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CLASE 1
ACTIVO CORRIENTE
10 Caja y Bancos
10.1 Efectivo en soles
10.2 Caja chica en soles
10.3 Remesas de sucursal
10.4 Cuentas Corrientes
10.41 Banco Crdito
10.42 Banco Santander
10.43 Banco ScotiAbank
10.8 Latino Ahorro en soles
10.9 Fondos Sujetos a Restricciones
10.91 Cuenta de Detracciones
12 Clientes
12.1 Facturas por Cobrar
12.11 Facturas - Pas segn su relacin
12.12 Facturas - Exterior segn su relacin
12.2 Anticpos recibidos
12.3 Letras por cobrar
12.31 Letras - Pas segn su relacin
12.9 Cobranza dudosa
12.91 Cobranza dudosa - segn su relacin
14 Cuentas por Cobrar personal
14.1 Prstamos al personal
14.11 Maritza Sanchez Miranda
14.12 Juan Burga Arana
14.13 Segundo Jara
14.14 Anthony Mostacero Armas
14.15 Juan Arana
14.16 Juan Alcantara
14.17 Daniel Asmat
14.18 Ronald Pozo
14.19 Willian Rodriguez
14.2 Prestacin a accionistas
16 Cuentas por Cobrar Diversas
16.2 Reclamaciones de terceros
16.8 Otras Cuentas por Cobrar
19 Provisin para Cuentas de Cobranza Dudosa
19.2 Clientes
19.6 Cuentas por Cobrar Diversas
CLASE 2
ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS
20 Mercaderas
20.1 Almacen
20.11 Mercaderias Producto "x"
20.12 Mercaderias Producto "y"
20.8 Mercaderas ACM
21 Productos Trminados
21.1 Mesas de PingPong
21.2 Puertas
21.3 Mesas y Sillas
23 Productos en Proceso
23.1 Mesas de PingPong
23.2 Ventanas
23.3 Mesas y Sillas
23.4 1 Puerta
24 Materias Primas y Auxiliares
24.1 Materias Primas
24.8 Materias Primas y Auxiliares, ACM
24.9 Provisin por Fluctuacin de Materas Primas y Auxiliares, ACM
26 Suministros Diversos
26.4 Utiles de Escritorio
26.8 Suministros Diversos, ACM
26.9 Provisin por Fluctuacin de Suministros Diversos, ACM
28 Existencias por Recibir
28.1 Mercaderias en trnsito
28.8 Existencias por Recibir, ACM
CLASE 3
ACTIVO NO CORRIENTE
31 Valores
31.1 Acciones
31.2 Provisin por Fluctuacin de Valores, ACM
31.3 Valores, ACM
31.9 Provisin por Fluctuacin de Valores
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
33.1 Terrenos
33.2 Edificios
33.3 Maquinarias, equipos y otras unidades de explotacin
33.4 Unidades de Transporte
33.5 Muebles
33.6 Equipos Diversos
33.8 Unidades por recibir
33.9 Equipos de computo
34 Intangibles
34.3 Gastos de inversion
34.6 Gastos de promocin
38 Cargas Diferidas
38.1 Intereses por Devengar
38.2 Seguros Pagados por Adelantado
38.3 Alquileres Pagados por Adelantado
38.4 Entregas a rendir
38.41 Juan Burga
38.42 Maritza Sanchez
38.43 Heber Torres
38.44 Anthony Mostacero
38.5 Adelanto de Remuneraciones
38.6 Cheques Diferidos
38.8 Gastos Anticipados, ACM
38.9 Otras Cargas Diferidas
39 Depreciacin y Amortizacin Acumulada
39.3 Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo
39.31 Depreciacin acumulada
39.4 Amortizacin Intangibles
39.8 Depreciacin y Amortizacin Acumulada, ACM
CLASE 4
PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
40 Tributos por Pagar
40.1 Gobierno Central
40.11 Tributos (IGV)
40.111 IGV - PERCEPCIONES
40.112 IGV - RETENCIONES
40.13 Impuesto a las Remuneraciones
40.17 Impuesto a las Renta
40.19 Otros Tributos
40.3 Contribuciones a Instituciones Pblicas
40.31 Essalud 9%
40.32 SNP
40.33 Essalud + Vida
40.4 Contribuciones a Instituciones Privadas (AFP)
40.41 Fondo de Pensiones
40.42 Prima de Seguro 1.35%
40.43 Comisin Variable 2.10%
40.5 Gobiernos Locales
40.51 Municipalidad Provincial
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
41.1 Remuneraciones por Pagar
41.2 Vacaciones por Pagar
41.3 Participaciones por Pagar
42 Proveedores
42.1 Facturas por Pagar
42.11 Facturas por pagar del pas
42.12 Facturar por pagar del exterior
42.2 Anticipos Otorgados
42.21 Anticipos
42.31 Letras por Pagar
46 Cuentas por Pagar Diversas
46.1 Prestamos de Terceros
46.3 Prestamos de accionistas
46.6 Interes por pagar
46.7 Depositos en garantia
46.9 Otras cargas diversas
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
47.1 Compensacin por Tiempo de Servicio
47.11 Juan Arana Sanchez
47.12 Maritza Sanchez Miranda
47.2 Adelanto de Compensacin por Tiempo de Servicios
47.3 Jubilacin
49 Ganancias Diferidas
49.1 Ventas Diferidas
49.2 Costos Diferidos
49.3 Intereses Diferidos
49.8 Ganancias Diferidas, ACM
49.9 Otras Ganancias Diferidas
CLASE 5
PATRIMONIO
50 Capital
50.1 Capital Social
50.2 Capital por valorizacin adicional
50.9 Cuenta Personal del Propietario
59 Resultados Acumulados
59.1 Utilidades no Distribuidas
59.2 Prdidas Acumuladas
CLASE 6
CUENTAS DE GESTION (Resultados): EGRESOS
60 Compras
60.1 Mercaderas
60.4 Materias Primas y Auxiliares
60.41 Transporte de Materiales
60.6 Suministros Diversos
60.8 Compras, ACM
60.9 Gastos Vnculados con las Compras
61 Variacin de Existencias
61.1 Mercaderas
61.4 Materias Primas y Auxiliares
61.6 Suministros Diversos
61.8 Variacin de Existencias, ACM
62 Cargas de Personal
62.01 Cargas de Personal, ACM
62.1 Sueldos
62.51 Asignacin Familiar
62.52 Bonificacin
62.53 Movilidad
62.54 Horas Extras
62.71 Rgimens de Prestacin de Salud
62.72 Regimn de Pensiones
62.721 ONP
62.722 AFP
62.73 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
62.74 Seguro de Vida
62.9 Otras Cargas de Personal
63 Servicios Prestados por Terceros
63.1 Recibo de Telfono
63.5 Alquileres
63.61 Electricidad
63.62 Agua
63.71 Publicidad
64 Tributos
64.1 Impuesto a las Ventas
64.2 Impuesto a las Remuneraciones
64.6 Tributos a Gobiernos Locales
64.61 Municipalidad Provincial
64.7 Cotizacin con carcter de tributo
64.9 Otros Tributos
65 Cargas Diversas de Gestin
65.1 Seguros
65.2 Regalas
65.3 Suscripciones y Cotizaciones
65.4 Donaciones
65.5 Agua - aquamiel
65.6 Gastos de viaje
65.7 Gastos de representacion
65.8 Registros Publicos
65.9 Otras Cargas Diversas de Gestin
65.91 Utiles de Escritorio
65.92 Otras cargas
65.921 Gaseosas
65.93 Utiles de limpieza
66 Cargas Excepcionales
66.1 Faltantes de Caja
66.2 Comisiones de Venta
66.3 Cheques Falsos
66.4 gonzalo guitierres
66.5 Otras Comisiones
66.6 Prdidas excepcionales
66.7 AFP Ernesto Sanchez
66.8 Rios Solis Alcidez
66.9 Compra de Facturas
67 Cargas Financieras
67.1 Intereses y Gastos de Prstamos
67.2 ITF
67.4 Intereses y Gastos de Documentos Descontados
67.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
67.6 Prdida por Diferencia de Cambio
67.9 Otras Cargas Financieras
68 Provisiones del Ejercicio
68.1 Depreciacin de Inmueble, Maquinara y Equipo
68.2 Amortizacin de Intangibles
68.9 Cuentas de Cobranza Dudosa
68.6 CTS
69 Costo de Ventas
69.1 Mercaderas
69.2 Productos Terminados
CLASE 7
CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS
70 Ventas
70.1 Mercaderas
70.2 Productos Terminados
70.7 Prestacin de Servicios
70.8 Ventas, ACM
70.9 Devolucin sobre ventas
73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
76 Ingresos Excepcionales
76.1 Sobrantes de Caja
76.2 Ingresos Excepcionales
77 Ingresos Financieros
77.1 Intereses Sobre Prstamos otorgados
77.2 Intereses Sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles
77.3 Intereses Ganados
77.5 Descuentos Obtenidos por Pronto pago
77.6 Ganancia por Diferencia de Cambio
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
79.8 Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM
CLASE 8
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
80 Margen Comercial
81 Produccin del Ejercicio
82 Valor Agregado
83 Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotacin
84 Resultado de Explotacin
85 Resultado antes de Participacin e Impuestos
86 Distribucin Legal de la Renta Neta
86.1 Participacin de los Trabajadores
87 Saldos Intermediarios de gestin
87.1 Margen Comercial
87.2 Produccin del Ejercicio
87.3 Valor Agregado
87.6 Resultado antes de Participacin e Impuestos
88 Impuesto a la Renta
88.8 Impuesto a la Renta, ACM
89 Resultado del Ejercicio
89.8 Resultado por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio REIE
CLASE 9
CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
97 Gastos Financieros
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: www.excelnegocios.com
El portal de Excel para contadores
REFERENCIA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA CODIGO
NUMERO DE
N
OPERACIN
GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO DEL LIBRO NUMERO
DOCUMENTO
CODIGO
O CORRELA
SUSTENTATORI
REGISTRO TIVO
O
(TABLA 8)
12 Clientes
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 2 Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 7 Por La centralizacin del registro de VENTAS
TOTALES
20 Mercaderas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 10 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas
1/31/2009 14 Por el costo de la mercaderia vendida segn kardex
TOTALES
26 Suministros Diversos
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 17 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.
TOTALES
34 Intangibles
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES
38 Cargas Diferidas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 9 Por La centralizacin del registro de COMPRAS
TOTALES
42 Proveedores
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 4 Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2009 4 Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2009 9 Por La centralizacin del registro de COMPRAS
TOTALES
49 Ganancias Diferidas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 7 Por La centralizacin del registro de VENTAS
TOTALES
50 Capital
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES
60 Compras
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 9 Por La centralizacin del registro de COMPRAS
TOTALES
61 Variacin de Existencias
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 10 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas
1/31/2009 17 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.
1/31/2009 19 Por la absorcion del Costo de ventas
TOTALES
62 Cargas de Personal
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 5 Por la centralizacin del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralizacin del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralizacin del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralizacin del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralizacin del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralizacin del Libro de planillas
TOTALES
67 Cargas Financieras
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 7 Por La centralizacin del registro de VENTAS
TOTALES
69 Costo de Ventas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 14 Por el costo de la mercaderia vendida segn kardex
1/31/2009 19 Por la absorcion del Costo de ventas
TOTALES
70 Ventas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 7 Por La centralizacin del registro de VENTAS
TOTALES
77 Ingresos Financieros
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 9 Por La centralizacin del registro de COMPRAS
TOTALES
94 Gastos Administrativos
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 6 Por la distribucin del gasto proveniente de la PLANILLA
1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
1/23/2009 13 Por el destino del gasto (donacin)
1/31/2009 16 Por el destino del gasto proviniente de la provisin
1/31/2009 18 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
TOTALES
95 Gastos de Ventas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
TOTALES
97 Gastos Financieros
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 8 Por La distribucion de los descuentos concedidos
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,440.00
200.00
190.00
25,100.00
6,520.00
1,300.00
597,353.00
539,123.80
541,583.80
540,721.51
1,171,226.80 1,082,305.31
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
29,780.00
50,367.00
17,000.00
18,400.00
537,166.00
50,367.00
711,096.40
826,643.40 587,533.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,820.00
3,240.00
1,820.00
700.00
5,760.00 1,820.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,800.00
460.00
2,260.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
200,000.00
360,000.00
746,820.00
431,299.95
1,306,820.00 431,299.95
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
2,400.00
960.00
2,400.00 960.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4,700.00
4,700.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
28,000.00
70,000.00
14,700.00
9,460.00
3,900.00
2,100.00
2,100.84
130,260.84 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
2,400.00
1,600.00
4,000.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,400.00
1,900.00
600.00
360.00
10,591.00
14,851.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
47,500.00
260.69
- 47,760.69
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
960.00
960.00
392.59
567.07
113,536.40
140,488.44
141,448.44 115,456.05
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,301.00
5,095.99
3,794.99
5,095.99 5,095.99
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
15,740.00
6,748.20
4,144.00
3,600.00
526,568.92
3,600.00
873,044.69
530,168.92 903,276.89
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
9,970.00
960.00
156.00
3,740.00
2,127.60
8,000.00
1,500.00
4,756.60
6,856.59
900.00
6,256.60 32,710.19
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
357.16
- 357.16
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
6,960.00
- 6,960.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
583,586.20
180,604.00
- 764,190.20
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
746,820.00
746,820.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
746,820.00
960.00
431,299.95
432,259.95 746,820.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
3,910.00
100.00
245.00
68.00
39.06
392.59
4,754.65 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
700.00
1,260.50
250.00
190.00
1,260.50
3,661.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
900.00
900.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
22,600.00
22,600.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
260.69
357.16
617.85 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
431,299.95
431,299.95
431,299.95 431,299.95
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
613,200.00
- 613,200.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
23,760.00
- 23,760.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4,754.65
22,600.00
3,661.00
900.00
617.85
960.00
- 33,493.50
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4,754.65
2,400.50
900.00
617.85
960.00
9,633.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,260.50
1,260.50 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
22,600.00
22,600.00 -
ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBAC
RAZN SOCIAL:
NMERO DE R.U.C
PERIODO:
SALDOS INICIALES
CODIGO DE
LA CUENTA DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
CONTABLE
DEBE HABER
PASIVO Y
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PERDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO
88,921.49 - 88,921.49 - - -
239,110.40 - 239,110.40 - - -
3,940.00 - 3,940.00 - - -
2,260.00 - 2,260.00 - - -
875,520.05 - 875,520.05 - - -
1,440.00 - 1,440.00 - - -
4,700.00 - 4,700.00 - - -
130,260.84 - 130,260.84 - - -
4,000.00 - 4,000.00 - - -
14,851.00 - 14,851.00 - - -
- 47,760.69 - 47,760.69 - -
25,992.39 - 25,992.39 - - -
- 0.00 - 0.00 - -
- 373,107.97 - 373,107.97 - -
- 26,453.59 - 26,453.59 - -
- 357.16 - 357.16 - -
- 6,960.00 - 6,960.00 - -
- 764,190.20 - 764,190.20 - -
746,820.00 - - - - -
- 314,560.05 - - - -
4,754.65 - - - - -
3,661.00 - - - - -
900.00 - - - - -
22,600.00 - - - - -
617.85 - - - - -
- - - - 431,299.95 -
- 613,200.00 - - - 613,200.00
- 23,760.00 - - - 23,760.00
- 33,493.50 - - - -
9,633.00 - - - 9,633.00 -
1,260.50 - - - 1,260.50 -
22,600.00 - - - 22,600.00 -
2,203,843.16 2,203,843.16 1,390,996.17 1,218,829.61 464,793.45 636,960.00
172,166.55 172,166.55
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
PERDIDAS Y GANANCIAS POR
NATURALEZA
PERDIDAS GANANCIAS
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
746,820.00 -
- 314,560.05
4,754.65 -
3,661.00 -
900.00 -
22,600.00 -
617.85 -
- -
- 613,200.00
- 23,760.00
- -
- -
- -
- -
779,353.50 951,520.05
172,166.55
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: BUENO Y BARATO
RESUMEN
CODIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
RESUMEN
CODIGO
10.1
14.1
41.1
42.11
42.31
46.9
ENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
COD CUENTA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD CONTABLE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL ASOCIADA
NMERO
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESCUENTOS DESTINADAS
COMPRA O Gasto A OPERACIONES GRAVADAS IMPORTE
INTERESES
CORRIENTE TOTAL
BASE
TASA % IMPORTE IGV
IMPONIBLE
238,000.00 - - 238,000.00 45,220.00 283,220.00
250.00 - - 250.00 47.50 297.50
190.00 - - 190.00 36.10 226.10
700.00 - - 700.00 133.00 833.00
1,260.50 - - 1,260.50 239.50 1,500.00
1,260.50 - - 1,260.50 239.50 1,500.00
2,100.84 - - 2,100.84 399.16 2,500.00
297,000.00 8.00% 23,760.00 - 273,240.00 51,915.60 325,155.60
211,820.00 - 10,591.00 222,411.00 42,258.09 264,669.09
752,581.84 23,760.00 10,591.00 739,412.84 140,488.44 879,901.28
Nota: tener en cuenta la siguiente operacin
* Pertenece a la operacin N 5
* Pertenece a la operacin N 11
CONDICIONES
CONTADO CREDITO
141,610.00 141,610.00 * Pertenece a la operacin N 6
297.50 * Pertenece a la operacin N 8
226.10 * Pertenece a la operacin N 8
833.00 * Pertenece a la operacin N 8
1,500.00 * Pertenece a la operacin N 14
1,500.00 * Pertenece a la operacin N 16
1,000.00 1,500.00 * Pertenece a la operacin N 18
227,608.92 97,546.68 * Pertenece a la operacin N 21
264,669.09 * Pertenece a la operacin N 22
374,575.51 505,325.77
ar EL 5% de intereses a las ventas al crdito
REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANC
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR
PERSONAL"
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO DENOMINACIN
TIPO (TABLA 2)
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCA
TERMINADOS"
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
MTODO DE EVALUACIN APLICADO:
CODIGO DE
TIPO DE EXISTENCIAS
LA DESCRIPCIN
(TABLA 5)
EXISTENCIA
20.11 01 Mercaderias Producto "x"
20.12 01 Mercaderias Producto "y"
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTROS
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO DE
TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA
LA DESCRIPCIN
5)
EXISTENCIA
26.4 05 Utiles de Escritorio
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FECHA DE
INICIO DE LA CODIGO DEL INTANGIBLE DESCRIPCION DEL INTANGIBLE
OPERACIN
34.3 Gastos de inversion
34.6 Gastos de promocin
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIFE
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACIO
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS PO
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERAC
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDOR
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS PO
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
XYZ SAC
REFERENCIA DE LA CUENTA
01 S/. 1,440.00
01 S/. 200.00
01 S/. 190.00
005-51-05556 01 S/. 25,100.00
121-0-055527 02 $ 2,000.00 3.26
66-6-56-2513 01 S/. 1,300.00
TOTALES
DO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"
XYZ SAC
XYZ SAC
INFORMACIN DE TERCEROS
XYZ SAC
METODO PROMEDIO
CODIGO DE LA UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
(TABLA 6)
07 20000 10.00 200,000.00
07 36000 10.00 360,000.00
TOTALES 560,000.00
XYZ SAC
CODIGO DE LA UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
(TABLA 6)
13 12 200.00 2,400.00
TOTALES 2,400.00
XYZ SAC
DO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS
XYZ SAC
DO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
XYZ SAC
XYZ SAC
XYZ SAC
DO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR
XYZ SAC
* Pertenece a la operacin N 20
XYZ SAC
TRABAJADOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD SALDO FINAL
APELLIDOS Y NOMBRES
TIPO (TABLA 2) NMERO
Gustavo sebastiani 001 45520011 1,301.00
TOTALES 1,301.00
XYZ SAC
XYZ SAC
INFORMACIN DE TERCEROS
DESCRIPCIN DE LA
NTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZON OBLIGACIN
NMERO SOCIAL
45445657 JORGE LUIS BALBUENA DOMINGUEZ
44555566 HEBER ZARATE ZULLON
45524879635 Caja Nor Peru SAC
78827855535 La positiva SAC
45454555 GERSON REAL CASTRO
TOTALES
DO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
XYZ SAC
1,440.00 1,440.00
200.00 200.00
190.00 190.00
25,100.00 25,100.00
6,520.00 6,520.00
1,300.00 1,300.00
TOTALES 34,750.00 -
FECHA DE EMISIN
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO
* Pertenece a la operacin N 1
FECHA DE INICIO DE
LA OPERACIN
* Pertenece a la operacin N 13
FECHA DE EMISION
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO
* Pertenece a la operacin N 3
FECHA DE EMISION
MONTO
DEL
PENDIENTE DE
COMPROBANTE DE
PAGO
PAGO
15,740.00 * Pertenece a la operacin N 4
6,748.20 * Pertenece a la operacin N 7
4,144.00
3,600.00
TOTALES 30,232.20
MONTO PENDIENTE
DE PAGO
9,970.00
960.00
156.00
3,740.00
2,127.60
16,953.60
5.) X 3,000.00 * 32
Y 4,000.00 * 38
5.) X 4,000.00 * 22
Y 5,000.00 * 30
11.)
X 2,800.00 * 35
Y 3,200.00 * 40
DESCUENTO 10%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA
12.)
21.) X 5,000.00 * 23
Y 6,500.00 * 28
DESCUENTO 8%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA
22.)
X 3,000.00 * 22.00
Y 4,000.00 * 28.00
intereses 5%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA
= 88,000.00 104,720.00
= 150,000.00 178,500.00
238,000.00 283,220.00
VENTA CORRIENTE
= 98,000.00
= 128,000.00
226,000.00
ENTO 10% 22,600.00
MPONIBLE 203,400.00
38,646.00
O DE VENTA 242,046.00
= 115,000.00
= 182,000.00
297,000.00
23,760.00
MPONIBLE 273,240.00
51,915.60
O DE VENTA 325,155.60
= 78,540.00
= 133,280.00
211,820.00
10,591.00
MPONIBLE 222,411.00
42,258.09
O DE VENTA 264,669.09