COMPLETAR DATOS SOLO EN ESTAS CASILLAS

BALANCE GENERAL
Caja y Bancos 5,500 Deudas a bancos
Cuentas por cobrar a corto plazo 4,000 Deudas a proveedores
Inventarios 45,000 Otras cuentas por pagar
Cargas diferidas PASIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE 54,500 Deudas a bancos largo plazo
Cuentas por cobrar a largo plazo Otras cuentas por pagar
Inversiones mobiliarias (Maq. Equipo) 26,813 Impuesto a la renta
Inversiones inmobiliarias (Inmuebles) PASIVO NO CORRIENTE
Intangibles TOTAL PASIVO
Depreciacion (-)
ACTIVO NO CORRIENTE 26,813 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 81,312.50 Total Pasivo y Patrimonio

INVERSIONES MOBILIARIAS
Maquina Computarizada $5,000.00 S/.16,250.00
Maquina Rematadora $850.00 S/.2,762.50
Maquina Recta $700.00 S/.2,275.00
Maquina Hormas y Otros $1,000.00 S/.3,250.00
Maquina Rematadora $700.00 S/.2,275.00
TOTAl S/.26,812.50

BANCO PRODUCTO SALDO DEUDOR

Activo fijo 3800.00
Mi banco
Mi vivienda 16700.00

Monto Cuota
Maquina Rematadora
$700.00 $150.00
 20,500
res
agar 488
20,988
rgo plazo
agar

RRIENTE 0
ASIVO 20,987.50

ONIO 60,325
atrimonio 81,312.50

T.C 3.25

CTE NO CTE CUOTA

3800 0 835.00
16700 0 580.00
 ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS
Ventas Mensuales 44,640.00 100%
Ventas al Contado 29,736.00 ###
Ventas al Crdito 14,904.00
Costo de ventas 32,545.50 73%
vts-costos ventas Utilidad Bruta 12,094.50 27%
Alquiler 1300.00
Servicios 400.00
Seguridad 400.00
Inpuesto 200.00
Gastos de transporte 745.20
Gastos fiancieros 835.00
Gastos Operativos 3,880.20
Utilidad Neta 8,214.30
Gastos familiares 2,836.25
Excedente del negocio 5,378.05
 COMPLETAR DATOS SOLO EN ESTAS CASILLAS
GASTOS FAMILIARES
Alimentacion 600
Vestido y Calzado 350
Educacin de hijo 800
Servicios 110
Transporte 120
Gastos Financieros 856.25
Total 2836.25

MONTO A FINANCIAR S/.8,000.00

CUOTA CREDITO PROPUESTO S/.1,500.00

Ratio Cuota / Excedente 0.28

ANLISIS DE LIQUIDEZ

1.- LIQUIDEZ GENERAL

2.60
Activo Corriente / Pasivo Corriente = soles

2.- LIQUIDEZ CIDA

Activo Corriente menos Existencias / Pasivo Corriente = soles

3.-LIQUIDEZ DEFENSIVA
Efectivo/ Pasivo Corriente = soles

4.- CAPITAL DE TRABAJO

33,513
Activo Corriente - Pasivo Corriente = valor en soles

ANLISIS DE ENDEUDAMIENTO

5.- PALANCA FINANCIERA

34.79%
Pasivo Total / Patrimonio = %

6.- ENDEUDAMIENTO
25.81%
Pasivo Total / Activo Total = %

7.- COBERTURA DE INTERESES

Utilidad operativa / gastos financieros = veces

ANLISIS DE GESTION

8.- ROTACIN DE CRDITOS

Ventas Netas anuales / Cuentas por cobrar = veces al ao

9.- PERODO PROMEDIO DE COBRO (PPC)

246
Cuentas por cobrar x 360 / Ventas anuales = das
 10.- ROTACIN DE INVENTARIOS
Costo de Ventas / Inventarios = veces al a
Por cada sol que debo tengo 2.60 soles de activo para coberturarlo a corto plazo.

11.- PERODO PROMEDIO DE INVENTAR

Inventarios x 360 / Costo de Ventas = das

12.- ROTACIN DE CUENTAS POR PAGA

Compras / Cuentas por pagar = veces al a

13.- PERODO PROMEDIO DE PAGO (PPP

Cuentas por pagar x 360 / Compras = das
Margen de seguridad para cubrir sus deudas a corto plazo.

14.- CICLO DEL NEGOCIO

PPC + PPI - PPP

ANLISIS DE RENTABILIDAD
El patrimonio esta comprometido en un 34.79% con deudas a terceros.

15.- RENTABILIDAD SOBRE LOS ACTIVO

Utilidad operativa / Activo Total = %
El 25.81% de los activos estan involucrados con terceros.

16.- RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL (

Utilidad Neta / Capital = %

17.- MARGEN BRUTO DE UTILIDAD SOBR

Utilidad Bruta / Ventas = %

18.- MARGEN OPERATIVO

Utilidad operativa / Ventas = %

16.- MARGEN NETO DE UTILIDAD SOBRE

La empresa tarda 246 dias en promedio para recuperar el dinero de sus ventas al crdito .
Utilidad Neta / Ventas = %

TENER EN CUENTA:
EL ESTADO FINANCIERO QUE TENEMOS ES MENSUAL
0.- ROTACIN DE INVENTARIOS
osto de Ventas / Inventarios = veces al ao

1.- PERODO PROMEDIO DE INVENTARIOS (PPI)

ventarios x 360 / Costo de Ventas = das

2.- ROTACIN DE CUENTAS POR PAGAR

ompras / Cuentas por pagar = veces al ao

3.- PERODO PROMEDIO DE PAGO (PPP)

uentas por pagar x 360 / Compras = das
2

4.- CICLO DEL NEGOCIO

PC + PPI - PPP

NLISIS DE RENTABILIDAD

5.- RENTABILIDAD SOBRE LOS ACTIVOS (ROA)

10.10%
tilidad operativa / Activo Total = %

6.- RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL (ROE)

13.62%
tilidad Neta / Capital = %

7.- MARGEN BRUTO DE UTILIDAD SOBRE VENTAS

27%
tilidad Bruta / Ventas = %

8.- MARGEN OPERATIVO

tilidad operativa / Ventas = %

6.- MARGEN NETO DE UTILIDAD SOBRE VENTAS

tilidad Neta / Ventas = %

S MENSUAL
 La empresa tarda 2 das en pagar a sus proveedores.

Por cada 100 soles invertido obtengo una ganacia de 10.10% en patrimonio.

Por cada 100 soles invertido obtengo una ganacia de 13.62% en patrimonio.

El 27% de las ventas cubre los gastos operativos.

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COSTEO DE LOS CALZADOS
Calzados Caballero COMPLETAR DATOS SOLO EN ESTA
MATERIA PRIMA / MANO COSTO POR CANTIDAD TOTAL (S/.)
POR
DE OBRA / OTROS UNIDAD UNIDAD
Cueros 5.00 2.50 12.50
Badana 3.00 1.50 4.50
Falsa 2.00 1.00 2.00
Hilo 4.00 0.05 0.20
Suela 2.50 1.50 3.75
Taco 1.50 1.00 1.50
INSUMOS
Elastico 1.50 10.00 0.15
Adornos 1.50 1.00 1.50
Clavos 1.50 10.00 0.02
Pegamentos 4.00 0.05 0.20
Plantillas 1.00 1.00 1.00
Etiquetas 0.50 1.00 0.50
Corte 2.00 1.00 2.00
Costura 1.50 1.00 1.50
M.O.D
Aparado 2.50 1.00 2.50
Acabado 2.00 1.00 2.00
Embolsa 0.50 1.00 0.50
OTROS
caja 0.75 1 0.75
COSTO TOTAL 37.07

Calzados Dama
MATERIA PRIMA / MANO COSTO POR CANTIDAD TOTAL (S/.)
POR
DE OBRA / OTROS UNIDAD UNIDAD
Cueros 5.00 2.00 10.00
Badana 3.00 1.00 3.00
Falsa 2.00 1.00 2.00
Hilo 4.00 0.05 0.20
Suela 2.50 1.25 3.13
Taco 1.50 1.00 1.50
INSUMOS
Elastico 1.50 0.00 0.00
Adornos 1.50 1.00 1.50
Clavos 1.50 10.00 0.02
Pegamentos 4.00 0.05 0.20
Plantillas 1.00 1.00 1.00
Etiquetas 0.50 1.00 0.50
Corte 2.00 1.00 2.00
Costura 1.50 1.00 1.50
M.O.D
Aparado 2.50 1.00 2.50
Acabado 2.00 1.00 2.00
Embolsa 0.50 1.00 0.50
OTROS
caja 0.75 1.00 0.75
COSTO TOTAL 32.29
OMPLETAR DATOS SOLO EN ESTAS CASILLAS
 COMPLETAR DATOS SOLO EN ESTAS CASILLAS

PRODUCTO PRECIO PRECIO VENTA CANTIDAD COSTO TOTAL VENTA TOTAL

COSTO
calzados caballero lima 37.07 48 252 9340.38 12096
calzados caballero provincia 37.07 57 72 2668.68 4104
calzados dama lima 32.29 42 420 13561.8 17640
calzados dama provincia 32.29 50 216 6974.64 10800
MARGEN 27% Totales 32545.5 44640
1-(costo total/venta total)
 Ventas credito 14904
Ventasal contado 29736
Transporte 745.2
FLUJO DE CAJA
Cliente: Prospero Deudor
Destino: ACTIVO FIJO
Fecha evaluacin: 3/1/2017
Fecha de Primera Cuota 4/1/2017
RUBROS 0 1 2 3 4
INGRESOS Mar-2017 Apr-17 May-17 Jun-17 Jul-17
Ingreso por Vtas Contado 29,736.00 26,762.40 34,196.40 26,762.40 34,196.40
Ingreso por Vtas al Crdito 14,904.00 13,413.60 17,139.60 13,413.60 17,139.60
Otros Ingresos
Prstamo 8,000.00
TOTAL INGRESOS 52,640.00 40,176.00 51,336.00 40,176.00 51,336.00
EGRESOS
COMPRAS MERCADERIA 32,545.50 29,290.95 37,427.33 29,290.95 37,427.33
Servicios 400 360 460 360 460
Transporte 745.20 670.68 856.98 670.68 856.98
Impuestos 200.00 180.00 230.00 180.00 230.00
Gastos financieros 835.00 751.50 960.25 751.50 960.25
Nuevo Prestamo 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Gastos Familiares 2,836.25 2,552.63 3,261.69 2,552.63 3,261.69
Aplicacin del Prstamo 8,000.00
TOTAL EGRESOS 45,561.95 35,305.76 44,696.24 35,305.76 44,696.24
SALDO MENSUAL 7,078.05 4,870.25 6,639.76 4,870.25 6,639.76
Variacion Ciclo Negocio 100% 90% 115% 90% 115%
% mercadera /Ventas 73% 73% 73% 73% 73%
Tipo de Cambio US$ 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25

SUPUESTOS:
LAS VENTAS VARIAN EN FUNCION AL CICLO DEL NEGOCIO
TIPO DE CAMBIO CONSTANTE
GASTOS DE PERSONAL Y GASTOS FAMILIARES AUMENTAN EN 50% EN DICIEMBRE Y JULIO
EL PRESTAMO SE EMPIEZA A PAGAR AL SIGUIENTE MES DEL DESEMBOLSO
EL RESTO DE GASTOS OPERATIVOS VARIAN EN FUNCION AL CICLO DEL NEGOCIO
 5 6 7 8 9 10 11 12
Aug-17 Sep-17 Oct-17 Nov-18 Dec-18 Jan-18 Feb-18 May-18
29,736.00 26,762.40 26,762.40 29,736.00 34,196.40 26,762.40 34,196.40 29,736.00
14,904.00 13,413.60 13,413.60 14,904.00 17,139.60 13,413.60 17,139.60 14,904.00

44,640.00 40,176.00 40,176.00 44,640.00 51,336.00 40,176.00 51,336.00 44,640.00

32,545.50 29,290.95 29,290.95 32,545.50 37,427.33 29,290.95 37,427.33 32,545.50

400 360 360 400 460 360 460 400
745.20 670.68 670.68 745.20 856.98 670.68 856.98 745.20
200.00 180.00 180.00 200.00 230.00 180.00 230.00 200.00
835.00 751.50 751.50 835.00 960.25 751.50 960.25 835.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
2,836.25 2,552.63 2,552.63 2,836.25 3,261.69 2,552.63 3,261.69 2,836.25

39,061.95 35,305.76 35,305.76 39,061.95 44,696.24 35,305.76 44,696.24 39,061.95

5,578.05 4,870.25 4,870.25 5,578.05 6,639.76 4,870.25 6,639.76 5,578.05
100% 90% 90% 100% 115% 90% 115% 100%
73% 73% 73% 73% 73% 73% 73% 73%
3.25 3.25 3.25 3.25 3.250 3.250 3.250 3.250