PROGRAM FECH MAY

A DE A DE O 02
AUDITOR EMISI DE
N 2017
A
VERSIN 1
DOCUMENTO
CONTROLADO
Objetivo del programa: Evaluar la eficiencia del sistema de control interno de la entidad ICA.
Alcance del programa: Establecer las directrices y
lineamientos para planear, ejecutar y evaluar las auditoras
de control interno de la entidad ICA, mediante un enfoque
sistemtico y disciplinario para la mejora continua de la
gestin.
Periodo: Febrero 01 a Mayo 01 de 2017
Recursos: Humano: Equipo de Auditores
Internos y Asesora de Control Interno
Financieros: Presupuesto asignado Tecnolgicos:
Equipos de cmputo, sistemas de informacin,
sistemas de redes y correo electrnico de la
entidad

AMBIENTE DE CONTROL: SI NO OBSERVACIONES

1. Determinar si el ICA maneja un
sistema de Control Interno. X
2. Verificar si la gerencia no ha
asignado responsable calificado
para el manejo del Sistema de
Control interno. X
3. Identificar si desde la alta gerencia
existen unos compromisos con los
lineamientos y polticas del
Sistema de Control Interno. X
4. Verificar si el personal conoce o
implementa los diferentes
manuales de funciones y procesos. X
5. Verifique si el sistema se
encuentra parametrizado bajo las
actualizaciones de la ley. X
 VALORACION DEL RIESGO
1. Determina si la entidad
cuenta con mapa de
riesgos. X
2. Verifica con que
frecuencia se actualiza el mapa de
riesgos. X
3. Verifica si la gerencia supervisa el X
proceso de evaluacin del riesgo.
4. Comprobar si la oficina de control
interno cumple con los protocolos
para la administracin de riesgos. X
5. Determine si los riesgos
identificados son dados a conocer
al personal. X

SISTEMAS DE INFORMACION
1. Determine los sistemas de
informacin como parte del
proceso de evaluacin de los
componentes del control
interno. XX
2. Verifique si la entidad cuenta
con una poltica de
comunicacin acorde a los
objetivos de la organizacin. X
3. Comprobar si el ICA maneja
canales de comunicacin
interna y externa que
garanticen el ciclo de
informacin. X
4. Identifique si el sistema de
informacin cuenta con los
mecanismos necesarios para
su seguridad. X
5. Evaluar que tan eficaces son
los sistemas de informacin
para la toma de decisiones. X
ACTIVIDADES DE CONTROL
1. Determine si la entidad cuenta con
los mecanismos necesarios para
prevenir fraudes o errores. X
2. Identifique si el sistema de control
interno utilizado por la entidad
cubre la totalidad de los procesos. X
3. Verifique si la entidad realiza los
adecuados seguimientos a los
hallazgos encontrados por el
sistema X
4. Comprobar si existen actividades X
 de control para el
cumplimiento de los
manuales de procesos

Aprobado por:

Natalya Gamba

Contadora Publica