
6869 OTRAS PROVISIONES
69 COSTO DE VENTAS
691 MERCADERAS
69111 TERCEROS
69112 RELACIONADAS
69121 TERCEROS
69122 RELACIONADAS
69131 TERCEROS
69132 RELACIONADAS
69141 TERCEROS
69142 RELACIONADAS
69151 TERCEROS
69152 RELACIONADAS
69211 TERCEROS
69212 RELACIONADAS
69221 TERCEROS
69222 RELACIONADAS
6923 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS
69231 TERCEROS
69232 RELACIONADAS
6924 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
69241 TERCEROS
69242 RELACIONADAS
69251 TERCEROS
69252 RELACIONADAS
69261 TERCEROS
69262 RELACIONADAS
6931 SUBPRODUCTOS
69311 TERCEROS
69312 RELACIONADAS
69321 TERCEROS
69322 RELACIONADAS
694 SERVICIOS
6941 TERCEROS
6942 RELACIONADAS
70 VENTAS
701 MERCADERAS
70111 TERCEROS
70112 RELACIONADAS
70121 TERCEROS
70122 RELACIONADAS
70131 TERCEROS
70132 RELACIONADAS
70141 TERCEROS
70142 RELACIONADAS
7015 MERCADERAS OTRAS
70151 TERCEROS
70152 RELACIONADAS
70211 TERCEROS
70212 RELACIONADAS
70221 TERCEROS
70222 RELACIONADAS
70231 TERCEROS
70232 RELACIONADAS
70241 TERCEROS
70242 RELACIONADAS
70251 TERCEROS
70252 RELACIONADAS
7031 SUBPRODUCTOS
70311 TERCEROS
70312 RELACIONADAS
70321 TERCEROS
70322 RELACIONADAS
704 PRESTACIN DE SERVICIOS
7041 TERCEROS
7042 RELACIONADAS
709 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
7091 MERCADERAS TERCEROS
7092 MERCADERAS RELACIONADAS
7093 PRODUCTOS TERMINADOS TERCEROS
7094 PRODUCTOS TERMINADOS RELACIONADAS
7095 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS TERCEROS
70931 SUBPRODUCTOS
7096 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS RELACIONADAS
70931 SUBPRODUCTOS
70971 TERCEROS
70972 RELACIONADAS
71 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
711 VARIACIN DE PRODUCTOS TERMINADOS
712 VARIACIN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
7121 SUBPRODUCTOS
713 VARIACIN DE PRODUCTOS EN PROCESO
7132 PRODUCTOS EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIN
7133 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS EN PROCESO
7134 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO
714 VARIACIN DE ENVASES Y EMBALAJES
7141 ENVASES
7142 EMBALAJES
715 VARIACIN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS
72 PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
7211 EDIFICACIONES
7221 EDIFICACIONES
7222 MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIN
7228 OTROS EQUIPOS
723 INTANGIBLES
7241 ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL
7242 ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN VEGETAL
725 COSTOS DE FINANCIACIN CAPITALIZADOS
72511 COSTOS DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS EDIFICACIONES
7252 COSTOS DE FINANCIACIN INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
72521 EDIFICACIONES
7253 COSTOS DE FINANCIACIN INTANGIBLES
7254 COSTOS DE FINANCIACIN ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
7311 TERCEROS
7312 RELACIONADAS
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
7411 TERCEROS
7412 RELACIONADAS
75 OTROS INGRESOS DE GESTIN
751 SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL
752 COMISIONES Y CORRETAJES
753 REGALAS
754 ALQUILERES
7541 TERRENOS
7542 EDIFICACIONES
755 RECUPERACIN DE CUENTAS DE VALUACIN
7551 RECUPERACIN - CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
7552 RECUPERACIN - DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
7553 RECUPERACIN DESVALORIZACIN DE INVERSIONES MOBILIARIAS
756 ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
7564 INTANGIBLES
757 RECUPERACIN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
759 OTROS INGRESOS DE GESTIN
7591 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES
76 GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
761 ACTIVO REALIZABLE
7611 MERCADERAS
762 ACTIVO INMOVILIZADO
763 PARTICIPACIN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS BAJO EL MTODO DEL VALOR PA
764 INGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO
772 RENDIMIENTOS GANADOS
7722 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
7723 PRSTAMOS OTORGADOS
773 DIVIDENDOS
775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO
776 DIFERENCIA EN CAMBIO
777 GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
779 OTROS INGRESOS FINANCIEROS
7792 INGRESOS FINANCIEROS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
792 GASTOS FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS DE EXISTENCIAS
80 MARGEN COMERCIAL
801 MARGEN COMERCIAL
81 PRODUCCIN DEL EJERCICIO
811 PRODUCCIN DE BIENES
812 PRODUCCIN DE SERVICIOS
82 VALOR AGREGADO
821 VALOR AGREGADO
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
84 RESULTADO DE EXPLOTACIN
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
871 PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES CORRIENTE
872 PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES DIFERIDA
881 IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE
882 IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO
89 DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 UTILIDAD
892 PRDIDA
91 COSTOS POR DISTRIBUIR.
92 COSTOS DE PRODUCCIN.
93 CENTROS DE COSTOS.
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
95 GASTOS DE VENTAS.
INDICE
DIRECTORES Y GERENTES
RECTORES Y GERENTES
DE COMPRA
MONIAL - ACUERDO DE COMPRA
CONSTRUCCIN
NMOVILIZADO
S EXTRANJERAS
ES PARA LA VENTA
ES PARA LA VENTA - COMPRA O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE LIQUIDACION
NTIDADES RELACIONADAS
OS Y PISCCOLAS
OS Y REPUESTOS
MINISTROS Y REPUESTOS
MINISTROS Y REPUESTOS
OS Y PISCCOLAS
TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES
PARTICULARES
ONES DISCONTINUADAS
UDA Y PATRIMONIO
R RAZONABLE
ERO INVERSIONES INMOBILIARIAS
NANCIACIN
FINANCIACIN
NMOVILIZADO
NMOVILIZADO COSTO
NMOVILIZADO ACTUALIZACIN FINANCIERA
AJO EL MTODO DEL VALOR PATRIMONIAL
OR RAZONABLE
CUENTAS DE CO
CDIGO DESCRIPCIN DE LA CUENTA
222111 BOTELLAS DAADAS
222112 CAJAS DAADAS
222113 OTROS SUMINISTROS DAADOS
231111 MOSTO
231112 MALTA
231113 AGUA EN PROCESO
24 MATERIAS PRIMAS
241111 CEBADA
241112 LUPULO
241113 LEVADURA
252 SUMINISTROS
2521 SUMINISTROS
25211 SUMINISTROS
252111 BOTELLAS
252113 ETIQUETAS
2521 COMBUSTIBLES
2522 LUBRICANTES
253 REPUESTOS
261 ENVASES
2611 ENVASES
26111 ENVASES
262 EMBALAJES
281 MERCADERAS
284 MATERIAS PRIMAS
284111 CEBADA
284112 LUPULO
284114 LEVADURA
285111 MALTA
331 TERRENOS
3311 TERRENOS
33111 COSTO
33112 REVALUACIN
332 EDIFICACIONES
3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
33212 REVALUACIN
3322 ALMACENES
33222 REVALUACIN
33223 COSTO DE FINANCIACIN - ALMACENES
3323 EDIFICACIONES PARA PRODUCCIN
33232 REVALUACIN
33233 COSTO DE FINANCIACIN EDIFICACIONES PARA PRODUCCIN
3324 INSTALACIONES
33242 REVALUACIN
33243 COSTO DE FINANCIACIN INSTALACIONES
33312 REVALUACIN
3341 VEHCULOS MOTORIZADOS
33411 COSTO
33412 REVALUACIN
3342 VEHCULOS NO MOTORIZADOS
33421 COSTO
33422 REVALUACIN
3351 MUEBLES
33511 COSTO
33512 REVALUACIN
3352 ENSERES
33521 COSTO
33522 REVALUACIN
3361 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIN (DE CMPUTO)
33611 COSTO
33612 REVALUACIN
33621 COSTO
33622 REVALUACIN
33631 COSTO
33632 REVALUACIN
3369 OTROS EQUIPOS
33691 COSTO
33692 REVALUACIN
3371 HERRAMIENTAS
33711 COSTO
33712 REVALUACIN
3372 UNIDADES DE REEMPLAZO
33721 COSTO
33722 REVALUACIN
338 UNIDADES POR RECIBIR
339 CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO
3391 ADAPTACIN DE TERRENOS
3392 CONSTRUCCIONES EN CURSO
3393 MAQUINARIA EN MONTAJE
3394 INVERSIN INMOBILIARIA EN CURSO
3397 COSTO DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS
3398 COSTO DE FINANCIACIN INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
33981 COSTO DE FINANCIACIN EDIFICACIONES
3399 OTROS ACTIVOS EN CURSO
60 COMPRAS
602 MATERIAS PRIMAS
602111 CEBADA
602112 LUPULO
602113 LEVADURA
60311 SUMINISTROS
603111 BOTELLAS
603113 ETIQUETAS
603114 COMBUSTIBLES
603115 LUBRICANTES
6041 ENVASES
60411 ENVASES
6042 EMBALAJES
60921 TRANSPORTE
60922 SEGUROS
60924 COMISIONES
60925 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES
6093 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
60931 TRANSPORTE
60932 SEGUROS
60934 COMISIONES
6094 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES
60941 TRANSPORTE
60942 SEGUROS
60944 COMISIONES
612 MATERIAS PRIMAS
612111 CEBADA
612112 LUPULO
612113 LEVADURA
6132 SUMINISTROS
61321 BOTELLAS
613221 TAPON CORONA
61323 ETIQUETAS
6141 ENVASES
61411 ENVASES
6142 EMBALAJES
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 REMUNERACIONES
6211 SUELDOS Y SALARIOS
6212 COMISIONES
6213 REMUNERACIONES EN ESPECIE
6214 GRATIFICACIONES
6215 VACACIONES
622 OTRAS REMUNERACIONES
623 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
624 CAPACITACIN
625 ATENCIN AL PERSONAL
626 GERENTES
627 SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
6271 RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
6272 RGIMEN DE PENSIONES
6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES P
6274 SEGURO DE VIDA
6275 SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OTROS PARTICULARES
6276 CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR
6277 CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI
628 REMUNERACIONES AL DIRECTORIO
629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
6291 COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIO
6293 OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO
70 VENTAS
70211 TERCEROS
70212 RELACIONADAS
70221 TERCEROS
70222 RELACIONADAS
7031 SUBPRODUCTOS
70311 TERCEROS
70312 RELACIONADAS
70321 TERCEROS
70322 RELACIONADAS
7041 TERCEROS
7042 RELACIONADAS
7094 PRODUCTOS TERMINADOS RELACIONADAS
7095 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS TERCEROS
70931 SUBPRODUCTOS
7096 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS RELACIONADAS
70931 SUBPRODUCTOS
70971 TERCEROS
70972 RELACIONADAS
711 VARIACIN DE PRODUCTOS TERMINADOS
712 VARIACIN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
7121 SUBPRODUCTOS
7132 PRODUCTOS EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIN
7133 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS EN PROCESO
7134 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO
714 VARIACIN DE ENVASES Y EMBALAJES
7141 ENVASES
7142 EMBALAJES
715 VARIACIN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS
7211 EDIFICACIONES
7221 EDIFICACIONES
7228 OTROS EQUIPOS
723 INTANGIBLES
7241 ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL
7242 ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN VEGETAL
725 COSTOS DE FINANCIACIN CAPITALIZADOS
72511 COSTOS DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS EDIFICACIONES
7252 COSTOS DE FINANCIACIN INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
72521 EDIFICACIONES
7253 COSTOS DE FINANCIACIN INTANGIBLES
7254 COSTOS DE FINANCIACIN ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO
7311 TERCEROS
7312 RELACIONADAS
7411 TERCEROS
7412 RELACIONADAS
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO
772 RENDIMIENTOS GANADOS
7722 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
7723 PRSTAMOS OTORGADOS
773 DIVIDENDOS
775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO
776 DIFERENCIA EN CAMBIO
777 GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
779 OTROS INGRESOS FINANCIEROS
7792 INGRESOS FINANCIEROS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO
792 GASTOS FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS DE EXISTENCIAS
80 MARGEN COMERCIAL
801 MARGEN COMERCIAL
81 PRODUCCIN DEL EJERCICIO
811 PRODUCCIN DE BIENES
812 PRODUCCIN DE SERVICIOS
82 VALOR AGREGADO
821 VALOR AGREGADO
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
871 PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES CORRIENTE
872 PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES DIFERIDA
881 IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE
882 IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO
89 DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 UTILIDAD
892 PRDIDA
90 MATERIAS PRIMAS EN PROCESO
901 EXISTENCIAS
9011 MATERIA PRIMA
90111 MATERIA PRIMA
901111 CEBADA
901112 LUPULO
901113 LEVADURA
91 COSTOS POR DISTRIBUIR.
921 MATERIAS PRIMAS
921111 CEBADA
921112 LUPULO
921113 LEVADURA
923 MANO DE OBRA
924 COSTOS INDIRECTOS
93 CENTROS DE COSTOS.
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
95 GASTOS DE VENTAS.
CUENTAS DE COSTOS
INDICE
REPUESTOS
ROS Y REPUESTOS
ROS Y REPUESTOS
AJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES
ICULARES
ASIENTOS DE LA CONTABILIDAD D
INDICE
se compra cebada por s/50000 y se incurre costo de transporte cuyo monto es S/5 000
1
60 COMPRAS
602 MATERIAS PRIMAS
602111 CEBADA 200,000.00
602112 LUPULO 80,000.00
602113 LEVADURA 180,000.00
60921 TRANSPORTE
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV - CUENTA PROPIA
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 EMITIDAS
X/X reconocimineto de la compra
2
24 MATERIAS PRIMAS
241111 CEBADA
241112 LUPULO
241113 LEVADURA
612 MATERIAS PRIMAS
612111 CEBADA
612112 LUPULO
612113 LEVADURA
X/X reconocimiento del ingreso de la materia prima al almacen
uso de materia prima
2311 243
Cant. Descripcin N de ord. Costo unitario total
20 cebada 101 10,000.00 200,000.00

10 lupulo 102 8,000.00 80,000.00
12 levadura 103 15,000.00 180,000.00
460,000.00
3
612 MATERIAS PRIMAS
612111 CEBADA 200,000.00
612112 LUPULO 80,000.00
612113 LEVADURA 180,000.00
24 MATERIAS PRIMAS
241111 CEBADA 200,000.00
241112 LUPULO 80,000.00
241113 LEVADURA 180,000.00
x/x por el consumo de la materia prima
4
90 MATERIAS PRIMAS EN PROCESO
901 EXISTENCIAS
9011 MATERIA PRIMA
90111 MATERIA PRIMA
901111 CEBADA 200,000.00
901112 LUPULO 80,000.00
901113 LEVADURA 180,000.00
2311 241 621

N mano de costos total en
Proceso inicial materia prima
orden obra indirectos proceso
1 3,000.00 200,000.00 4,500.00 8,000.00 215,500.00
2 5,000.00 80,000.00 6,900.00 7,500.00 99,400.00
3 7,200.00 180,000.00 5,100.00 9,300.00 201,600.00
total 15,200.00 460,000.00 16,500.00 24,800.00 516,500.00
5
X/X POR LOS PRODUCTOS EN PROCESO INICIAL A LA PRODUCCION
6
921 MATERIAS PRIMAS
921111 CEBADA 3,000.00
921112 LUPULO 5,000.00
921113 LEVADURA 7,200.00
X/X POR EL INGRESO A LA PRODUCCION DEPRODUCTOS AL PROCESO INICIAL
7
921 MATERIAS PRIMAS 460,000.00
923 MANO DE OBRA 16,500.00
924 COSTOS INDIRECTOS 24,800.00
X/X POR LOS COSTOS DEL MES
8
2111111 PRODUCTOS DE CERVEZA CRISTAL 650ML 507,800.00
231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA 8,700.00
711 VARIACIN DE PRODUCTOS TERMINADOS 507,800.00
7131 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA 8,700.00
X/X COSTOS DE LA PRODUCCION TERMINADA
TABILIDAD DE BACKUS
S/5 000
DEBE HABER
460,000.00
15,000.00
85,500.00
560,500.00
475,000.00
475,000.00
460,000.00
460,000.00
460,000.00
460,000.00
productos
proceso final terminados
-1,500.00 214,000.00
-3,000.00 96,400.00
-4,200.00 197,400.00
-8,700.00 507,800.00
15,200.00
15,200.00
15,200.00
15,200.00
501,300.00
501,300.00
507,800.00
8,700.00
516,500.00
FORMATO 10.1: "REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL" IND
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DETERMINACIN DEL COSTO DE VENTA: S/
COSTO DEL INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE PRODUCCIN DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
AJUSTES DIVERSOS
COSTO DE VENTAS
FORMATO 10.2: "REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL"
PERODO:
RUC:
CONSUMO EN LA PRODUCCIN Enero Febrero
1- Materiales y Suministros Directos

2- Mano de Obra Directa
3- Otros Costos Directos
4- Gastos de Produccin Indirectos
4.1 - Materiales y Suministros Indirectos
4.2 - Mano de Obra Indirecta
4.3 - Otros Gastos de Produccin Indirectos
TOTAL CONSUMO EN LA PRODUCCIN
FORMATO 10.3: "REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN VALORIZADO ANUAL"
PERODO:
RUC:
CONSUMO EN LA PRODUCCIN Proceso 1 Proceso 2

1- Materiales y Suministros Directos
2- Mano de Obra Directa
3- Otros Costos Directos
4- Gastos de Produccin Indirectos
4.1 - Materiales y Suministros Indirectos
4.2 - Mano de Obra Indirecta
4.3 - Otros Gastos de Produccin Indirectos
TOTAL CONSUMO EN LA PRODUCCIN
Inventario inicial de Productos en Proceso
Inventario final de Productos en Proceso
COSTO DE PRODUCCIN
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"

PERODO: ENERO
RUC:
CDIGO CUENTA
RELACIONADO CONTABLE
CON EL DEL
ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: ENERO
RUC:
NMERO
FECHA DE FECHA
CORRELATIVO
EMISIN DEL DE
DEL REGISTRO O
COMPROBANTE VENCIMIENTO
CDIGO UNICO
DE PAGO O FECHA
DE LA OPERACIN
O DOCUMENTO DE PAGO (1)
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALOR
PERODO:
RUC:
ESTABLECIMIENTO (1):
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIN:
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MTODO DE VALUACIN:
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
NMERO FECHA DE FECHA
CORRELATIVO EMISIN DEL DE
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO
CDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO
DE LA OPERACIN O DOCUMENTO
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO:
RUC:
ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
NMERO CORRELATIVO OPERACIONES BANCARIAS
DEL REGISTRO O CDIGO FECHA DE MEDIO DE PAGO
NICO DE LA OPERACIN
LA OPERACIN (TABLA 1)
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO:
RUC:
NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIN DE

O CDIGO NICO DE LA OPERACIN LA OPERACIN LA OPERACIN
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERODO: ENERO
RUC: 20255935454
NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERODO:
RUC:
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (DE LA OPERACIN
TOTALES
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALOR
PERODO:
RUC:
ESTABLECIMIENTO (1):
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIN:
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MTODO DE VALUACIN:
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE
PERODO:
RUC:
NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE
O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN
DE LA OPERACIN
LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"
EJERCICIO:
RUC:
INFORMACIN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,
TIPO (TABLA 2) NMERO DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 20 - MERCADERAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
EJERCICIO:
RUC:
MTODO DE EVALUACIN APLICADO:
CDIGO DE LA TIPO DE DESCRIPCIN

EXISTENCIA EXISTENCIA
(TABLA 5)

LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
EJERCICIO:
RUC:
FECHA DE DESCRIPCIN DEL I TIPO DE

INICIO DE LA INTANGIBLE
OPERACIN (TABLA 7)
TOTALES
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -
DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA
40 - TRIBUTOS POR PAGAR
EJERCICIO:
RUC:
CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR SALDO FINAL

CDIGO DENOMINACIN
TOTAL

LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO:
RUC:
DETALLE DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12
VALOR NOMINAL POR ACCIN O PARTICIPACIN SOCIAL
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS
NMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS
ESTRUCTURA DE PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,
TIPO (TABLA 2) NMERO DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL DEL
ACCIONISTA O SOCIO
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

FLUJOS DE EFECTIVO" (1)
EJERCICIO:
RUC:
ACTIVIDADES EJERCICIO O
PERIODO
Actividades de Operacin
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operacin
Actividades de Inversin
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversin
Actividades de Financiamiento
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento

Aumento (Disminucin) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio
Conciliacin del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operacin
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operacin
FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL

PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
CUENTAS PATRIMONIALES Capital Capital Adicional
SALDOS AL......DE.......DE
SALDOS AL......DE.......DE
INDICE
Marzo Abril Mayo Junio Julio

ALORIZADO ANUAL"
Proceso 3 ...... Proceso n TOTAL ANUAL

2013
DETALLE DEL ACTIVO FIJO
MARCA MODELO NMERO DE SERIE SALDO
DESCRIPCIN DEL DEL Y/O PLACA DEL INICIAL
ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO
TOTALES
2013
N DEL COMPROBANTE
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIN DEL
DE PAGO,
DOCUMENTO, N DE
O DOCUMENTO PROVEEDOR
ORDEN DEL
FORMULARIO FSICO O
SERIE O AO DE DOCUMENTO DE IDENTIDA
VIRTUAL,
CDIGO DE N DE DUA, DSI O
TIPO EMISIN DE
LA LIQUIDACIN DE
COBRANZA U OTROS
(TABLA 10) LA DUA TIPO
DEPENDENCIA DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT
ADUANERA O DSI (TABLA 2)
PARA ACREDITAR
EL CRDITO FISCAL EN LA
(TABLA 11)
IMPORTACIN
LE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
TIPO DE ENTRADAS
OPERACIN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
NMERO (TABLA 12)
TOTALES
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIN DEL CLIENTE
O DOCUMENTO
N SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N DE SERIE DE
TIPO NMERO TIPO NMERO
LA
MAQUINA
(TABLA 10) (TABLA 2)
REGISTRADORA
CUENTA CORRIENTE"
ENERO 2013
BANCO DEL PAIS
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA

APELLIDOS Y NMERO DE
DESCRIPCIN DE NOMBRES, TRANSACCIN BANCARIA,
DENOMINACIN O DE DOCUMENTO
LA OPERACIN RAZN SOCIAL SUSTENTATORIO O DE CDIGO DENOMINACIN
CONTROL INTERNO DE
LA OPERACIN
TOTALES
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
2013
20255935454
LINEA BLANCA S.A.
REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL
O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CDIGO DENOMINACIN
(TABLA 8) SUSTENTATORIO
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
LE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PROMEDIO
O SIMILAR ENTRADAS
TIPO DE OPERACIN
NMERO (TABLA 12) CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
TOTALES
REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL
O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CDIGO DENOMINACIN
(TABLA 8) SUSTENTATORIO
TOTALES
MONTO DE LA FECHA DE
CUENTA POR COBRAR INICIO DE
LA OPERACIN
CDIGO DE LA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
UNIDAD DE MEDIDA
(TABLA 6)
COSTO TOTAL GENERAL
VALOR AMORTIZACIN VALOR NETO

CONTABLE DEL CONTABLE CONTABLE DEL
INTANGIBLE ACUMULADA INTANGIBLE
TIPO DE NMERO DE PORCENTAJE
ACCIONES ACCIONES O DE TOTAL DE
PARTICIPACIONES PARTICIPACIN
SOCIALES
TOTALES
AMBIOS EN EL
Acciones de Excedente de Reserva Legal Otras Reservas Resultados

Inversin Revaluacin Acumulados
Agosto Septiembre Octubre Diciembre TOTAL
Noviembre
VALOR VALOR
ADQUISICIONES MEJORAS RETIROS OTROS HISTRICO AJUSTE POR AJUSTADO
DEL ACTIVO DEL ACTIVO

ADICIONES Y/O AJUSTES INFLACIN
FIJO FIJO
BAJAS AL 31.12 AL 31.12
ADQUISICIONES ADQUISICIONES
ADQUISICIONES GRAVADAS
GRAVADAS GRAVADAS
NFORMACIN DEL DESTINADAS A
DESTINADAS A DESTINADAS A
OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE
OPERACIONES
GRAVADAS OPERACIONES
EXPORTACIN Y A
PROVEEDOR Y/O DE
OPERACIONES NO NO GRAVADAS
EXPORTACIN
GRAVADAS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS
Y NOMBRES, BASE BASE BASE

IMPONIBL
NMERO DENOMINACIN IGV IMPONIBLE IGV IMPONIBLE
E
O RAZN
SOCIAL
TOTALES
SALIDAS SALDO FINAL

CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TO CANTID COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN
FACTURADO EXONERADA O INAFECTA

IMPONIBLE
APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DE LA ISC IGV Y/O IPM
EXONERAD
DENOMINACIN EXPORTACIN INAFECTA
OPERACIN A
O RAZN SOCIAL
GRAVADA
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
MOVIMIENTO
DEBE HABER
SALIDAS SALDO FINAL
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
MOVIMIENTO
DEBE HABER
TOTAL
DEPRECIACI
FECHA DE INICIO DEPRECIACIN DEPRECIACIN DEPRECIAC
N
IN
N DE
DEL
FECHA DE DEL USO MTODO DOCUMENT PORCENTAJ ACUMULADA AL DEPRECIAC RELACIONAD
EJERCICIO
O E IN A
DEL RELACIONA
ADQUISICI DEL ACTIVO FIJO APLICADO DE DE AL CIERRE DEL CON OTROS
EJERCICIO DA CON
N
LOS
EJERCICIO RETIROS
AUTORIZAC DEPRECIAC AJUSTES
ANTERIOR Y/O BAJAS
IN IN
ADQUISICIONES
GRAVADAS CONSTANCIA DE
N DE
DESTINADAS A DEPSITO
OPERACIONES
VALOR COMPROBANTE DE DETRACCIN (3)
NO GRAVADAS
DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO TIPO
TRIBUTOS
ADQUISICIONES ISC TOTAL EMITIDO POR FECHA DE
Y
IGV NO CARGOS SUJETO NO NMERO DE CAMBIO
DOMICILIADO (2)
GRAVADAS EMISIN
OTROS
IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
TRIBUTOS
Y
CARGOS TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
QUE
NO
FORMAN DEL DE N DEL
PARTE
DE COMPROBA
COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE
LA NTE
DE PAGO O
BASE
DE PAGO (TABLA 10) DOCUMENT
IMPONIBLE
O
AJUSTE
DEPRECIAC DEPRECIAC
POR
IN IN
ACUMULAD ACUMULAD
INFLACIN
A A
AJUSTADA
DE LA
HISTRICA POR
DEPRECIAC
INFLACIN
IN
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

N DEL
FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

(TABLA
DE PAGO O
10)
DOCUMENTO
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA I TABLA 10: TIPO DE COMPROBAN
N
N DESCRIPCIN D N
I
01 MERCADERA 00
C
02 PRODUCTO TERMINADO E 01
03 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES 02
04 ENVASES Y EMBALAJES 03
05 SUMINISTROS DIVERSOS 04
99 OTROS (ESPECIFICAR) 05
06
TABLA 6: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA 07
08
N DESCRIPCIN 09
01 KILOGRAMOS 10
11
02 LIBRAS
03 TONELADAS LARGAS
04 TONELADAS MTRICAS 12
13
05 TONELADAS CORTAS
06 GRAMOS
14
07 UNIDADES
08 LITROS
09 GALONES 15
16
10 BARRILES
11 LATAS 17
18
12 CAJAS
13 MILLARES
14 METROS CBICOS 19
15 METROS 20
22
23
TABLA 12: TIPO DE OPERACIN
N DESCRIPCIN 24
25
01 VENTA
02 COMPRA
26
03 CONSIGNACIN RECIBIDA
04 CONSIGNACIN ENTREGADA
05 DEVOLUCIN RECIBIDA
06 DEVOLUCIN ENTREGADA 27
07 PROMOCIN 28
29
08 PREMIO
09 DONACIN
30
10 SALIDA A PRODUCCIN
11 TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
12 RETIRO 31
32
13 MERMAS
14 DESMEDROS
15 DESTRUCCIN
16 SALDO INICIAL 34
36
37
50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99
A 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
DESCRIPCIN
Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidacin de compra
Boleto de compaa de aviacin comercial por el servicio de transporte areo de pasajeros
Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area
Nota de crdito
Nota de dbito
Gua de remisin - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por
operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Ticket o cinta emitido por mquina registradora

Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren
bajo el
control de la Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, telex y telegrficos y
otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico
Boleto emitido por las empresas de transporte pblico urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte pblico interprovincial de pasajeros dentro del
pas
Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo
la
supervisin de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos
Comprobante de Retencin
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada,
por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo,
Art. 19,
ltimo prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota
para la
ejecucin de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisin de
Regantes o
Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N 003-90-AG,
Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes
a las
subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago
mediante
tarjetas de crdito y dbito
Gua de Remisin - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a la
que hace
referencia el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 27133 Ley de Promocin del Desarrollo de la
Industria del Gas Natural
Gas Natural
Documento del Operador
Documento del Partcipe
Recibo de Distribucin de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por la
prestacin de
dicho servicio
Declaracin nica de Aduanas - Importacin definitiva
Despacho Simplificado - Importacin Simplificada
Declaracin de Mensajera o Courier
Liquidacin de Cobranza
Nota de Crdito Especial
Nota de Dbito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crdito - No Domiciliado
Nota de Dbito - No Domiciliado
Otros -Consolidado de Boletas de Venta
INDICE
PERODO:
RUC:
SUBC
DIVISIONA SUBDIBISIONARI
CUENTA UENT
RIA A DEBE
A
DIA 02 APERTURA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 95,500.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco Pais
12 CUENTA POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 76,600.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes de pago
1212 Emitidas en cartera
20 MERCADERIAS 41,100.00
201 Mercaderias
2011 Mercaderias Manufacturadas
20111 Costo
512 TV 21" 5400
515 TV 29" 17000
555 TV 42" 18700
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 9,400.00

335 Muebles y enseres
3351 Muebles
33511 Costo
1 Escritorio RR 4000
1 Estante WW 1900
1 Mostrador YY 3500
39 DEPRECIACION,AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
ACUMULADO
391 Depreciacion acumulada
3913 Inmueble , maquinaria y equipo - costo
1 Escritorio RR 2000
1 Estante WW 190
1 Mostrador YY 350
43 CUENTA POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS

4312 Emitidas
43121 Matriz
20100873924 001-004456 48500
20384940588 001-004459 17800
50 CAPITAL
5011 Acciones
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuldas
Por el apertura del ejercicio 2011
DIA 03 COMPRAS A TERCEROS

60 COMPRAS 23,180.00
601 Mercaderias
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL 4,172.40

SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011 IGV cuenta propia
42 CUENTA POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

4312 Emitidas
Por la compra de televisores , segn factura 001-0088877
20 MERCADERIAS 23,180.00
201 Mercaderias
20111 Costo
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderias
Por el ingreso a Almaces de mercaderias

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL 720.00

4011 IGV - cuenta propia
46 CUENTAS POR PAGAR TERCEROS

465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4653 Inmuebles, maquinaria y equipo
46536 Equipo computo
Por la compra de PC Lenovo, segn factura 001-17945

65 OTROS GASTOS DE GESTION 118.00
656 Suministros
6566 Utiles de escritorio
46 CUENTAS POR PAGAR TERCEROS

469 Otras cuentas por pagar diversas
4699 Otras cuentas por pagar
Por la compra de utiles de escritorio, segn B/V 001-003939
DIA 06 VENTA A RELACIONADA

70 VENTAS 99,250.00
701 Mercaderias
7011 Mercaderias manufacturadas
70112 Terceros
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL 17,865.00

13 CUENTA POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS

1312 Emitidas
13113 Asociada
Por la venta de televisores , segn factura 001-073334
DIA 07 DONACION
70 VENTAS 1,000.00
701 Mercaderias
70112 Terceros

Por la donacion de 1 televisor, segn factura 001-073335
12 CUENTA POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1,000.00

1212 Emitidas
20111 Costo
70 VENTAS
701 Mercaderias
70112 Terceros
Por el extorno de la ventas por donacion efectuada
DIA 08 VENTA ACTIVO FIJO

76 OTROS INGRESOS DE GESTION 4,000.00
756 Enajenacion de activos inmobilizados
7564 Inmueble, maquinaria y equipo

12 CUENTA POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

1212 Emitidas
Por la venta de Escritorio RR, segn factura 001-17945
65 OTROS GASTOS DE GESTION 2,000.00

655 Costo de enajenacion de activos inmovilizados y
operaciones discontinuas
6551 Costo de enajenacion de activos inmovilizados
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

3351 Muebles
33511 Costo
Por la enajenacion (venta ) de escritorio RR 399,985.40

INDICE
HABER
2,540.00
66,300.00
150,000.00
3,760.00
27,352.40
23,180.00
4,720.00
118.00
117,115.00
1,000.00
4,720.00
4,000.00
404,805.40
REGISTRO DE INVENTARIO VALORIZADO
DIA 31 ASIENTOS EN LIBRO DIARIO DEBE
65 OTROS GASTOS DE GESTION 832.98

659 Otros gastos de gestin
6591 Donaciones
69 COSTO DE VENTAS 82,010.69

691 Mercaderias
69112 Relacionadas
20 MERCADERIAS
20111 costo
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 832.98
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
O
HABER INDICE
82,843.67
832.98
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
DIA 31 ASIENTOS EN LIBRO DIARIO DEBE
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 2,040.00

681 Depreciacion
6814 Depreciacion de inmuebles, maquinaria y equipo - costos
68144 Muebles y eneseres
39 DEPRECIACION,AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
ACUMULADO
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 2,040.00

Y GASTOS
Por la depreciacion del presente ejercicio segn registro

activos fijos
39 DEPRECIACION,AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 2,033.00

ACUMULADO
65 OTROS GASTOS DE GESTION 1,967.00

655 Costo de enajenacion de activos inmovilizados y
operaciones discontinuas
6551 Costo de enajenacion de activos inmovilizados
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

3351 Muebles
33511 Costo
Por la enajenacion (venta ) de escritorio RR
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 1,967.00

Y GASTOS
HABER INDICE
2,040.00
2,040.00
4,000.00
1,967.00

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PROFESOR AGUSTIN HEMOS CAMBIADO NUESTRA E

ADO NUESTRA EMPRESA Y EL OBJETO DE COSTO.

TEMA HOJA ENLACE

Corra el ao 1876, cuando dos empresa

dos empresarios norteamericanos, Jacobo Backus y Howard Joh

ENERGIZANTE MATIN POWER

, respaldado por un grupo de Los objetivos de Bac

del 97.8% de Leer

del 97.8% de Leer

objetivos de Backus son:

Dentro del conjunto de productos de cervezas de las diferentes

La misin de Backus es: Producir y comercializar bienes y

ucto conocido como "CERVEZA C

de metal llamadas tapon coron

o de cerveza llamado "Lager ame

corona tiene una medida de 26

er americana" que posee un sab

VENTAS LIMA WORTHMOR

ILSEN CALLAO COMPRAS

DESARROLLLO LIMA CENTRO

Backus atiende a ms de 180,000

Se lleva las materias primas a las diversas

Planta Cervecera de Ate: Fue inaugurada

la malta es un grano que se p

as insumos y las materias primas

Desde los silos de almacenamiento se extrae la canti

Modernos sistemas de cocimiento

El mosto elaborado en el cocimient

Los tanques cilndricos cnicos nos permite

Luego de 21 das, la cerveza est

Despues, en unos tanques e

Las botellas de cerveza

Finalmente todas las ca

s el agua cervecera ms pura, con una

la cervecera, es sometida a un riguroso

o se extrae la cantidad de malta que ser

mas de cocimiento con paelas de maceracion

do en el cocimiento se encuentra a una

nicos nos permiten realizar el proceso de

as, la cerveza est practicamente lista.

en unos tanques especiales donde se FILTRACIN

Mejoramiento continuo y calidad total ASEGURAMIENTO

En este tanque se ejecutan los TANQUES DE

de ms de 500 botellas por minuto, cada

zacin inhibir la presencia de cualquier

otellas de cerveza son colocadas en sus

mente todas las cajas son apiladas sobre

IVI VENTAS DE MARKETING:

IVI LOGISTICA INTERNA

RABAJO EN EQUIPO, MOTIVACIN AL PERSONAL

ASTECIMIENTO SERVICIOS LOG

Priodades para el clima de apoyo al

Estado de Situacin Financiera

Total Activos Corrientes 0 952,440 877,199

522,553 1,107,406 1,595,921

381,301 747,935 1,180,768

Estado de Flujo de Efectivo

ESTADOS FINANCIEROS | ( en miles de NUEVOS SOLES )

CUENTA NOTA 2016

Capital Primas de Acciones de

SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2015 780,722 42,913 569,515

Coberturas de Inversiones en Diferencias de

-1,737 243,919 227,649 9,975

-1,737 243,919 227,649 9,975