Dulce Novia S.A de C.V.

Balance General o Estado de posicion Financiera

Del 01 de abril al 30 de abril del 2016

activos circulantes 2017 % DULCE NOV

Bancos $ 484,272.00 17.97
Clientes 420,000.00 77.76
Documentos por cobrar 170,000.00 6.31
Inventario 5,000.00 0.19
Impuestos a favor 24,000.00 0.89
Iva por acreeditar 135,431.71 5.02
25.97
Total activos circulantes $ 1,238,703.71 45.95
Activos no circulantes
Edificios $ 700,000.00 25.97
depreciacin de edificio -$ 2,916.67 -0.11
Equipo de reparto 344,827.59 12.79
depreciacin de eq. rep - 7,183.91 -0.27
Equipo de transporte 431,034.59 15.99
depreciacin de eq de tra - 8,979.89 -0.33
Total activo no circulante $ 1,456,781.71 54.05 Bancos
Total de activos $ 2,695,485.42 100.00 Inventari o
Edifici os
deprecia ci
Pasivo a corto plazo
Proveedores $ 540,120.00 20.04
Documentos por pagar 350,000.00 12.98 DULCE NOVIA S
Impuestos por pgar 256,774.98 9.53
Total pasivo a corto plazo $ 1,146,894.98 42.55
Pasivo a largo plazo
Acreedores diversos a lar $ 891,760.00 33.08
Total pasivos $ 2,038,654.98 75.63
Capital contable
Capital social $ 409,000.00 15.17
Utilidad neta del ejercicio 247,830.34 9.19 P
Total capital contable $ 656,830.34 24.37 I
Total pasivo + capital $ 2,695,485.32 100.00 C
 DULCE NOVIA S.A. DE C.V. TOTAL DE ACTIVOS 2016

12.79 15.99 17.97

-0.27
-0.11

25.97
0.89
0.19

5.02 77.76
6.31

Bancos Cl ientes Documentos por cobra r

Inventari o Impuestos a favor Iva por a creedi tar
Edifici os deprecia ci n de edi fici o Equi po de reparto
deprecia ci n de eq. rep Equi po de tra ns porte

DULCE NOVIA S.A. DE C.V. PASIVO+CAPITAL CONTABLE 2016

15.17 20.04
9.19

12.98

33.08 9.53

Proveedores Documentos por pagar

Impuestos por pga r Acreedores di vers os a l a rgo pl azo
Capi tal soci al Util idad neta del ejerci ci o
 DULCE NOVIA S.A DE C.V
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL AL 30 DE ABRIL 2017

CONCEPTO 2017 PORCENTUAL

Ventas netas $ 875,862.07
costo de lo vendido $ 292,000.00
106.28%
33.34%
ESTADO DE RESUL
utilidad bruta $ 583,862.07 66.66%
GASTOS DE VENTA
sueldos y salarios 30,000.00 3.43%
renta del local 20,000.00 2.28% 26.62%
deprecicin del eq. De reparto 7,183.91 0.82% 31.37%
deprecicion del eq de transporte 8,979.89 1.03%
TOTAL DE GASTOS DE VENTA $ 66,163.80 7.55% 4.44%
GASTOS DE ADMINISTRACIN 13.31%
0.59% 4.73%
sueldos y salarios 50,000.00 5.71% 18.94%
intereses 44,000.00 5.02%
seguro del vehculo 12,931.03 1.48%
depreciacin del edificio 2,916.67 0.33%
TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRAC$ 109,847.70 12.54% $ 583,862.07
GASTOS FINANCIEROS 300.00 0.03%
TOTAL 176,311.50 20.13%
UTILIDAD DE OPERACIN $ 407,550.57 46.53%

OTROS PRODUCTOS $ 176,311.50 $ 132,311.50

intereses 5,500.00 0.63%
0.00%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 413,050.57 47.16%

ISR 123,915.17 14.15%

PTU 41,305.06 4.72% 38,500.00
SUMA DE ISR Y PTU $ 165,220.23 18.86%
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 247,830.34 28.30%
ESTADO DE RESULTADO 2017
costo de l o vendi do
TOTAL
i nteres es
.62%
31.37% i nteres es

4.44% ISR
1%
PTU
0.59% 4.73%
18.94% UTILIDAD NETA DEL
EJERCICIO
 DULCE NOVIA S.A DE C.V
COSTO DE VENTAS

CUENTA
Inventario inicial 0
compras totales 300,000.00
devoluciones sobre compra 3,000.00
compras netas $ 297,000.00
inventario final 5,000.00
COSTO DE LO VENDIDO $ 292,000.00
 2016

activo circulante $ 1,238,703.71

liquides corriente = ------------------------= -----------------= 1.08
pasivo a corto plazo $ 1,146,894.98

activo circulante -inventario $ 1,233,703.71

razon rapido o prueba del acido = ------------------------= -----------------= 1.08
pasivo a corto plazo $ 1,146,894.98

costo de bienes vendidos $ 292,000.00

rotacion de inventarios = ------------------------= -----------------= 58.40
inventarios 5,000

dias 365
edad promedio del inventario= ------------------------= -----------------= 6.25
rotacion de inventarios 58.40

cuentas por cobrar 170,000.00

periodo promedio de cobro = ------------------------= -----------------= 70.84
ventas diarias promedio $ 2,399.62

compras por pagar 210000

periodo promedio de pago = ------------------------= -----------------= 851.67
compras diarias promedio 246.58

ventas $ 875,862.07
rotacion de activos totales = ------------------------= -----------------= 0.32
activos totales $ 2,695,485.42
 total pasivo $ 2,038,654.98
indice de endeudamiento= ------------------------= -----------------=
veces total activo $ 2,695,485.42

ganancia de intereses fijos $ 407,550.57

razon de cambios de intereses fijos = ------------------------= -----------------=
veces intereses 38500.00

ganancias antes de imp.+pagos arrendamiento

veces indice de cobertura de pagos fijos = ------------------------= -----------------=
i intereses + pago de arrendamiento+ [pagos del principal+dividendos de acciones preferentes ]*(

ventas- costo de venta $ 583,862.07

dias margen de utilidad bruta = ------------------------= -----------------=
ventas 875862.07

utilidad operativa $ 407,550.57

dias margen de utilidad operativa= ------------------------= -----------------=
ventas 875862.07

dias utilidad neta 247,830.34

margen de utilidad neta = ------------------------= -----------------=
ventas 875862.07

veces utilidad neta o integral 247,830.34

ganancias por accion(EPS)= ------------------------= -----------------=
numero de acciones en circulacion 150000
 ganancias disponibles para accionistas com
rendimiento sobre activos totales(ROA)=
0.76 %

ganancias disponibles para accionistas com

retorno sobre patrimonio (ROE)=
10.59 veces

#DIV/0! veces
acciones preferentes ]*(1/1-I)

0.67 %

0.47 %

0.28 %

1.65 pesos
ganancias disponibles para accionistas comunes 247,830.34
------------------------= -----------------= 9.19%
total de activo $ 2,695,485.42

ganancias disponibles para accionistas comunes 247,830.34

------------------------= -----------------= 1.65%
capital en acciones 15000000
 Ventas $ 875,862.07

Costo de ventas $ 292,000.00

- Gastos de operacin 132,311.50 Ganancias disponibles para accionistas

- comunes(utlidad neta)
- Intereses 38,500.00
- Divido entre
- Impuestos 165,220.23
Ventas
Dividendos preferentes 0

Activo circulante $ 1,238,703.71 Ventas

+
Activo fijo neto $ 1,456,781.71 Dividido entre
Activo total

Pasivo a corto plazo $ 1,146,894.98 Total pasivos

+
Pasivo a largo plazo $ 891,760.00 Mas
Capital Contable
$ 247,830.34 Margen de utilidad neta 28%

multiplicado por
ROA (Rendimiento de A
$ 875,862.07

$ 875,862.07
Rotacion de activo total 0.32
$ 2,695,485.42

$ 2,038,654.98
Total pasivo+Capital=Total de activos $ 2,695,485.32
$ 656,830.34
Dividido entre

Capital en acciones comunes $150,000.00

 9%
ROA (Rendimiento de Activo Total)

1.65
ROE(Retorno Sobre el patrimonio)
multiplicado por

MAF(Multiplicador de 17.970
Apalancamiento
Financiero)