1.

EJERCICIO

5 aos de
inversin 7000000 produccin
costos mensual 2200000
ingreso mensual 3200000
impuesto 12%

SIN IMPUESTOS
0 1 2 3 4 5
ingresos 38400000 38400000 38400000 38400000 38400000
costos y gastos 26400000 26400000 26400000 26400000 26400000
total sin impuestos 0 12000000 12000000 12000000 12000000 12000000
inversin 7000000
total flujo neto -7000000 12000000 12000000 12000000 12000000 12000000

CON IMPUESTO
0 1 2 3 4 5
ingresos 38400000 38400000 38400000 38400000 38400000
costos y gastos 26400000 26400000 26400000 26400000 26400000
total sin impuestos 12000000 12000000 12000000 12000000 12000000
impuestos 1440000 1440000 1440000 1440000 1440000
inversin 7000000
total flujo caja -7000000 10560000 10560000 10560000 10560000 10560000
 2. EJERCICIO

inversin 10000000
financiamiento 60% 6000000
tasa inters 30% 5 aos
cuotas 1200000

flujo de caja sin financiamineto

FLUJO DE CAJA 0 1 2 3 4 5
ingresos 8.000.000 10400000 13520000 17576000 22848800
costos y gastos 1.000.000 1.400.000 1.960.000 2.744.000 3.841.600
depreciacin 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000
utilidad bruta 5.000.000 7.000.000 9.560.000 12.832.000 17.007.200
costos administrativos 700.000 875000 1093750 1367187,5 1708984,38
costo de venta 500.000 675000 911250 1230187,5 1660753,13
utilidad operacional 3.800.000 5.450.000 7.555.000 10.234.625 13.637.463
costos financieros 1.800.000 1.800.000 1.800.000 1.800.000 1.800.000
utilidad antes de
impuestos 2.000.000 3.650.000 5.755.000 8.434.625 11.837.463
Impuesto (40%) 800000 1460000 2302000 3373850 4734985
total despus de
impuestos 1.200.000 2.190.000 3.453.000 5.060.775 7.102.478
inversin 10.000.000
total flujo de caja -10.000.000 1.200.000 2.190.000 3.453.000 5.060.775 7.102.478 19.006.253
 TABLA DE AMORTIZACION
PERIODOS PAGOS INTERES ABONO SALDO
0 6.000.000
1 1.200.000 360000 1.560.000 4.440.000
2 1.200.000 360000 1.560.000 2.880.000
3 1.200.000 360000 1.560.000 1.320.000
4 1.200.000 360000 1.560.000 -240.000
5 1.200.000 360000 1.560.000 -1.800.000
total 1800000 7.800.000

flujo de caja con financiamineto

FLUJO DE CAJA 0 1 2 3 4 5
Ingresos 8.000.000 10400000 13520000 17576000 22848800
Costos y gastos 1.000.000 1.400.000 1.960.000 2.744.000 3.841.600
Depreciacin 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000
utilidad bruta 5.000.000 7.000.000 9.560.000 12.832.000 17.007.200
Costos administrativos 700.000 875000 1093750 1367187,5 1708984,38
Costo de venta 500.000 675000 911250 1230187,5 1660753,13
Utilidad operacional 3.800.000 5.450.000 7.555.000 10.234.625 13.637.463
Costos financieros 1.800.000 1.800.000 1.800.000 1.800.000 1.800.000
Utilidad antes de
impuestos 2.000.000 3.650.000 5.755.000 8.434.625 11.837.463
Impuesto (40%) 800000 1460000 2302000 3373850 4734985
Total despus de
impuestos 1.200.000 2.190.000 3.453.000 5.060.775 7.102.478
Amortizacin 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000 1.560.000
Inversin 10.000.000
Total flujo de caja -10.000.000 -360.000 630.000 1.893.000 3.500.775 5.542.478 11.206.253
 3. EJERCICIO

Produccin 6000000
Utilidad por unidad 20 produccin 1 ao 1500000
Inversin 150000000 produccin 2 ao 1800000
Costos de operacin 15000000 produccion3 ao 2100000
Vida til 10
Tasa 40%

FLUJO DE CAJA 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos 30000000 36000000 42000000 42000000 42000000 42000000 42000000 42000000 42000000 42000000
Costos de operacin 15000000 15000000 15000000 15000000 15000000 15000000 15000000 15000000 15000000 15000000
Depreciacin 15000000 15000000 15000000 15000000 15000000 15000000 15000000 15000000 15000000 15000000
Ingresos antes de impuestos 30000000 6000000 12000000 12000000 12000000 12000000 12000000 12000000 12000000 12000000
Impuesto 12000000 2400000 4800000 4800000 4800000 4800000 4800000 4800000 4800000 4800000
Total despus de impuestos 18000000 3600000 7200000 7200000 7200000 7200000 7200000 7200000 7200000 7200000
Inversin 150000000
Flujo neto de Efectivo -150000000 18000000 3600000 7200000 7200000 7200000 7200000 7200000 7200000 7200000 7200000
 4. EJERCICIO

Mp Lt diarios 20000 30000

ao1 valor $ 45 30
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
600000 600000 600000 600000 600000 600000 900000 900000 900000 900000 900000 900000

Perdidas 1%
Venta producto final $ 100
Costo de procesamiento $ 40
Impuesto 0

Inversin inicial 75000000

Adecuacin 10000000
Equipo 14000000

Leche para 1 lb queso lt 4

Insumos 1lb $ 15
Produccin diaria queso lb 100
Precio de venta queso lb 450
Costos fijos $ 1000000
Vida til maquinaria aos 12
Salvamento maquinaria 2000000
Salvamento planta 60000000
Impuesto queso 10%
Impuesto activos 10%
 depreciaciones
planta equipo
1 3000000 1400000
2 3000000 1400000
3 3000000 1400000
4 3000000 1400000
5 3000000 1400000
6 3000000 1400000
7 3000000 1400000
8 3000000 1400000
9 3000000 1400000
10 3000000 1400000
11 3000000
12 3000000
13 3000000
14 3000000
15 3000000
16 3000000
17 3000000
18 3000000
19 3000000
20 3000000
21 3000000
22 3000000
23 3000000
24 3000000
25 3000000
 ao 0
FLUJO DE CAJA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Ingresos
insumos -
costos fijos -
Inversin 75000000 24000000
inversin total 99000000

ao 1
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
12
1350000 1350000 1350000 1350000 1350000 1350000 1350000 1350000 1350000 1350000 1350000 1350000 3660000
45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000
1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000
Utilidad bruta
305000 305000 305000 305000 305000 305000 305000 305000 305000 305000 305000 305000 3660000 anual

FLUJO DE CAJA 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
ingresos- costos-gastos 3660000 3660000 3660000 3660000 3660000 3660000 3660000 3660000 3660000 3660000 3660000
Depreciacin 4400000 1400000 0 0 0 0 0 0 0 0