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CLIENTE
MARZO 2017
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Direccin Cr 15 N. 75 30 Bogot D.C Colombia
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AUDITORES & CIA
23 de Marzo de 2016
Seor
NOMBRE
Presidente
NOMBRE EMPRESA
Bogot, D.C.
Direccin
Molinos S.A.
Juanchito S.A.
Ensueo S.A.
Conscientes del rol que esperan del Auditoria Financiera, tanto los Accionistas
como la Gerencia General de la Compaa, nos es grato presentar nuestra
oferta de servicios profesionales de Auditoria para el perodo comprendido
entre el 1 de abril de 2016 y el 31 de marzo de 2017.
Esperamos poder analizar con usted la propuesta que le hemos presentado y nos
sentiremos honrados de ser designados como sus auditores. Desde ahora
les ofrecemos total disponibilidad para atender sus requerimientos en los
asuntos de nuestra especialidad.
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La vigencia de la presente propuesta de servicios profesionales es de sesenta (60)
das calendario contados a partir de la fecha de su presentacin.
Atentamente,
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Tabla de Contenido
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Quines Somos?
Es una firma de auditora con XX aos de experiencia que presta servicios de alta
calidad generando confianza a partir de la eficiencia en cada tarea, y la
promesa de un trabajo tico, responsable y transparente.
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tica Profesional e Independencia
Auditores & Ca ejerce sus servicios dentro de una cultura organizacional que hace
nfasis en la importancia del comportamiento tico basado en un estndar de
normas y principios profesionales definidos para la profesin. Los principios
ticos en nuestro personal son presentados durante el proceso de reclutamiento
y son reforzados permanentemente a travs de programas de entrenamiento y
comunicaciones internas.
Finalmente, en Auditores & Ca. nos aseguramos que todo nuestro equipo de
profesionales suscriba un Acuerdo de Independencia y Confidencialidad frente a
la informacin del cliente a cargo. La garanta a dicha independencia, por
recomendacin de las entidades de vigilancia y control, as como para adoptar
las mejores prcticas de gobierno corporativo, se valida rotando cada 5 aos o
antes a todo el equipo asignado, si el cliente lo solicita.
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Confidencialidad
La informacin que Auditores & Ca. S.A. recibe de CLIENTE por cualquier medio,
en relacin con la presente propuesta, o la prestacin de los servicios
profesionales contratados es considerada informacin confidencial y solo
ser utilizada para el cumplimiento del contrato. No ser divulgada ni
utilizada sin el previo consentimiento de la sociedad, salvo cuando sea
exigida de conformidad con la normatividad legal.
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Objetivos
Nuestro enfoque del trabajo como auditores est plenamente alineado a las
exigencias requeridas por las Normas Internacionales de Auditora y
principios de contabilidad aceptados en Colombia, las cuales consideran el
nuevo marco normativo para la informacin financiera - NIIF aplicable y las
normas particulares que la Superintendencia de Sociedades y
Superintendencia de Puertos y Transporte tengan definidas para los
sectores en los cuales opera la compaa en Colombia.
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Alcance
Alcance Institucional:
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Alcance Tcnico:
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Alcance Papel de Auditores & Ca.
Evaluar el control interno. Analizar los principales ciclos transaccionales,
los cuales incluirn el manejo de
tesorera, anlisis de riesgos,
cumplimiento, desembolso, recaudo y
mantenimiento de operaciones,
tesorera, compras, cuentas por pagar,
contratacin y nmina, anlisis y
ejecucin presupuestal y elaboracin de
reportes financieros, y procesos para el
cumplimiento de impuestos.
Informar sobre el cumplimiento de Verificar el cumplimiento de las decisiones de la
los compromisos Junta Directiva, de la Asamblea General
establecidos por la de Accionistas de las disposiciones
administracin legales que afectan los registros
contables
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Metodologa
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Enfoque de la Auditora
Auditores & Ca. S.A., adelanta un proceso de auditora basada en la evaluacin
general de los ciclos contables, as:
Polticas de desembolsos
Causacin de proveedores de bienes y servicios nacionales y
del exterior
Manejo de pasivos en general
Egresos
Proceso de elaboracin de comprobantes de egreso y/o
autorizaciones de pago.
Sistema de informacin
Registros contables y control interno asociado
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La existencia y cumplimiento de polticas de contratacin y
retiro.
Procedimiento de enganche y vinculacin a entes de
seguridad social.
Nmina Liquidacin de la nmina.
Liquidacin de prestaciones y parafiscales.
Administracin del recurso humano.
Sistema de informacin.
Registros contables y control interno asociado.
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Calidad del Trabajo
Trabajamos bajo las Normas Internacionales de Control de Calidad (NICC) para las
firmas de auditora, establecidas por la IFAC y adoptadas en Colombia con
el decreto 302 del 20 de Febrero de 2015.
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Un compromiso como el presente slo es posible llevarlo a buen trmino con
mtodos, tcnicas y herramientas automatizadas que permitan obtener
informacin en forma oportuna para su anlisis y verificacin, con manejo
confidencial de la misma. Para este compromiso Auditores & Ca. utilizar,
entre otras, las siguientes herramientas tecnolgicas:
2. IDEA: Software para auditora de datos que nos permite realizar muestreo,
anlisis y comparacin de bases de datos.
3. Desarrollos personalizados de acuerdo con las necesidades del auditor,
mediante la aplicacin de herramientas asistidas por computador (TAACs).
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Equipo de Trabajo
Director de
Auditora
Gerente de
Auditora
Gerente de
Gerente de TI Gerente Jurdico
Impuestos
Supervisor de
Auditora
Especialista
Auditor de TI
impuestos
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Apoyo de Especialistas
Para atender las responsabilidades del auditor, relacionadas con aspectos jurdico-
legales, tributarios y de TI, contamos con especialistas en cada rea que
soportan el trabajo del equipo de Auditoria.
Recursos Fsicos
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Propuesta Econmica
Las facturas que presente Auditores & Ca. S.A. al contratante, despus de
aceptada esta propuesta de servicios y efectuado el registro de nuestro
nombramiento como auditores ante la autoridad competente, sern de
obligatoria cancelacin en los trminos del Art. 743 del Cdigo de Comercio,
modificado por la Ley 1231 de 2008.
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a. Revisiones adicionales solicitadas por el cliente para adelantar
investigaciones con el objeto de identificar o confirmar fraudes.
b. Aumento significativo de las operaciones de la compaa.
c. Demoras en la entrega de la informacin o en la calidad de la misma que
nos impliquen una inversin de tiempo adicional al presupuestado o el
desarrollo de pruebas adicionales.
d. Atencin a requerimientos de jueces, Fiscala o tribunales para rendir
declaraciones sobre procesos en los que se vea involucrada la entidad.
e. Cualquier trabajo adicional que no se haya especificado en esta propuesta.
Presupuesto de Gastos
Los gastos inherentes al desarrollo del trabajo, tales como transporte, viticos,
token para la firma digital, certificados de antecedentes disciplinarios,
cambios de auditores en la Cmara de Comercio, etc. les sern facturados
por separado a su costo real. Dichos gastos no excedern el 5% de los
honorarios.
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Disposiciones Generales
Autorizacin
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adelante (incluido cualquier asunto que involucre a la casa matriz,
subsidiaria, afiliada, sucesora en el inters o agente) estar limitada al
monto de los honorarios del ao corriente y ser sometida, en primer lugar,
a la mediacin voluntaria, o en caso de no ser exitosa, al arbitraje
obligatorio.
El procedimiento para la resolucin de controversias o reclamos que surjan segn
lo dispuesto en la presente oferta de servicios en relacin con la ejecucin
de los servicios cubiertos en esta oferta, que no sean resueltas directamente
entre las partes dentro de los treinta (30) das calendario siguientes a la
fecha en que una de ellas lo proponga a la otra, implica que las partes se
sometern a la decisin de un tribunal de arbitramento conformado por un
(1) rbitro designado por la Cmara de Comercio de Bogot, mediante
sorteo efectuado entre la lista de rbitros inscritos en el Centro de Arbitraje y
Conciliacin mercantiles de la mencionada Cmara, tribunal que proferir su
laudo en derecho y se regir por las normas de funcionamiento previstas
para el efecto por dicho Centro de Arbitraje y Conciliacin. El rbitro aplicar
el derecho colombiano para decidir el fondo de la controversia. El arbitraje
se llevar a cabo en idioma espaol y la sede del tribunal arbitral ser el
Centro de Arbitraje y Conciliacin de la Cmara de Comercio de Bogot.
Responsabilidad
Auditores & Ca., a travs de las reas de Auditora, Impuestos o Jurdica, segn el
caso, realizar las labores de que trata la presente propuesta con base en la
informacin completa, veraz, oportuna y pertinente que la sociedad
contratante le suministre.
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acciones ajenas que escapan a nuestro control y por tanto no generan
responsabilidad alguna para Amzquita & Ca. En consecuencia, solo el
envo a la sede de nuestra firma de comunicaciones escritas y con las
debidas seguridades (sobre sellado) desvirtuara este entendimiento.
Las obligaciones que Auditores & Ca. asume en virtud de la presente propuesta y
de la relacin contractual que surja como consecuencia de sta, son de
medio y no de resultados.
Ninguna de las partes ser responsable por incumplimiento del presente Acuerdo
(con excepcin de las obligaciones de pago) causado por circunstancias que
escapen al razonable control de las partes.
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como registros, documentacin y otros asuntos; 2) informacin adicional que
podamos solicitar a la gerencia para fines de la auditora; y 3) acceso no
restringido a personas dentro de la Compaa de quienes determinemos es
necesario obtener evidencia de auditora, as como a sus afiliados, su
personal y sus auditores para fines de auditora de grupo, segn sea el
caso.
Si CLIENTE limita la informacin que de otro modo o por otros medios estara
disponible para Auditores & Ca., deber informarnos inmediatamente del
hecho de que cierta informacin nos est siendo retenida. Cualquier
retencin de informacin podra considerarse como una restriccin en el
alcance de la auditora e impedirnos opinar sobre los estados financieros de
CLIENTE, alterar la forma de informe que podramos emitir sobre dichos
estados financieros, o afectar nuestra capacidad de continuar como los
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auditores independientes de CLIENTE. Revelaremos cualquier retencin de
informacin a los responsables de la gerencia.
Comunicacin de Informacin
Cualquiera de las partes podr utilizar medios electrnicos para comunicar o
transmitir informacin y dicho uso no constituir en s mismo, una violacin a
las obligaciones de confidencialidad.
A menos que la ley aplicable lo prohba, Auditores & Ca. podr divulgar la
Informacin del Cliente a otras Personas para: (i) facilitar la prestacin de los
Servicios, (ii) cumplir con los requerimientos regulatorios, (iii) verificar si
existen conflictos de inters o (iv) fines de calidad, contables o financieros o
la administracin de riesgos.
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El destinatario de esta propuesta o contratante, garantiza que cuenta con
autorizacin para proporcionarnos los Datos Personales en relacin con la
prestacin de los Servicios y que los Datos Personales que nos proporcione
han sido procesados segn lo dispuesto por la legislacin aplicable.
Vigencia y Terminacin
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ACEPTACIN
Seores
AUDITORES Y CIA
Atn. Sra
Correo electrnico:
Calle
Bogot
Respetados seores,
CLIENTE
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Firma Autorizada
__________________________
Nombre
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Cargo
__________________________
Fecha
ANEXOS
Anexo A
Certificado de Calidad ISO 9001:2008
Anexo B
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