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ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
COOPERATIVA DE CONSUMO DE ENERGA ELCTRICA CHILLN LTDA.
CONTENIDO
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2
Carta del Presidente del Consejo de Administracin 4
Consejo de Administracin 6
Certificado Junta de Vigilancia 8
Administracin Corporativa 9
Hechos Destacados 12
Organigramas 14
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Informe Auditores Independientes 27
Estados Financieros 29
196
Cooperativa de Consumo de Energa Elctrica Chilln Ltda. y Filiales
Informe Auditores Independientes 197
Estados Financieros 199
COOPERATIVA DE CONSUMO DE ENERGA ELCTRICA CHILLN LTDA.
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los datos de la cooperativa, socios tambin nos preocupamos que para nuestros cooperados,
y clientes; almacenar, procesar e de entregar informacin til est disponible a travs de una
intercambiar informacin digital y por medio de campaas para cuota mortuoria mnima.
adems, proveer de aplicaciones la Prevencin de Incendios ,
A su vez, el Centro Deportivo
y servicios como el alojamiento posteriormente Preparacin para
y Recreativo Copelec sigue siendo
web, intranet, telecomunicaciones Temporales, Evitar y Denunciar
un aporte para cientos de juntas de
e informacin tecnolgica. Robo de Cables, Campaa
vecinos, clubes de adulto mayor 5
Volantn Seguro, entre otras.
En materia de infraestructura y deportivos, escuelas rurales,
para atender mejor a nuestros Con orgullo, puedo asegurar instituciones de voluntariado y
clientes, comenzamos la que el compromiso que este muchas otras organizaciones
ampliacin de la sucursal de Directorio ha querido impregnar que no siempre cuentan con
Copelec Agroferretera en Yungay en cada una de nuestras acciones los recursos para acceder a
y la construccin de las nuevas est dando gratas satisfacciones instalaciones de esparcimiento de
y modernas instalaciones de no slo a la cooperativa, sino que primer nivel.
Copelec Multitienda en Bulnes, principalmente a las familias.
Estimadas Socias y Socios,
entre otras mejoras de locales.
Hemos potenciado nuestro esto es Copelec, la gran
Asimismo, con otro de los Programa Social entregando Cooperativa que no slo lleva a
principios del cooperativismo, soluciones reales a travs de sus hogares la energa de uble,
contribuimos a la formacin nuestra Fundacin, ampliamos sino que tambin es parte del
e d u c at i v a d e l a co m u n i d a d la Beca de Residencia Estudiantil desarrollo y del progreso de su
en diversas reas, a travs de para que ms jvenes pudieran gente.
la organizacin de importantes continuar sus estudios en lugar
actividades participativas como que las acoge como si fuera su
fueron el Seminario de Eficiencia propio hogar; tambin extendimos
Energtica, organizado junto a el nmero de Becas del Programa
la Cmara de la Construccin e d e A p o y o P e d a g g i co q u e
Inacap; la jornada Cmo hacer ejecutamos junto a la Universidad
negocios con China, la que del Bo Bo y seguimos apoyando Manuel Bello Nez
consider un encuentro con el a muchos de nuestros socios
Embajador de ese pas, Li Baorong, adultos mayores, con la entrega Presidente Consejo Copelec
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CONSEJO DE
ADMINISTRACIN
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Vernica Alvarez Gonzlez, Antonio Palavicino Fuentes, Fernando Zuiga Rojas, Felipe Letelier Norambuena,
Directora. Director. Director. Director.
JUNTA DE
VIGILANCIA
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De izq. a der.: Osiel Soto Lagos, Miembro titular, Martn Figueroa Ponce, Presidente, y Julio
Canales Toro, Miembro Titular.
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Administracin
Corporativa
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De izq. a der. fila superior: Cristian Venegas Barrera, Jefe de Personal; Eduardo Roudergue Guzmn,
Jefe Computacin e Informtica; Rafael Espinosa Delgado, Sub Gerente de Operaciones y Tesorera; Roberto
Concha Urrutia, Jefe Departamento Contabilidad y Francisco Zamorano Medel, Jefe Departamento Cobranza.
De izq. a der. fila central: Ivn Fuentealba Carrasco, Sub Gerente de Comercializacin y Regulacin
de Energa; Doris Osses Zapata, Sub Gerente Servicios Aliados S.A; Gabriel Muoz Opazo, Sub Gerente
Multitienda; Oscar Miranda Castro, Sub Gerente Agroferretera; Patricio Chanda Jimnez, Sub Gerente
Fincop S.A y Jorge Pons Dabik, Sub Gerente Automotriz.
De izq. a der. fila inferior: Cristin Gajardo Campos, Gerente Tcnico; Claudio Figueroa Lagos, Gerente
General y Alexis Valds Moran, Gerente Legal.
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Seores Cooperados:
En conformidad a los Estatutos de la Cooperativa, este Directorio somete
a vuestra consideracin la Memoria y los Estados Financieros individual
y consolidado de la Cooperativa de Consumo de Energa Elctrica Chilln
Ltda., correspondientes al ejercicio terminado al 31 de Diciembre de 2015. Se
incluyen, adems, los estados financieros de sus filiales, correspondientes al
mismo ejercicio.
Documentos Constitutivos
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La actividad principal y por la que fue creada esta Cooperativa, est fundamentada, principalmente, en
la satisfaccin de las necesidades de abastecimiento de energa elctrica de sus asociados y terceros,
pudiendo para tal efecto producir, adquirir, distribuir y suministrar energa elctrica.
Para cumplir con los objetivos trazados, la Cooperativa promueve la cracin de filiales especializadas
en distintas reas: unas dedicadas a la venta y distribucin de bienes del hogar, insumos agrcolas o de
transporte, otras que contribuyan a dar soluciones a problemas de consumo, salud y bienestar; otras que 11
generen y/o promuevan el desarrollo productivo y comercial de sus asociados. Las filiales debern actuar en
coherencia con el objetivo por el cual fueron creadas, afianzando el sentido de pertenencia de sus asociados
y respondiendo a los intereses de la empresa matriz.
en qu
Misin creemos...
Apoyar a nuestros cooperados y clientes en
Alcanzar la excelencia
el desarrollo de sus intereses y necesidades, es parte de nuestra
agregando valor a los productos y servicios responsabilidad
12
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Funcionarios municipales se capacitan en Copelec
Organigramas
GRUPO DE EMPRESAS
SERVICIOS FINANCIEROS
COPELEC S.A
14 Propiedad:
Comercial Copelec S.A. : 99,0%
Copelec Ltda. : 1,0%
CORREDORA DE
SEGUROS COPELEC LTDA
Propiedad:
Fincop S.A. : 99,0%
Servicios Aliados S.A. : 1,0%
Entidades Superiores
JUNTA GENERAL
DE SOCIOS
CONSEJO
JUNTA DE VIGILANCIA
DE ADMINISTRACIN
GERENCIA GENERAL
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
GERENCIA
GENERAL
SECRETARIA
GERENCIA
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GERENCIA DE
GERENCIA TCNICA ADMINISTRACIN GERENCIA LEGAL
Y FINANZAS
SECRETARIA
GERENCIA
SECRETARIA
GERENCIA
SUB GERENCIA DE
COMERCIALIZACIN
SUB GERENCIA DE 15
OPERACIONES Y
Y REG. DE ENERGA TESORERA ASISTENTE
JURDICO
DEPTO. DE COMPUTACIN
E INFORMTICA
COMERC. DE CONTABILIDAD PREVENCIN
ENERGA DE RIESGOS
DESARROLLO
DE SISTEMAS RECURSOS
REGULACIN Y HUMANOS AUDITORA
PLANIFICACIN INTERNA
PROYECTOS AUXILIARES
ELCTRICOS
OBRAS PARTES
ELCTRICAS
INSPECCIN
CALIDAD DE TC. DE OBRAS
SUMINISTRO
PARCELA
REAS VERDES
FUNDACIN
COPELEC
MARKETING
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IDENTIFICACIN DIRECCIONES
DE LA ORGANIZACIN
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CHILLAN : 18 de Septiembre 688 - Telfono 42 - 220 44 12
CHILLN : Arturo Prat 850 Loc. 58 - Telfono 42 - 220 41 40
Razn Social : Cooperativa de Consumo de Energa Elctrica CHILLN : Maipn 1036 - Telfono 42 - 220 44 86
Chilln Ltda. COPELEC. CHILLAN : Maipn 1079 - Telfono 42 - 220 44 10
Rol Unico Tributario : 80.237.700-2 SAN CARLOS : Vicua Mackenna 612 Telfono 42 - 241 68 18
Tipo de Entidad : Cooperativa COELEMU : Fco. Barros 310 - Telfono 42 - 251 18 37
Domicilio Legal : 18 de Septiembre N 688, Chilln BULNES : Carlos Palacios 302 - Telfono 42 - 263 18 69
Representante Legal : Eugenio Medina Parra - Gerente General QUIRIHUE : Arturo Prat 649 - Telfono 42 - 253 11 88
Telfono : 42 - 220 44 00 QUILLN : Cayumanqui 576 - Telfono 42 - 258 15 52
Casilla : 20-D, Chilln FLORIDA : Sargento Aldea 501 - Fono 41 - 264 53 28
Pg. Web : www.copelec.cl EL CARMEN : Baquedano 317 - Fono 42 - 266 10 62
E-mail : copelec@copelec.cl YUNGAY : Angamos 102 - Fono 42 - 268 04 39
COIHUECO : Balmaceda 1443 - Telfono 42 - 2204 159
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Gestin
Elctrica
Ao 2015
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4.500
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El Carmen, Florida, Quilln, Quirihue, San
3.200
Carlos y Yungay. Se contempla adems
puntos de pago en: Coihueco, Minas del 3.100
Prado, ipas, Pinto, Portezuelo, Recinto,
Tres Esquinas Cato, San Miguel y San
Ignacio. 2011 2012 2013 2014 2015
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PRDIDAS ELCTRICAS
Para el ao 2015, el nivel de prdidas ascendi a 15,58% que tiene su explicacin en factores climticos
combinados con factores de consumo, configurndose un esquema de disminucin de la cifra del ao
anterior.
22,00
20,00
19,00
18,00
17,00
16,00
15,00
2011 2012 2013 2014 2015
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180.00
160.00
140.00 169,15
156,59
145,27
120.00 124,73 129,87
100.00 142,81
131,58
120,91
80.00 102,77 108,50
60,00
40,00
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20.00
0,00
2011
2012
2013
2014
2015
20
2011 2012 2013 2014 2015
CDIGOS
% Gwh % Gwh % Gwh % Gwh % Gwh
Alumbrado
A Pblico 3,76% 3,86 3,72% 4,04 3,71% 4,49 3,77% 4,97 3,70% 5,28
C Comercial 8,02% 8,24 7,96% 8,64 8,77% 10,60 8,47% 11,14 8,36% 11,94
D Domiciliario 43,65% 44,86 44,57% 48,36 44,13% 53,36 44,60% 58,69 44,87% 64,08
F Fiscal-Municipal 2,05% 2,11 1,97% 2,14 1,87% 2,26 1,90% 2,50 1,69% 2,41
I Industrial 32,33% 33,23 31,85% 34,56 30,44% 36,81 29,17% 38,38 28,82% 41,16
R Riego 10,19% 10,47 9,92% 10,77 11,08% 13,40 12,08% 15,89 12,56% 17,94
TOTALES 100,00% 102,77 100,00% 108,50 100,00% 120,92 100,00% 131,58 100,00% 142,81
Venta Compra
L a venta del ao 2015 fue de L a cifra de compra de energa
142, 81 Gw h lo q u e i m p l i c u n durante el ao 2015, ascendi a
aumento de un 8,53% respecto del la suma de 169,1 5 Gwh, con una
perodo anterior. Cabe destacar que variacin respecto al nivel de compra
est siendo cada vez ms frecuente, del ao 2014 de un 8,02%, demostrando
e l q u e e le c tr if i q u e m os co n juntos con ello un aumento en el nivel de
h a b i t a ci o n a l e s d e n t ro d e l r a d i o eficiencia de la distribucin.
urbano lo que aumenta nuestra
densidad de clientes y por ende
nuestra eficiencia de servicio.
VENTA DE ENERGIA POR RUBRO
FISCAL-
ALUMBRADO
MUNICIPAL
PBLICO
2% RESIDENCIAL
4%
COMERCIAL
8% 45%
AGRICOLA -
RIEGO
12%
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INDUSTRIAL
29%
21
57.087
53.456
50.945
48.767
46.573
60.000
USUARIOS 50.000
Aspectos
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Generales
El reciente ao 2015, registr varios avances Cato. Otro Proyecto de relevancia fue el
relacionados al rea elctrica de nuestra cambio de Nivel de tensin en circuito que
cooperativa. Esto se debe principalmente a la va desde Confluencia a Coelemu (desde
aplicacin de los planes de accin logrados 130.2 kV a 23 kV).
de la planificacin estratgica desarrollada en
aos anteriores y que se ha ido mejorando ao Por ltimo, se realiz una fuerte inversin
a ao, y que estn enfocados en mejorar la en Renovacin de equipos e instalacin de
calidad del servicio y del suministro elctrico nuevas unidades, como son los Equipos
de nuestros clientes y/o cooperados. de proteccin de lneas de media tensin
(Reconectadores) y la instalacin de unidades
Para cumplir con estas mejoras, se reguladoras de voltaje, que permiten mejorar
desarrollaron varios proyectos de la calidad de nuestro servicio. Todo lo
mejoramiento de nuestras redes elctricas; anterior, se sum a una importante mejora y
Traslado Lnea Media Tensin sector actualizacin de nuestro sistema SCADA que
Quinquehua a Tres Esquinas Cato; Traslado corresponde a nuestro sistema de control
LMT sector Pullam (Coihueco), adems de automtico de nuestros principales circuitos
Reforzamientos de lneas troncales; 1.- Lnea y redes a nivel de lneas troncales.
media tensin Chilln Coihueco, 2.- Lnea
media tensin Rinconada a Quinquehua
Comercializacin y
Regulacin de Energa
01 CRECIMIENTO
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a) Venta y Compra de Energa:
El ao 2015 registr un incremento en la venta de energa comparado con el ao
2014 de un 8.5%. El incremento se debe a la incorporacin de nuevos usuarios y la
gestin desarrollada por el rea de Facturacin y Control de Prdidas.
Por su parte, la compra de energa registro un crecimiento de 8.0% comparado con 23
el ao 2014.
b) Usuarios Facturados:
La cantidad de usuarios de energa elctrica facturados en Diciembre 2015 se
increment en un 7.8% comparado con el mismo mes del ao 2014.
02 MBITO REGULATORIO
a) Contratos de suministro licitados:
En conformidad a lo dispuesto en el artculo N 131 de la Ley General de Servicios
Elctricos, COPELEC, durante el ao 2015, mantuvo contratos de suministro de energa y
potencia con las empresas generadoras: Empresa Nacional de Electricidad S. A. (ENDESA),
COLBUN S. A. (COLBUN) y Empresa Elctrica Panguipulli S.A. (PANGUIPULLI).
En el ao 2015 entraron en vigencia los contratos derivados de los procesos de licitacin
conjunta Licitacin Suministro SIC 2013-01 y Licitacin Suministro SIC 2013-03.
La distribucin de los volmenes de compra de energa para el ao 2015 fue la siguiente:
ENDESA 59.0%
COLBUN 38.4%
PANGUIPULLI 2.6%
24
b) Encuesta de Calidad de Servicio:
La Superintendencia de Electricidad y Combustible (SEC) mediante oficio circular n 6330
de fecha 13 de Mayo 2015, notific a las empresas concesionarias de servicio pblico
de distribucin de electricidad sobre el resultado del anlisis de la informacin de la
Encuesta Calidad de Servicio Elctrico y del clculo del ndice de Calidad de Servicio
Elctrico (ICSE) del ao 2014 para las 31 empresas concesionarias del pas.
El ICSE representa la satisfaccin que tienen los clientes de una empresa concesionaria
en cuanto a la calidad del servicio que estn recibiendo y se mide en escala de 1 a 10,
siendo 10 la satisfaccin ms alta por parte de los clientes a la que puede aspirar una
empresa.
Para el ao 2014 el ICSE de COPELEC alcanz un 9,56 que nos posiciona en el CUARTO (4)
lugar a nivel nacional en este tem de evaluacin.
El resultado obtenido refleja el trabajo que nuestra Cooperativa desarrolla para entregar
una calidad de servicio ptima a sus socios y clientes.
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Nota 7,69 9,56 9,25 8,59
(*) La nota mxima es 10.
COPELEC apunta a incrementar estos niveles de calidad de servicio que van en directo
beneficio de nuestros Socios y Clientes.
25
d) Valor Nuevo de Reemplazo (VNR)
Dando cumplimiento a lo establecido en la legislacin vigente, con fecha 26 de Junio de
2015, COPELEC, present a la Superintendencia de Electricidad y Combustible (SEC), la
valorizacin de su inventario de instalaciones de distribucin al 31 de Diciembre 2014.
Lo anterior, inmerso en el proceso de determinacin del Valor Nuevo de Reemplazo (VNR)
que se realiza cada cuatro aos con ocasin de una nueva fijacin de frmulas tarifarias
(cuadrienio 2016 2020).
La SEC considerando los dictmenes emitidos por el Panel de Expertos fij para COPELEC su
VNR en M$ 49.462.856 ($ al 31 de Diciembre 2014)
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www.gtchile.cl
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Balances Generales
COOPERATIVA
Al 31 de diciembre de 2015DE CONSUMO
y 2014 DE de
(En Miles ENERGA
Pesos) ELCTRICA CHILLN LIMITADA
BALANCES GENERALES
ACTIVOS Al 31 de diciembre de
Nota 2015 2014
M$ M$
ACTIVOS CIRCULANTES
Disponible 147.298 165.460
Depsitos a plazo 4 776.048 31.821
Deudores por ventas 5 4.807.037 4.491.431
Documentos por cobrar 6 578.293 516.907
Deudores varios 7 138.974 529.098
Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas 8 678.990 1.403.562
Impuestos por recuperar 16 - 92.706
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Gastos anticipados - 1.749
Impuestos diferidos 16 32.657 58.007
ACTIVOS FIJOS 9
Terrenos 2.589.339 2.304.517
Construcciones y obras de infraestructura 10.721.661 8.920.409
Lneas y subestaciones 47.988.494 45.531.651 29
Equipos y herramientas 1.344.681 1.215.615
Muebles y equipos de oficina 94.433 78.364
Vehculos 1.122.713 977.337
Otros activos fijos 1.855.940 1.249.287
Depreciacin acumulada (16.804.059) (15.486.327)
OTROS ACTIVOS
Inversiones en empresas relacionadas 10 9.055.426 10.104.877
Inversiones en otras sociedades 77.326 77.326
Deudores por ventas 5 223.417 98.968
Documentos por cobrar 6 - 2.317
Deudores varios 7 92.304 91.087
Impuestos diferidos 16 53.098 42.420
Intangibles 294.638 227.983
Otros 737 11.943
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 27 forman parte integral de estos estados financieros.
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Balances Generales
COOPERATIVA
Al 31 de diciembre DEy CONSUMO
de 2015 DE ENERGA
2014 (En Miles de Pesos) ELCTRICA CHILLN LIMITADA
BALANCES GENERALES
PATRIMONIO
Capital pagado 27.656.373 26.142.853
Reserva Artculo 6 Transitorio Ley 19.832 16.428.293 16.517.089
Reservas voluntarias 7.954.485 7.618.942
Fluctuacin de valores 1.220.789 800.936
Excedente del ejercicio 1.600.723 2.236.704
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 27 forman parte integral de estos estados financieros.
Estados de Resultados
COOPERATIVA DE CONSUMO DE ENERGA ELCTRICA CHILLN LIMITADA
Por los Ejercicios Terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (En Miles de Pesos)
ESTADOS DE RESULTADOS
RESULTADO DE EXPLOTACIN
Ingresos de explotacin 19 22.344.868 19.858.572
Costos de explotacin 20 (14.505.214) (12.077.100)
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Resultado operacional 1.542.788 1.246.353
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 27 forman parte integral de estos estados financieros.
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Las Notas adjuntas nmeros 1 a 27 forman parte integral de estos estados financieros.
Estados de Flujo de Efectivo
COOPERATIVA DE CONSUMO DE ENERGA ELCTRICA CHILLN LIMITADA
Por los Ejercicios Terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (En Miles de Pesos)
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO, CONTINUACIN
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(4.480.942) (5.125.129)
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 27 forman parte integral de estos estados financieros
1 LTDA.
COOPERATIVA DE CONSUMO DE ENERGA ELCTRICA CHILLN
La Cooperativa tiene por objeto adquirir, distribuir y suministrar energa elctrica entre sus asociados
y terceros.
a) General
34 Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con la Resolucin Exenta N1321
del 13 de junio de 2013 emitida por el Departamento de Cooperativas del Ministerio de Economa,
Fomento y Turismo.
Las inversiones en filiales estn registradas en una sola lnea en el balance general a su valor
patrimonial (VP) y, por lo tanto, no han sido consolidadas lnea a lnea. Este tratamiento no modifica
el resultado neto del ejercicio ni el patrimonio.
Estos estados financieros han sido emitidos solo para los efectos de hacer un anlisis individual de la
Cooperativa y en consideracin a ello, deben ser ledos en conjunto con los estados financieros
consolidados.
c) Correccin monetaria
Adicionalmente, solamente para efectos de presentacin de stos, debern corregir las cuentas de
resultados con cargos y/o abonos a una cuenta denominada Actualizacin Cuentas de Resultado.
Los estados financieros del ao anterior se presentan actualizados extracontablemente en un 3,9% para
facilitar su comparacin.
d) Bases de conversin
Los saldos en dlares americanos y unidades de fomento han sido traducidos a pesos a los valores
vigentes al trmino de cada ao, que fueron los siguientes:
2015 2014
$ $
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Dlar estadounidense 710,16 606,75
Unidad de fomento 25.629,09 24.627,10
e) Depsitos a plazo
Los depsitos a plazo se presentan al valor de capital invertido ms los reajustes e intereses
devengados al cierre del ao. 35
f) Estimacin de deudores incobrables
La Cooperativa efecta provisin de incobrabilidad para todas aquellas cuentas por cobrar vencidas
que a juicio de la Administracin, podran ser de dudosa recuperabilidad. En cuanto al castigo de las
cuentas por cobrar, este slo se lleva a cabo una vez que los abogados de la entidad se pronuncian
sobre esta materia, de acuerdo a las disposiciones indicadas en el Artculo N71 de la Resolucin
Exenta N1321 del Ministerio de Economa, Fomento y Turismo.
Los bienes del activo fijo se presentan al costo de adquisicin corregido monetariamente. Las
depreciaciones han sido determinadas segn el mtodo lineal y de acuerdo con la vida til estimada
de los bienes.
h) Activos en leasing
Los bienes en arrendamiento con opcin de compra se contabilizan como adquisicin de activo fijo,
reconociendo la suma de las cuotas de arriendo como un pasivo y los intereses sobre la base de lo
devengado. Estos bienes no son jurdicamente de propiedad de la Sociedad, por lo cual, mientras
no ejerza la opcin de compra, no se puede disponer libremente de ellos.
COOPERATIVA DE CONSUMO DE ENERGA ELCTRICA CHILLN LTDA.
Se presentan en este rubro los valores recibidos por el Gobierno, destinados a financiar obras
elctricas y se traspasan a resultados conforme a los perodos en que se deprecian los activos
financiados con estos recursos.
El costo de vacaciones y otros beneficios del personal, se contabilizan sobre base devengada.
36 Las indemnizaciones por aos de servicio establecidas en los convenios suscritos, se provisionan
aplicando el mtodo del valor actual del costo devengado del beneficio, con una tasa de descuento
del 4,61%.
La Cooperativa se encuentra exenta de Impuesto a la Renta por las operaciones realizadas con sus
cooperados. El impuesto a la renta derivado de operaciones con no cooperados se determina sobre
la base de la renta lquida imponible, determinada segn las normas establecidas en la Ley de
Impuesto a la Renta.
Los efectos de impuestos diferidos originados por las diferencias entre el balance tributario y el
balance financiero, se registran por todas las diferencias temporales, considerando la tasa de
impuesto que estar vigente en la fecha estimada de reverso.
La Entidad considera como ingresos de la explotacin, adems de los servicios facturados en el ao,
una estimacin por los servicios suministrados pendientes de facturacin al trmino del ao.
Asimismo, los costos asociados a dichos ingresos han sido debidamente incluidos como costos de
explotacin.
4
p) Efectivo equivalente
Durante el ejercicio 2015 se han mantenido los criterios contables aplicados en el ejercicio anterior.
2015
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Intereses
Capital devengados Total
M$ M$ M$
2014
Intereses
Capital devengados Total
M$ M$ M$
2015 2014
a) Corto plazo: M$ M$
2015 2014
b) Largo plazo: M$ M$
2015 2014
a) Corto plazo: M$ M$
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
2015 2014
b) Largo plazo: M$ M$
2015 2014
a) Corto plazo: M$ M$
2015 2014
b) Largo plazo: M$ M$
2015 2014
Sociedad Moneda Relacin M$ M$
Las cuentas por cobrar a corto plazo a las entidades relacionadas no devengan reajustes ni intereses
y vencen el 2016.
40 2015 2014
Sociedad Moneda Relacin M$ M$
Las cuentas por pagar a corto plazo a las entidades relacionadas no devengan reajustes ni intereses,
excepto los prstamos mercantiles por pagar, que devengan un inters mensual de 1,49%.
8
c) Transacciones
Monto de la Efectos en resultados
Transaccin ingresos (gastos)
2015 2014 2015 2014
Empresa Relacin Transaccin M$ M$ M$ M$
Comercial
Copelec S.A. Filial Compra de servicios 786.372 2.695.578 (660.817) (2.265.191)
Venta de servicios 160.759 820.891 135.092 689.824
Pago de facturas 1.509.309 1.958.222 - -
Cobro de facturas 1.664.846 946.497 - -
Prstamos otorgados 902.657 53.333 - -
Prstamos obtenidos 36.727 - - -
Servicios
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Aliados S.A. Filial Compra de servicios 724.907 652.963 (609.166) (548.708)
Venta de servicios 6.587 43.410 5.535 36.479
Pago de facturas 805.744 666.152 - -
Cobro de facturas - 75.959 - -
Prstamos obtenidos 195.694 106.384 - -
Prstamos otorgados 47.951 85.432 - -
Cobro de prstamos 123.604 - - -
Pago de prstamos 209.759 - - -
41
Copelec
Capacita Limitada Filial Compra de servicios 9.175 35.481 (9.175) (35.481)
Pago de facturas 20.648 35.186 - -
Venta de servicios 9.104 10.422 7.650 8.759
Prstamos otorgados 6.475 26.923 - -
Venta de servicios 70 - - -
Prstamos otorgados 308 - - -
Corredora de
Seguros Indirecta Ventas 1.899 - 1.596 -
Copelec Limitada Prstamos otorgados 147 - - -
Prstamos obtenidos 125 - - -
COOPERATIVA DE CONSUMO DE ENERGA ELCTRICA CHILLN LTDA.
9
a) El detalle de los bienes del activo fijo, valorizados segn se describe en Nota 2 g) y h), es el
siguiente:
2015 2014
M$ M$
Vehculos:
Gerencia Tcnica 1.055.694 910.318
Gerencia Administracin 25.653 25.653
Gerencia General 41.366 41.366
10
NOTA 10 - INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
El detalle de las inversiones en empresas relacionadas, es el siguiente: Patrimonio Resultado Valor patrimon
sociedad del ao proporcional
Sociedad Participacin
Patrimonio 2015
Resultado 2014 2015
Valor patrimonial 2014
Resultado 2015 201
sociedad
% del ao
M$ M$ proporcional
M$ devengado M$
M$ M
Sociedad Participacin 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014
% M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Comercial Copelec S.A. 99,999% 8.770.425 9.939.512 39.507 907.343 8.770.337 9.939
ComercialServicios Aliados S.A. 99,999% 8.770.425
Copelec S.A. 99,000,% 244.132
9.939.512 39.507 907.343121.848
8.770.337 8.922
9.939.413 56.992 241.691
39.507 907.334 120
Copelec
Servicios Aliados Capacita Limitada
S.A. (1)
99,000,% 99,000%
244.132 121.848 (21.935)56.992
8.922 (22.869)
241.691 935
120.629 4.635 56.423
8.833 -
Copelec Capacita Limitada
Servicios (1)
Financieros 99,000%S.A. (21.935)1,000%
Copelec (22.869) 2.882.161
935 4.635
2.941.259 -465.036 1.092.582
- 925 4.588
28.822 29
Servicios Financieros Copelec S.A. Copelec
Energa Inversiones 1,000%
S.A. 2.882.161 2.941.259 465.036
99,000% 1.092.582 15.578
14.723 28.822 (855)
29.413 4.650
1.397 10.926
14.576 15
Energa Inversiones Copelec S.A. 99,000% 14.723 15.578 (855) 1.397 14.576 15.422 (846) 1.384
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Totales Totales 9.055.426 10.104.877 9.055.426 10.104
53.069 980.655
(1) Al 31(1)
de diciembre
Al 31 dede diciembre
2015 y 2014,de
se 2015
ha constituido
y 2014, provisin
se ha por patrimonio provisin
constituido negativo porpor
la inversin en la filial
patrimonio Copelecpor
negativo Capacita
la inversin en la
Limitada, por un monto por
Limitada, de M$
un21.716
monto y M$
de 22.641, 11la cual serespectivamente,
respectivamente,
M$ 21.716 y M$ 22.641, presenta en el pasivolaa cual
largo plazo.
se presenta en el pasivo a largo plazo.
a) Corto plazo:
Moneda inters
o ndice mensual 2015 2014
Banco de reajuste % Concepto M$ M$
(1) Corresponde a lnea de crdito utilizadas en el ao, las cuales no tienen fecha de vencimiento.
(2) Corresponden a sobregiros de la cuenta corriente, los cuales no presentan tasa de inters.
Moneda inters
o ndice mensual 2015 2014
Banco de reajuste % Concepto M$ M$
Total 651.431 -
Banco Crdito e Inversiones (1) $ 0,72 Lnea crdito 126.752 124.030
Corpbanca (1) $ 0,77 Lnea crdito 272.279 258.112
COOPERATIVA DE CONSUMO DE ENERGA ELCTRICA CHILLN LTDA.
Total 740.539 1.539.289
(1) Corresponde a lnea de crdito utilizadas en el ao, las cuales no tienen fecha de vencimiento.
(2) Corresponden a sobregiros de la cuenta corriente, los cuales no presentan tasa de inters.
Moneda inters
o ndice mensual 2015 2014
Banco de reajuste % Concepto M$ M$
Total 651.431 -
c) Largo plazo:
Moneda inters
o ndice mensual 2015 2014
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
12
Total 1.750.965 -
44
NOTA 12 - CUENTAS POR PAGAR
2015 2014
M$ M$
2015 2014
M$ M$
(1) Corresponden a contratos de arrendamiento con opcin de compra por camiones, camionetas
y maquinaria elctrica. Los contratos estn expresados en unidades de fomento y pesos
respectivamente y devengan un inters promedio de un 6,2% anual.
13
2015 2014
Concepto M$ M$
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Total 3.039.477 3.459.428
La provisin por aos de servicio del personal ha sido determinada conforme a lo sealado en Nota 45
2 m) y el movimiento de la cuenta de ambos ejercicios es el siguiente:
2015 2014
M$ M$
2015 2014
Conceptos M$ M$
b) Impuestos
NOTA diferidos
16 - IMPUESTO A LA RENTA, IMPUESTOS POR RECUPERAR E IMPUESTOS DIFERIDOS (Continuacin)
46 b) Impuestos diferidosdiferidos, contabilizados de acuerdo al criterio descrito en Nota 2 n), se componen como sigue:
Los impuestos
Los impuestos diferidos, contabilizados de acuerdo al criterio descrito en Nota 2 n), se componen como sigue:
2015 2014
Activo
2015 Pasivo 2014 Activo Pas
Activo
Corto LargoPasivo Corto Activo
Largo Corto Pasivo
Largo Corto
Corto Largo
plazo Corto
plazo Largo
plazo Cortoplazo Largo plazoCorto Largo
plazo plazo
plazo plazo plazo plazo plazo plazo plazo plazo
Diferencias temporarias:
Diferencias temporarias: M$
M$M$ M$
M$ M$
M$ M$
M$ M$
M$ M$ M$M$ M$
Provisin
Provisin deudores
deudores incobrables19.620
incobrables 19.620
64.992 64.992- - - 16.634 - 55.230 16.634 - 55.230 - -
Provisin
Provisin vacaciones
vacaciones 15.114 15.114 - -- - - 16.028 - - 16.028 - - - -
Provisin contingencias judiciales 1.560
Provisin contingencias judiciales 1.560- -- -
- 29.010 - -
29.010 - - -
-
Obligaciones por leasing - - 1.499 - - - 1.102 -
Obligaciones
Provisin por leasing
indemnizacin - - 1.499 - - - 1.102
Provisin
aos indemnizacin
de servicios - - 2.138 11.894 - - 2.563 12.810
aos de servicios - - 2.138 11.894 - - 2.563
Total impuestos diferidos 36.294 64.992 3.637 11.894 61.672 55.230 3.665 12.810
Reclasificaciones
Total impuestos diferidos (3.637) (11.894)
36.294 (3.637)
64.992 (11.894)
3.637 (3.665) (12.810)
11.894 (3.665)
61.672 (12.810)
55.230 3.665
Reclasificaciones (3.637) (11.894) (3.637) (11.894) (3.665) (12.810) (3.665)
Totales 32.657 53.098 - - 58.007 42.420 - -
c) Efectos en resultados:
2015 2014
M$ M$
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Cargo neto a resultados por impuesto renta (147.010) (72.179)
d) Reforma tributaria:
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Cooperativa efectu los ajustes a los impuestos diferidos,
aplicando el rgimen que por defecto seala la ley con efectos a resultados de cada ejercicio.
COOPERATIVA DE CONSUMO DE ENERGA ELCTRICA CHILLN LTDA.
17
17
NOTA 17 - PATRIMONIO
NOTA 17 - PATRIMONIO
a) Las
a) Las cuentas
cuentas de patrimonio
de patrimonio tuvieron tuvieron lasvariaciones:
las siguientes siguientes variaciones:
Reserva Reserva
Artculo 6 Fluctuacin Excedente
Capital transitorio Artculo
Reservas 6 de del Fluctuacin Excedente
pagado Capital
Ley 19.832 transitorio
voluntarias Reservasejercicio
valores de Total del
M$ pagadoM$ LeyM$19.832 voluntarias M$
M$ valoresM$ ejercicio
Saldos al 01.01.2014 22.029.109
M$
15.140.702
M$
6.613.974
M$
339.637 2.436.889
M$46.560.311 M$
Distribucin excedente 2013 2.066.816 - 370.073 - (2.436.889) -
Saldosdealcapital
Aportes 01.01.2014 444.170 22.029.109- 15.140.702
- 6.613.974
- - 339.637
444.170 2.436.889 4
Distribucin
Devoluciones de excedente
capital 2013 (575.756) 2.066.816- - - 370.073
- - -
(575.756) (2.436.889)
Correccin monetaria 1.197.213 756.400 348.910 16.968 - 2.319.491
Aportes de capital
Fluctuacin de valores del ejercicio -
444.170 - -
- 414.267
- -
-
414.267
-
Devoluciones
Excedente de capital
del ejercicio - (575.756)- - - - -
2.152.747 -
2.152.747 -
Correccin
Saldos monetaria
al 31.12.2014 25.161.552 1.197.213
15.897.102 756.400
7.332.957 348.910
770.872 2.152.747 16.968
51.315.230 -
Fluctuacin
Saldos de valores
al 31de diciembre del ejercicio
de 2014, - - - 414.267 -
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
actualizados
Excedentepara delefectos comparativos
ejercicio 26.142.853 16.517.089
- 7.618.942 - 800.936 2.236.704
- 53.316.524
- 2.152.747
Saldos al 31.12.2014
Saldos al 01.01.2015 25.161.552
25.161.552
15.897.102
15.897.102
7.332.957
7.332.957
770.872 2.152.747
770.872
51.315.230
2.152.747 5
Saldos al 31de
Distribucin diciembre
excedente 2014 de 2014, 1.788.418 - 364.329 - (2.152.747) -
actualizados
Aportes para efectos comparativos
de capital 592.959 26.142.853- 16.517.089
- 7.618.942
- - 800.936
592.959 2.236.704 5
Devoluciones de capital (780.669) - - - - (780.669)
Correccin monetaria 894.113 531.191 257.199 25.758 - 1.708.261
Saldos al de
Fluctuacin 01.01.2015
valores del ejercicio - 25.161.552- 15.897.102
- 7.332.957
424.159 - 770.872
424.159 2.152.747 5
Excedente del ejercicio
Distribucin excedente 2014 - 1.788.418- - - - 1.600.723
364.329 1.600.723
- (2.152.747)
Saldos al 31.12.2015 27.656.373 16.428.293 7.954.485 1.220.789 1.600.723 54.860.663
48 Aportes de capital 592.959 - - - -
Devoluciones de capital 18
(780.669) - - - -
Correccin monetaria 894.113 531.191 257.199 25.758 -
Fluctuacin de valores del ejercicio - - - 424.159 -
Excedente del ejercicio - - - - 1.600.723
NOTA
Saldos 18 - FLUCTUACION DE VALORES 27.656.373
al 31.12.2015 16.428.293 7.954.485 1.220.789 1.600.723 5
Como resultado de la aplicacin de las normas de correccin monetaria, se originaron abonos netos en
la cuenta fluctuacin de valores, segn el siguiente detalle:
2015 2014
M$ M$
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
2.152.747
51.315.230 Total 22.344.868 19.858.572
53.316.524 (1) Con fecha 17 de febrero de 2016, se public el oficio circular N 1954 de la
Superintendencia de electricidad y combustibles, que imparte instrucciones sobre procedimiento
51.315.230 para la reliquidacin de consumos correspondientes al ao 2015. La Cooperativa efectu una
- provisin de ingresos por un monto M$290.210.
592.959 49
(780.669) (2) En 2014 se incluyen ingresos por un monto de M$1.193.043, correspondientes al decreto de
1.708.261 subtransmisin N 14 de fecha 9 de abril de 2013, emitido por el Ministerio de Energa.
424.159
1.600.723
54.860.663 NOTA 20 - COSTOS DE EXPLOTACION
2015 2014
M$ M$
20
2015 2014
M$ M$
2015 2014
M$ M$
(1) Corresponde a gastos de depreciacin por concepto de arriendo de inmuebles, cuyos ingresos se
encuentran registrados en otros ingresos fuera de la explotacin.
Como resultado de la aplicacin de correccin monetaria, se originaron cargos netos en los resultados
de los ejercicios 2015 y 2014, segn el siguiente detalle:
2015 2014
M$ M$
Cargos a resultados por actualizacin de:
El total del gasto registrado por este concepto, asciende a M$ 103.383 (M$ 104.895 en 2014).
a) Garantas:
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Banco Santander:
Tipo de 2015 2014
Entidad moneda Concepto M$ M$
Banco Corpbanca:
Tipo de 2015 2014
Entidad moneda Concepto M$ M$
22
Banco BCI:
Tipo de 2015 2014
Entidad moneda Concepto M$ M$
b) Hipotecas:
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Con el objeto de garantizar el cumplimiento de todas las obligaciones que la Cooperativa ha contrado,
se han constituido las siguientes hipotecas:
Banco de Chile:
Bien raz ubicado en calle 18 de septiembre N688, de la ciudad de Chilln, Octava Regin.
52
Bien raz ubicado en calle Maipn N1079, de la ciudad de Chilln, Octava Regin.
Banco Santander:
Bien raz ubicado en calle El Roble N431, de la ciudad de Chilln, Octava Regin.
Bien raz ubicado en calle El Roble N439, de la ciudad de Chilln, Octava Regin.
c) Juicios y contingencias:
Juicio Civil ordinario Vidal y Otros con Copelec Ltda. Rol N C-5562-2015, seguida ante el 2
Juzgado Civil de Chilln, sobre demanda de Indemnizacin de Perjuicios, cuya cuanta asciende a la
suma de M$ 181.669. Cabe mencionar que esta causa se encuentra asegurada por la Compaa de
Seguros Generales de Chile S.A. Mapfre, por lo que se estima se debe cancelar la suma de M$18.167.
No existen otras garantas, contingencias ni compromisos que no estn reflejados en los presentes
estados financieros.
23
De acuerdo con lo establecido en los artculos 108 y 109 de la Ley General de Cooperativas y en los
Artculos 4 y 15 de la Resolucin Administrativa Exenta N58, se presenta detalle de deudas
repactadas y provisiones reversadas por este concepto generados en los tres ltimos aos anteriores al
ao 2015:
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
NOTA 27 - HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2015 y la fecha de emisin de los presentes estados financieros (22 de
marzo de 2016), no han ocurrido hechos posteriores que pudieran tener un efecto significativo en las
cifras presentadas, ni en la situacin econmica y financiera de la entidad.
53
COOPERATIVA DE CONSUMO DE ENERGA ELCTRICA CHILLN LTDA.
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
54
COMERCIAL COPELEC S.A.
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Identificacin Sucursales
de la Organizacin CHILLAN : 18 de Septiembre N 688 - Telfono 42 - 2204 493
CHILLAN : Independencia 759 - Telfono 42 - 2204 487
Razn Social : Comercial Copelec S.A. CHILLAN : El Roble 425 - Telfono 42 - 2204 584
Rol Unico Tributario : 96.661.820-5 CHILLAN : El Roble 431 - Telfono 42 - 2234 721 55
Tipo de Entidad : Sociedad Annima Cerrada
CHILLAN : El Roble 439 - Telfono 42 - 2204 517
Domicilio Legal : 18 de Septiembre N 688, Chilln.
CHILLAN : El Roble 471 - Telfono 42 - 2204 583
Telfonos : Area Agrcola 42 - 2204 486
CHILLAN : Maipn 1036 - Telfono 42 - 2204 505
Area Automotriz 42 - 2204 418
CHILLAN : Maipn 1079 - Telfono 42 - 2204 400
Area Electrohogar 42 - 2204 421
CHILLAN : Galera Las Araucarias Arturo Prat 850 Loc. 58
Casilla : 20-D
Telfono 42 - 2228 558
E-mail : comercialcopelec@comercialcopelec.cl
SAN CARLOS : Vicua Mackenna 612 632 - Telfono 42 - 2416 655
Pgina Web : www.comercialcopelec.cl
COELEMU : Fco. Barros 310 - Telfono 42 - 2510 186
Bancos : Banco Corp Banca BULNES : Palacios 302 331 337 - Telfono 42 - 2631 601
Banco de Chile
QUILLON : Cayumanqui 576 - Telfono 42 - 2581 146
BancoEstado
YUNGAY : Angamos 102 150 - Telfono 42 - 2680 439
Banco Santander
QUIRIHUE : Arturo Prat 649 - Telfono 42 - 2531 188
EL CARMEN : Baquedano 317 - Telfono 42 - 2661 062
FLORIDA : Sargento Aldea 501 - Telfono 41 - 2645 328
COIHUECO : Balmaceda 1443 - Telfono 42 - 2204 159
COMERCIAL COPELEC S.A
DOCUMENTOS CONSTITUTIVOS
En el ao 1993, la preocupacin del Consejo la misma suma que la accionista Cooperativa
de Administracin fue desarrollar y dar mayor de Consumo de Energa Chilln Ltda. tiene en
impulso a las actividades comerciales que contra de la sociedad, derivada de la venta de
vena efectuando la Cooperativa desde aos mercadera que previamente se ha efectuado.
anteriores, es as como se forma Comercial El acta se redujo a escritura el 1 de Septiembre
Copelec S. A . el 14 de Abril de 1993. Por de 1993, y se anot a fs. 260 N 214 del
instrumentos privados, la Cooperativa de Registro de Comercio de 1993 y se public en
Consumo de Energa Elctrica Ltda. adquiere el Diario Oficial el 16 de Septiembre de 1993.
99 de las 100 acciones de Comercial Bartolom
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
REA MULTITIENDA
El retail con el tiempo se ha vuelto ms competitivo, ya que los consumidores
cuentan con una oferta ms amplia y medios para enterarse de las ofertas
y poder adquirir sus productos , son ms analticos en el concepto precio
calidad y estn ms educados en cuanto al tema crediticio, razones por las
que Copelec Multitienda en el 2015 desarrollo estrategias con planes de accin
puntuales y directos que permitieron cumplir con las metas y continuar con el
crecimiento en venta que ha sido caracterstico en los ltimos aos, es as como en el ao
2015 las ventas crecieron en un 2% equivalente a $157.464.470 cifra que super las proyecciones
del ao.
Otro factor importante para el logro de las cifras fue la publicidad que se
reforz comunicando la ventaja competitiva de Copelec Multitienda cercana y
entrega inmediata, que es lo que el consumidor en general y nuestros clientes
necesitan cuando realizan una compra.
dentro las pginas de cotizacin de los usuarios quienes antes de tomar una
decisin de comprar comparan beneficios de la oferta disponible.
9% 37%
FORESTAL FERRETERIA
60
26% 28%
AGRICOLA CONSTRUCCIN
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
las distintas comunas de la provincia del Nuble de maquinaria con presencia proveedores
donde se exhibieron maquinarias, herramientas Husqvarna, Koslan, Biogram, Toyama.
e insumos relacionados con la zona y el rubro,
Exposicin Intercomunal Ovina Pinto,
a la vez se capacitaron cooperados y clientes .
Plaza de Armas, muestra y capacitacin de
Se detallan las siguientes Actividades: maquinaria con presencia de Husqvarna,
Koslan, Toyama.
Expo Mundo Rural Indap Concepcin, 61
a la cual asistieron la totalidad de los Muestra Agropecuaria en Quirihue
Prodesales de la Regin del Bio Bio . en Instalaciones de Indap, muestra
y capacitacin de maquinaria con
Da Naranja, Las Trancas. Actividad que
Husqvarna, Koslan, Toyama.
dio inicio a la temporada de Sky con
demostraciones de Maquinarias. Encuentro Campesino en Cobquecura
para Prodesal, muestra y capacitacin de
Clnica de Motosierras en Quirihue, en
maquinaria con Husqvarna.
esta actividad los cooperados y clientes
tuvieron la posibilidad de realizarle Muestra Agropecuaria Pemuco, en
mantencin a sus motosierras, adems de las instalaciones de Indap, muestra y
la capacitacin pertinente para aprovechar capacitacin de maquinaria con Husqvarna,
y sacar el mximo rendimiento. Koslan, Toyama
Clnica de Motosierras, Coelemu, en esta Muestra Agropecuaria Plaza Armas
actividad los cooperados y clientes tuvieron Chilln Viejo, exhibicin y capacitacin
la posibilidad de realizar mantencin a sus de maquinarias con Husqvarna con
motosierras, adems de la capacitacin demostrador
pertinente para aprovechar y sacar el
Cabalgata de Chilenidad, Prodesal Chilln
mximo rendimiento.
Viejo, stand con maquinaria .
Da de Campo en Lomas de Hornos para
Fiesta El Carbn, sector Llollinco Chilln
el comit de Paperos de la Zona, se cont
Viejo, entrega de regalos con concursos
con la presencia de proveedores del rubro
de usuarios Prodesal.
forestal, riego, motores para generacin
Elctrica y del rubro agrcola, todas las El ao 2015 tambin fue sinnimo de
capacitaciones consideradas esenciales reestructuraciones en los equipos de trabajo.
para la zona y el comit.
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REA AUTOMOTRIZ
LIVIANOS Y MEDIANOS
Ventas acumuladas de cada ao
400.000
350.000
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
63
0
2012 2013 2014 2015 Proy 2016
Variacin 0 11,6% -10,7% -16,4% -16,7%
CAMIONES
Ventas acumuladas de cada ao
20.000
18.000
16.000
14.000
12.000
10.000
8.000
6.000
4.000
2.000
0
2012 2013 2014 2015 Proy 2016
Variacin 0 -19,4% -13,8% 0,9% -9,5%
BUSES
Ventas acumuladas de cada ao
6.000
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
0
2012 2013 2014 2015 Proy 2016
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Industria Copelec
Ventas Variacin Ventas Variacin
Segmento 2014 2015 % 2014 2015 %
Livianos y Medianos 337.594 282.232 -16,4% 601 497 -17,3%
Camiones y Buses 15.931 15.553 -2,4% 49 52 6,1%
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
www.gtchile.cl
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Balances Generales BALANCES GENERALES
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (En Miles de Pesos)
ACTIVOS Al 31 de diciembre de
Nota 2015 2014
M$ M$
ACTIVOS CIRCULANTES
Disponible 149.631 137.997
Deudores por ventas 4 1.267.292 1.118.710
Documentos por cobrar 5 361.848 574.580
Deudores varios 6 381.956 457.913
Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas 7 1.718.868 7.356.244
Existencias 8 5.791.868 5.182.566
Gastos pagados por anticipado 818
Impuestos por recuperar 17 298.513 252.392
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Impuestos diferidos 17 43.336 71.660
ACTIVOS FIJOS 9
Terrenos 467.669 467.669
Construcciones y obras de infraestructura 1.536.044 1.515.126
Muebles, equipos y herramientas 333.053 303.397
Vehculos 245.624 318.052 67
Otros activos fijos 436.051 369.490
Depreciacin acumulada (637.817) (544.376)
OTROS ACTIVOS
Inversiones en empresas relacionadas 10 2.855.927 2.913.221
Inversin en otras sociedades 31.516 31.516
Deudores por ventas 4 43.905 44.220
Documentos por cobrar 5 - 468
Deudores varios 6 137.452 160.883
Impuestos diferidos 17 76.847 79.626
Intangibles 20.459 22.206
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 26 forman parte integral de estos estados financieros
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68 PATRIMONIO 18
Capital pagado 660.199 660.200
Reservas futuras eventualidades 8.054.565 7.289.806
Reservas futuros dividendos 16.154 1.082.163
Utilidad del ejercicio 39.507 907.343
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 26 forman parte integral de estos estados financieros
COMERCIAL COPELEC S.A.
Estados de Resultados ESTADOS DE RESULTADOS
Por los Ejercicios Terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (En Miles de Pesos)
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
RESULTADO FUERA DE EXPLOTACIN
Ingresos financieros 463.624 432.282
Otros ingresos 21 308.820 324.899
Resultado por inversiones en empresas relacionadas 10 460.466 1.082.241
Gastos financieros (165.135) (185.616)
Otros egresos 22 (305.101) (309.642)
Correccin monetaria 23 48.416 (73.004)
69
Resultado fuera de explotacin 811.090 1.271.160
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 26 forman parte integral de estos estados financieros
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Por los Ejercicios Terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (En Miles de Pesos)
Por los ejercicios terminados
al 31 de diciembre de
Nota 2015 2014
M$ M$
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES
DE LA OPERACIN
Utilidad del ejercicio 39.507 907.343
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 26 forman parte integral de estos estados financieros
COMERCIAL COPELEC S.A.
Estados de Flujo de Efectivo
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO, CONTINUACIN
Por los Ejercicios Terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (En Miles de Pesos)
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Flujo neto originado por actividades de inversin 349.387 (400.315)
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 26 forman parte integral de estos estados financieros
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La Sociedad se constituy por escritura pblica de fecha 28 de enero de 1993 con el nombre de
Comercial San Bartolom S.A., como Sociedad Annima Cerrada. Con fecha 14 de abril de
1993, Copelec Limitada, adquiere 99 de las 100 acciones que conforman el capital de dicha
empresa, pasando a constituirse en accionista mayoritario. Con fecha 20 de abril de 1993, en
Primera Junta General de Accionistas, se acuerda cambiar el nombre de la Sociedad al de
Comercial Copelec S.A.. En la Segunda Junta General de Accionistas, celebrada el 31 de agosto
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
de 1993, se acuerda aumentar el capital de la Sociedad en M$ 250.000 el cual fue suscrito y pagado
en su totalidad por Cooperativa de Consumo de Energa Elctrica Chilln Limitada.
a) General
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con los criterios contables
descritos en la Resolucin Exenta N1321 del Ministerio de Economa, Fomento y Turismo, que
son las normas a las que se somete la Cooperativa de Consumo de Energa Elctrica Chilln
Limitada, matriz de la Sociedad.
Las inversiones de las Filiales estn registradas en una sola lnea en el balance general a su valor
patrimonial (VP) y, por lo tanto, no han sido consolidadas lnea a lnea. Este tratamiento no
modifica el resultado del ejercicio ni el patrimonio.
Estos estados financieros han sido emitidos solo para los efectos de hacer un anlisis individual de
la Sociedad y en consideracin a ello, deben ser ledos en conjunto con los estados financieros
consolidados de Comercial Copelec S.A y Filial.
c) Correccin monetaria
Los estados financieros son corregidos monetariamente para registrar el efecto de la variacin en el
poder adquisitivo del peso. Para ello se ha considerado principalmente la variacin del ndice de
Precios al Consumidor, que asciende a 3,9 % en el ao 2015 (5,7 % en el ao 2014).
Los estados financieros de 2014 y sus respectivas notas, son actualizados extracontablemente en la
variacin anual del ndice de Precios al Consumidor (3,9 %) para facilitar la comparacin con los
estados financieros de 2015.
d) Bases de conversin
Los saldos en unidades de fomento y dlares estadounidenses han sido traducidos a pesos a los
valores vigentes al trmino de cada ao, que fueron los siguientes:
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
2015 2014
$ $
f) Existencias
Las existencias de artculos para la venta, materiales, vehculos y repuestos se presentan al costo de
adquisicin corregido monetariamente, las cuales no exceden su valor de mercado.
g) Provisin de obsolescencia
La Sociedad efecta provisin de obsolescencia para todos aquellos artculos disponibles para la
venta sobre los cuales ha establecido porcentajes de provisin por lneas de departamento.
Los bienes del activo fijo se presentan al costo de adquisicin corregido monetariamente. Las
depreciaciones han sido determinadas segn el mtodo lineal y de acuerdo con la vida til estimada
de los bienes.
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3
i) Activos en leasing
Los bienes en arrendamiento con opcin de compra se contabilizan como adquisicin de activo fijo,
reconociendo la suma de las cuotas de arriendo como un pasivo y los intereses sobre la base de lo
devengado. Estos bienes no son jurdicamente de propiedad de la Sociedad, por lo cual, mientras
no ejerza la opcin de compra, no se puede disponer libremente de ellos.
El costo de vacaciones y otros beneficios del personal, se contabilizan sobre base devengada.
La Sociedad reconoce sus obligaciones tributarias sobre la base de las disposiciones legales
vigentes.
Los efectos de impuestos diferidos originados por las diferencias temporales entre el balance
tributario y el balance financiero, se registran considerando la tasa de impuesto que estar vigente
en la fecha estimada de reverso.
o) Efectivo equivalente
p) Ingresos de explotacin
Los ingresos que provienen de las ventas propias del giro de la Sociedad, son reconocidos en los
resultados, cuando se tiene la certeza que se ha producido un incremento patrimonial en la
Sociedad, por cuanto se han transferido al comprador los riesgos y beneficios significativos de la
propiedad de dichos bienes, la determinacin del monto del ingreso y del costo es confiable, y a su
vez existe certeza que los beneficios econmicos de la transaccin fluirn hacia la Sociedad. Dichos
ingresos son reconocidos al momento de efectuar la entrega de los productos.
Durante el ejercicio 2015, se han mantenido los criterios contables aplicados en el ejercicio anterior.
Al 31 de diciembre de 2014 se efectuaron reclasificaciones menores para efectos de comparacin.
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
NOTA 4 - DEUDORES POR VENTAS
a) Corto plazo:
2015 2014
M$ M$ 75
Cuentas por cobrar electrohogar 481.575 509.220
Cuentas por cobrar vehculos 825.283 734.226
Cuentas por cobrar seccin agrcola 99.185 121.926
Cuentas por cobrar otros 189.668 156.438
Estimacin de deudores incobrables (328.419) (403.100)
b) Largo plazo:
2015 2014
M$ M$
a) Corto plazo:
2015 2014
M$ M$
b) Largo plazo:
2015 2014
M$ M$
76 Totales - 468
6
a) Corto plazo:
2015 2014
M$ M$
b) Largo plazo:
2015 2014
M$ M$
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Totales 1.718.868 7.356.244
Las cuentas por cobrar a las entidades relacionadas no devengan reajustes ni intereses.
Las cuentas por pagar a corto plazo a las entidades relacionadas no devengan reajustes ni intereses,
excepto los prstamos mercantiles por pagar, que devengan un inters mensual de 1,5 %.
Las cuentas por pagar a largo plazo corresponden a prstamos mercantiles que devengan un inters
mensual de 1,5 %.
COMERCIAL COPELEC S.A 8
8
d) Transacciones
d) Transacciones
El de
El detalle detalle de las transacciones
las transacciones con
con entidades entidades yrelacionadas
relacionadas sus efectos enyresultados,
sus efectos ensiguiente:
es el resultados, es el siguiente:
Monto de la Monto
Efectosde
enlaresultados Efectos en re
transaccin ingresos (gastos)
transaccin ingresos (g
2015 2014 2015 2015 20142014 2015
Empresa Relacin
Empresa Relacin Transaccin Transaccin M$ M$
M$ M$ M$ M$ M$
Cooperativa de Consumo de Energa
Cooperativa
Elctrica de Consumo deMatriz
Chilln Limitada EnergaCompras de servicios 160.759 820.891 (135.092) (689.824)
Elctrica Chilln Limitada Matriz
Ventas Compras de servicios
de servicios 786.372 2.695.578160.759
660.817 820.891
2.265.191 (135.092)
Ventas de servicios
Pago de facturas 1.664.846 946.497786.372 2.695.578
- - 660.817
Cobro de facturas
Pago de facturas 1.509.309 1.958.222
1.664.846 - 946.497 - -
Prstamos obtenidos
Cobro de facturas 902.657 53.333 -
1.509.309 1.958.222 - -
Prstamos otorgados 36.727 - - -
Prstamos obtenidos 902.657 53.333 -
Servicios Aliados S.A. Prstamos otorgados
Coligada Compras de servicios 379 33.411 36.727(318) -
(28.077) -
Prstamos obtenidos 50 6.411 - -
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Servicios Financieros Copelec S.A. Filial Transacciones por financiamiento 10.723.794 21.467.697 -
Cobro transacciones por financiamiento 13.503.107 21.290.357 -
Ventas de servicios 102.822 53.255 86.405 44.753
Compras 13.588 - (11.419) -
10
NOTA 8 - EXISTENCIAS
2015 2014
M$ M$
a) El detalle de los bienes del activo fijo, valorizados segn se describe en Nota 2 h) y 2 i), es el
siguiente:
2015 2014
M$ M$
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Maquinarias, equipos y herramientas:
Muebles y tiles 299.881 277.751
Herramientas 31.047 24.170
Computadores 2.125 1.476
Total maquinarias, equipos y herramientas 333.053 303.397
Vehculos:
Gerencia comercial 245.624 318.052 79
Total vehculos 245.624 318.052
ServiciosServicios
Aliados S.A.
Aliados S.A. 1 1 1 244.1321 121.848
244.132 8.922
121.84856.992 8.9222.441 56.992
1.219 2.44189 570
1.219 89
Servicios
Servicios
Financieros
Financieros 99
Copelec S.A. 99 2.882.161 2.941.259 465.036 1.092.582 2.853.339 2.911.846 460.386 1.081.657
Energa Copelec S.A. 99 99 2.882.161 2.941.259 465.036 1.092.582 2.853.339 2.911.846 460.386
Energa
Inversiones
Inversiones
Copelec S.A. 1 1 14.723 15.578 (855) 1.397 147 156 (9) 14
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Tipo Tasa de
de Inters 2015 2014
Entidad moneda % Concepto M$ M$
(1) Corresponden a lneas de crdito utilizadas en el ao, las cuales no tienen fecha de
vencimiento.
(2) Corresponden a sobregiros de las cuentas corrientes, los cuales no presentan tasa de inters.
2015 2014
Totales 884.774 2.525.037
(1) Corresponden a lneas de crdito utilizadas en el ao, las cuales no tienen fecha de
vencimiento.
(2) Corresponden a sobregiros de las cuentas corrientes, los cuales no presentan tasa de inters.
2015 2014
M$ M$
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
NOTA 13 - DOCUMENTOS POR PAGAR
2015 2014
M$ M$
2015 2014
M$ M$
2015 2014
M$ M$
2015 2014
M$ M$
2015 2014
M$ M$
82
Saldo inicial 425.699 372.017
Pagos del ao (145.524) (74.271)
Incremento del ao 146.441 144.555
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Sociedad constituy provisin de impuesto nico del artculo
21 de la Ley de la Renta por un monto de M$ 44.946 y M$ 88.193, respectivamente.
Segn detalle:
2015 2014
M$ M$
b) Impuestos diferidos
b) Impuestos diferidos
Loscontabilizados
Los impuestos diferidos, impuestos diferidos, contabilizados
de acuerdo de acuerdo
al criterio descrito en Nota 2al
n),criterio descrito
se componen comoensigue:
Nota 2 n), se componen como sigue:
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
aos de servicios Obligaciones por leasing
- - (9.191)- (30.448) - -- - -
(8.519) (28.963)-
Otros Provisin indemnizacin
- - (2.199) (7.285) - - (1.813) (6.166)
aos de servicios - - (9.191) (30.448) -
Otros
Total impuestos diferidos 58.118 114.580 (14.782)- (37.733) - (2.199)
89.776 (7.285)
114.756 (18.116) (35.129)-
Reclasificaciones (14.782) (37.733) 14.782 37.733 (18.116) (35.130) 18.116 35.129
17
Total impuestos diferidos 58.118 114.580 (14.782) (37.733) 89.776 114.756
Totales 43.336 76.847 - - 71.660 79.626 - -
Reclasificaciones (14.782) (37.733) 14.782 37.733 (18.116) (35.130
83
Totales 43.336 76.847 - - 71.660 79.626
c) Efectos en resultados:
2015 2014
M$ M$
d) Reforma tributaria:
En el caso de la Sociedad debe aplicar el sistema Semi Integrado que aumenta gradualmente la tasa
de impuesto a las empresas desde ao 2014 al ao 2018 desde 20 % al 27 %, manteniendo la tasa de
impuesto adicional de 35% al accionista extranjero y permite al accionista pagar los impuestos en
base a los retiros, utilizando como crdito el 65 % del impuesto pagado por la empresa. Tratndose
de un inversionista extranjero, con residencia en pases que posean un convenio de doble tributacin
con Chile, podr tomar como crdito el 100 % del impuesto pagado por la empresa.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Sociedad realiz los ajustes a los impuestos diferidos,
aplicando el rgimen que por defecto seala la ley con efectos a resultados del ejercicio.
COMERCIAL COPELEC S.A
18
18
NOTA 18 - PATRIMONIO
NOTA 18 - PATRIMONIO
Las cuentas de patrimonio tuvieron las siguientes variaciones:
Las cuentas de patrimonio tuvieron las siguientes variaciones:
Reserva
Reserva
Capital Reserva futuras futuros Utilidad del
Capital Reserva futuras futuros Utilidad del
Pagado Pagado
eventualidades eventualidades
dividendos dividendos
ejercicio ejercicio
Total Tota
M$ M$ M$ M$M$ M$
M$ M$M$ M$
Dividendos En Junta Ordinaria de Accionistas celebrada el 4 de mayo de 2015, se acord distribuir la utilidad del ao 2014 ascendente a
Capital
M$ 873.285, de pagado - Elforma:
la siguiente capital
a) pagado est representado
Reserva futuros por20250.100
dividendos del acciones
% por M$ 174.657dey,una misma seriedely 80
b) Distribucin sin%valor nominal.
por M$ 698.628
destinado al fondo de reservas futuras eventualidades.
Dividendos En Junta Ordinaria de Accionistas celebrada el 4 de mayo de 2015, se acord distribuir la utilidad del ao 2014 as
M$ 873.285, de la siguiente forma: a) Reserva futuros dividendos del 20 % por M$ 174.657 y, b) Distribucin del 80 % por M
destinado al fondo de reservas futuras eventualidades.
19
NOTA 19 - INGRESOS
2015 2014
M$ M$
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
NOTA 20 - COSTOS DE VENTAS
2015 2014
M$ M$ 85
Costo electrohogar (8.855.083) (8.977.093)
Costo automotriz (5.562.775) (6.563.918)
Costo agrcola (4.642.289) (5.113.610)
2015 2014
M$ M$
20
2015 2014
M$ M$
ndice de
Activos abonos reajustabilidad 2015 2014
86 M$ M$
Pasivos-patrimonio (cargos)
Patrimonio IPC (343.272) (487.071)
Otros pasivos 1.948 (638)
El total del gasto en el ejercicio 2015 registrado por este concepto, asciende a M$ 110.510
(M$ 88.549 en el ejercicio 2014).
21
a) Garantas
Banco de Chile:
Tipo de 2015 2014
Entidad moneda Concepto M$ M$
Totales - 124.680
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Banco Corpbanca:
Tipo de 2015 2014
Entidad moneda Concepto M$ M$
Banco Santander:
Tipo de 2015 2014
Entidad moneda Concepto M$ M$
b) Hipotecas
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Con el objeto de garantizar el cumplimiento de todas las obligaciones que la Sociedad ha contrado
las siguientes hipotecas:
Banco Corpbanca:
- Bien raz ubicado en calle Carlos Palacios N302 de la ciudad de Bulnes, Octava Regin.
88 - Bien raz ubicado en calle Carlos Palacios N303 de la ciudad de Bulnes, Octava Regin.
- Bien raz ubicado en calle Caupolicn N576 lote 1 y 2 de la ciudad de Quilln, Octava
Regin.
- Bien raz ubicado en calle Arturo Prat N 850 local N 58 de la ciudad de Chilln,
Octava Regin.
No existen otras garantas, contingencias ni compromisos que no estn reflejados en los presentes
estados financieros.
Antecedentes Misin
de la Empresa de la Empresa
Facilitar a los socios de Copelec la satisfaccin de
Servicios Aliados Limitada es creada el 25 de
necesidades relevantes para el grupo familiar en
enero de 2000, mediante Escritura Pblica
mejores condiciones que las que podra lograr en
suscrita ante el notario Don Guillermo Vega forma individual lo que contribuir a valorar a la
Varas, como sociedad de responsabilidad Cooperativa como una como una red de apoyo
limitada, segn repertorio nmero 675, cuyo que busca contribuir al desarrollo y mejora en la
extracto fue publicado en el Diario Oficial calidad de vida de sus asociados.
nmero 38.581 de fecha 5 de Febrero de 2000
e inscrita en el Registro de Comercio bajo el
Nuestros
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Objetivos
de la Sociedad
El objetivo de la sociedad es acercar todos aquellos servicios sensibles y
necesarios para los socios y su familia, orientados hacia la salud mdica dental
y servicios complementarios, mas una amplia gama de convenios que llegan
a contribuir de manera significativa con el mejoramiento de la calidad de vida
de nuestra comunidad con precios rebajados e importantes descuentos por
compras al crdito o al contado.
SERVICIOS
ALIADOS S.A.
Servicios
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Funerarios
En febrero de 2013 concretamos la puesta en
funcionamiento de los Servicios Funerarios
Copelec. Durante estos dos aos se ha consolidado 91
y posicionado como una empresa lder de Servicios
Funerarios de alta calidad con instalaciones de
primer nivel y con personal calificado. Ya no solo
atiende a los Cooperados, adems se ha expandido
Call Center
a todo el pblico. Durante el ao 2015 Servicios Calle Center cuenta con 17 agentes
Funerarios ha tendido una participacin del telefnicos, quienes prestan servicios las
mercado mayor, aumentado sus ventas en ms de 24 horas del da, los 7 das de la semana.
un 60%, tendiendo una importante participacin Esta medida nos ha permitido mantener
una positiva evaluacin por parte de los
de mercado, nuestros principales clientes
cooperados de la Atencin recibida en
cooperados, socios y actualmente se ha sumado a
trminos de tiempo y calidad. A travs de
nuestros servicios terceros, los que nos demuestra
esta unidad se concentra todo contacto
que nuestro servicio se ha ido consolidado cada
telefnico con nuestros cooperados y
vez ms en el mercado.. Servicios Funerarios
clientes, cumpliendo este rol quienes
cuenta con lo siguiente: 3 Carrozas, 2 Autos de atienden la mesa central 42-2204400
Acompaamiento, 2 Van de acompaamiento, 8 o lnea de emergencia elctrica 42-
Capillas Velatorias (San Nicols y San Gabriel) con 2223308, junto con realizar labores de
cirios y elctricas, libro de condolencias, obituarios, cobranza, telemarketing, avisos de cortes
ramo de flores, actualmente debido a aumento de luz por trabajos de mantencin, entre
en el nmero de servicios se ha aumentado el otros.
nmero de colaboradores con el fin de seguir en la
senda de calidad.
SERVICIOS ALIADOS S.A
Servicios
Elctricos
Es una de las reas ms
nuevas de Servicios
Aliados S.A. y nace
como una empresa
contratista elctrica
modelo abarcando las
1. Roce de Baja Tensin
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
prestaciones de Roce de
Baja Tensin y Toma de Desde sus inicios el 2013 se ha trabajado en la limpieza de
Lecturas. lneas de baja tensin en la misma distribucin 4 brigadas,
lo que ha permitido dar una atencin personalizada
a la zona. Desde la fecha hasta ahora se ha logrado un
posicionamiento dentro de la empresa con un servicio de
92
calidad hacia nuestros clientes y cooperados, actualmente
esta seccin cuenta con 16 personas trabajando
activamente en la mejora constante del servicio.
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
El 2013 se inicia este proyecto, en la actualidad se cuenta con 13 mviles
en terreno y con un rendimiento aproximado de 29.000 lecturas mensuales,
contribuyendo a bajar el ndice de lecturas por promedio de un 8% a un 4%
durante el 2015, el objetivo para este 2016 es mantener el servicio y aumentar la
cantidad de lecturas para alcanzar la mayor cantidad de lecturas posibles.
93
Actualmente esta seccin cuenta con 14 personas, las que estn comprometidos
para cumplir con las metas y objetivos propuestos y de esta forma mejorar an
ms la facturacin de Copelec Ltda.
PDP APICOLA
Copelec Ltda. ha buscado siempre
apoyar a los pequeos productores
agrcolas, a travs de su oficina de
Fomento Productivo con el fin de
disminuir las brechas productivas;
de esta forma se conforma el PDP el
ao 2013 e inicia dando capacitacin
a los apicultores y asesora tcnica.
Enfocada a temas de produccin
y comercializacin. Se construye
e implementa sala de extraccin el mercado y abrindose puertas no
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
www.gtchile.cl
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
95
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
96
Balances Generales SERVICIOS ALIADOS S.A.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (En Miles de Pesos)
BALANCES GENERALES
ACTIVOS Al 31 de diciembre de
Nota 2015 2014
M$ M$
ACTIVOS CIRCULANTES
Disponible 16.622 54.921
Deudores por ventas 4 14.810 18.503
Documentos por cobrar 2.245 202
Deudores varios 12.031 17.376
Documentosy cuentas por cobrar a empresas relacionadas 5 181.016 331.926
Existencias 6 22.463 14.419
Impuestos por recuperar 9 26.390 2.254
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Impuestos diferidos 9 5.569 4.491
ACTIVOS FIJOS 7
Muebles y equipos de oficina 8.635 8.510
Herramientas 9.158 7.147
Vehiculos 307.191 193.082
Otros activos fijos 23.956 18.630 97
Depreciacin acumulada (96.136) (50.622)
OTROS ACTIVOS
Inversiones en empresas relacionadas 8 457 100
Deudores por ventas 4 569 772
Impuestos diferidos 9 4.500 5.063
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 16 forman parte integral de estos estados financieros.
SERVICIOS ALIADOS S.A
98 PATRIMONIO 10
Capital pagado 157.379 23.869
Utilidades acumuladas 77.831 40.986
Utilidad del ejercicio 8.922 56.993
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 16 forman parte integral de estos estados financieros.
Estados de Resultados SERVICIOS ALIADOS S.A.
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Resultado de explotacin 16.969 78.753
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 16 forman parte integral de estos estados financieros.
SERVICIOS ALIADOS S.A
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 16 forman parte integral de estos estados financieros.
SERVICIOS ALIADOS S.A.
Estados de Flujo de Efectivo
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO, CONTINUACIN
Por los Ejercicios Terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (En Miles de Pesos)
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
Obtencin de prstamos de empresas relacionadas 54.419 124.349
Colocacin de acciones de pago 10 130.000 -
Pago de prstamos a empresas relacionadas (170.208) -
Pago de dividendos 10 (19.786) -
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 16 forman parte integral de estos estados financieros.
SERVICIOS ALIADOS S.A
1
La Sociedad Servicios Aliados Limitada fue creada mediante Escritura Pblica de fecha
25 de enero de 2000 ante el Notario de Chilln Don Guillermo Vega Vera.
Con fecha 12 de noviembre del 2012, los socios de Servicios Aliados Limitada, acordaron su
transformacin a Sociedad Annima Cerrada, la que paso a denominarse: Servicios Aliados S.A., o
Aliados S.A., siendo sus accionistas: Cooperativa de Consumo de Energa Elctrica Chilln
Limitada Rut.: 80.237.700-2 y Sociedad Comercial Copelec S.A., Rut.:96.661.820-5, ambos
domiciliados en 18 de Septiembre 688, Chilln.
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
La Sociedad tiene por objeto la realizacin de acciones de salud mdica y dental a travs de centros
asistenciales sostenidos por la Sociedad y/o de profesionales independientes a fin de facilitar el
acceso de los cooperados de la Cooperativa de Consumo de Energa Elctrica Chilln Limitada a
salud mdica y dental, realizar prstamos a dichos cooperados para el pago de prstamos de salud
mdica y dental y garantizar ante los prestadores de salud el pago de los emolumentos que se
causaren, recaudacin de valores y asesora jurdica a los cooperados.
102 A contar del 12 de noviembre del 2012 se ampli el objeto social a prestar por cuenta propia o ajena
servicios fnebres, para los socios de Cooperativa de Consumo de Energa Elctrica Chilln
Limitada o terceros, mediante la mantencin, administracin y operacin de funerarias, del mismo
modo podr prestar para todos los servicios vinculados al giro funerario sea en su conjunto o en
forma individual, adems de la compra y venta de lo necesario para prestar dichos servicios. Prestar
servicios profesionales, tcnicos y administrativos a las empresas Copelec, sus filiales y terceros,
mediante la gestin, administracin, consultora y apoyo profesional que sean necesarios, para el
objeto social del mandante.
a) General
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con los criterios contables
descritos en la Resolucin Exenta N1.321 del Ministerio de Economa, Fomento y Turismo, que
son las normas a las que se somete la Cooperativa de Consumo de Energa Elctrica Chilln
Limitada, Matriz de la Sociedad.
c) Correccin monetaria
Los estados financieros son corregidos monetariamente para registrar el efecto de la variacin en el
poder adquisitivo del peso. Para ello se ha considerado principalmente la variacin del ndice de
Precios al Consumidor, que asciende a 3,9 % en el ao 2015 (5,7 % en el ao 2014).
Los estados financieros de 2014 y sus respectivas notas, son actualizados extracontablemente en la
variacin anual del ndice de Precios al Consumidor (3,9 %) para facilitar la comparacin con los
estados financieros de 2015.
d) Bases de conversin
Los saldos en dlares americanos y unidades de fomento han sido traducidos a pesos a los valores
vigentes al trmino de cada ao, que fueron los siguientes:
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
2015 2014
$ $
f) Existencias
Los bienes del activo fijo se presentan al costo de adquisicin corregido monetariamente. Las
depreciaciones han sido determinadas segn el mtodo lineal y de acuerdo con la vida til estimada
de los bienes.
El costo de vacaciones y otros beneficios del personal, se contabilizan sobre base devengada.
La Sociedad reconoce sus obligaciones tributarias sobre la base de las disposiciones legales
vigentes.
Los efectos de impuestos diferidos originados por las diferencias temporales entre el balance
tributario y el balance financiero, se registran considerando la tasa de impuesto que estar vigente
en la fecha estimada de reverso.
k) Ingresos de explotacin
Los ingresos provenientes de la explotacin del giro de la Sociedad son reconocidos sobre base
devengada.
l) Efectivo equivalente
104
La Sociedad ha considerado como efectivo equivalente depsitos a plazo y valores negociables de
renta fija con vencimiento inferior a 90 das.
Durante el ejercicio 2015, se han mantenido los criterios contables aplicados en el ejercicio anterior.
Al 31 de diciembre de 2014 se efectuaron reclasificaciones menores para efectos de comparacin.
4
a) Corto plazo:
2015 2014
M$ M$
b) Largo plazo:
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
2015 2014
M$ M$
Las cuentas por cobrar a las entidades relacionadas no devengan reajustes ni intereses.
Las cuentas por pagar a corto plazo a las entidades relacionadas no devengan reajustes ni intereses.
Las cuentas por pagar a largo plazo corresponden a prstamos mercantiles que devengan un inters
mensual de 1,01 % y vencen el 2017.
6
d) Transacciones
El detalle de
d) Transacciones las transacciones con entidades relacionadas y sus efectos en resultados, es el siguiente:
El detalle de las transacciones con entidades relacionadas y sus efectos en resultados, es el siguiente:
Monto de la Ef
Monto de la transaccin
Efectos en resultados
transaccin 2015 (gastos) 2014
ingresos 2
Empresa Relacin Transaccin
2015 2014 2015M$ 2014 M$
Empresa Relacin Transaccin M$ M$ M$ M$
Cooperativa
Cooperativa de ConsumodedeConsumo
Energa de Matriz
EnergaCompras deMatriz
servicios Compras de servicios
6.587 43.410 6.587(36.479)43.410
(5.535)
Elctrica Chilln
Elctrica Chilln Limitada Limitada Prstamos otorgados Prstamos 195.694
otorgados 106.384 195.694
- 106.384
-
Ventas de servicios Ventas de servicios
724.907 652.963 724.907
609.166 652.963
548.708
Pagos de facturas 75.959 - -
Pagos de facturas 75.959
Cobros de facturas 805.744 666.152 - -
Prstamos obtenidos Cobros de facturas
47.951 85.432 805.744
- 666.152
-
Cobro de prstamos Prstamos 209.759
obtenidos 47.951 -85.432
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
- -
Pago de prstamos Cobro de prstamos
123.604 - 209.759
- - -
Pago de prstamos 123.604 -
Comercial Copelec S.A. Coligada Compras de servicios 1.427 64.759 (1.199) (54.419)
Prstamos obtenidos 2.199 14.884 - -
Comercial Copelec S.A. Pagos deColigada
facturas Compras de servicios
- 52.109 1.427
- -64.759
Ventas de servicios Prstamos obtenidos
379 33.411 2.199 28.077 14.884
318
7
Prstamos otorgados 50 6.411 - -52.109
Pagos de facturas -
Cobros de facturas 13.375 14.327 - -
Pago de prstamos Ventas de servicios
14.052 - - 379 -33.411
107
Prstamos otorgados 50 6.411
Copelec Capacita Limitada Coligada Compras de servicios Cobros de facturas
1.783 4.120 13.375 (4.120)14.327
(1.783)
Prstamos obtenidos Pago de prstamos - 145 - -
Prstamos otorgados Monto
242 de la 7.507 Efectos14.052
en- resultados - -
Ventas de servicios transaccin
14 - ingresos- (gastos) -
Copelec Capacita Limitada 2015
Coligada Compras de servicios
Pago de prstamos 179 2014 - 2015 1.783
- 2014 - 4.120
Empresa Relacin Pago de facturas
Transaccin M$6.413 M$ M$ M$
Prstamos obtenidos - - - - 145
Prstamos otorgados 242 7.507
Ventas de servicios 14 -
Servicios Financieros Copelec S.A. Indirecta Prstamos obtenidos Pago de prstamos
4.269 23.888 - 179 - -
Cobro transacciones 27.561 43.874 - -
Prstamos otorgados Pago de facturas
3.775 29.520 6.413
- - -
Pagos de transacciones 32.373 - - -
SERVICIOS ALIADOS S.A
8
NOTA 6 - EXISTENCIAS
2015 2014
M$ M$
a) El detalle de los bienes del activo fijo, valorizados segn se describe en Nota 2 g), es el siguiente:
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
2015 2014
M$ M$
Sociedad
Sociedad ParticipacinPatrimonio Patrimonio
Participacin Resultado Resultado
Valor patrimonial Valor patrimonial
Resultado
Sociedad Sociedad ejercicio
del del proporcional
ejercicio devengado
proporcional
2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014
%
2015
%
2014
M$
2015
M$ M$
2014 M$ 2015M$ 2014 M$
2015
M$
2014
M$
20
% % M$ M$ M$ M$ M$ M$ M
Comercial
Copelec S.A 0,001 0,001 8.770.425 9.939.512 39.507 907.343 88 100 1 9
Comercial
Copelec Capacita
Copelec
Limitada (1)S.A 1 0,0011 0,001
(21.935) 8.770.425
(22.869) 9.939.512
935 4.635 39.507 - 907.343- 88
9 47100
CopelecdeCapacita
Corredora Seguros
Limitada
Copelec (1)
Limitada 1 1- 1
36.930 (21.935)
- (22.869)
(13.870) - 935369 4.635- (139) - - -
Corredora de Seguros
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Copelec Limitada 1 - 36.930 - (13.870) - 369 - (
Totales 457 100 (129) 56
(1) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se ha constituido provisin por patrimonio negativo por la inversin en la Sociedad Copelec Capacita
Limitada, por un monto de M$ 219 y M$ 229, respectivamente, la cual se presenta en el pasivo a 457
Totales largo plazo. 100 (
(1) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se ha constituido provisin por patrimonio negativo por la inversin en la Sociedad C
Limitada, por un monto de M$ 219 y M$ 229, respectivamente, la cual se presenta en el pasivo a
10 109
2015 2014
M$ M$
b) Impuestos diferidos:
Los impuestos diferidos, contabilizados de acuerdo al criterio descrito en Nota 2 j), se componen
como sigue:
2015 2014
Activo Activo
Corto Largo Corto Largo
plazo plazo plazo plazo
M$ M$ M$ M$
M$ M$
SERVICIOSProvisin
ALIADOS de
S.Aimpuesto de primera categora (2.559) (15.992)
Pagos provisionales mensuales 26.366 16.555
Crdito por capacitacin 2.252 1.691
Crdito adquisiciones de activos fijos 331 -
b) Impuestos diferidos:
Los impuestos diferidos, contabilizados de acuerdo al criterio descrito en Nota 2 j), se componen
como sigue:
2015 2014
Activo Activo
Corto Largo Corto Largo
plazo plazo plazo plazo
M$ M$ M$ M$
c) Efectos en resultados:
2015 2014
M$ M$
d) Reforma tributaria:
En el caso de la Sociedad debe aplicar el sistema Semi Integrado que aumenta gradualmente la tasa
de impuesto a las empresas desde ao 2014 al ao 2018 desde 20 % al 27 %, manteniendo la tasa de
impuesto adicional de 35% al accionista extranjero y permite al accionista pagar los impuestos en
base a los retiros, utilizando como crdito el 65 % del impuesto pagado por la empresa. Tratndose
de un inversionista extranjero, con residencia en pases que posean un convenio de doble tributacin
con Chile, podr tomar como crdito el 100 % del impuesto pagado por la empresa.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Sociedad realiz los ajustes a los impuestos diferidos,
aplicando el rgimen que por defecto seala la ley con efectos a resultados del ejercicio.
12
NOTA 10 - PATRIMONIO
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Saldos actualizados al 31.12.2014
para efectos comparativos 23.869 40.986 56.993 121.848
Capital - El capital pagado est representado por 100 acciones de una misma serie y sin valor
nominal.
2015 2014
M$ M$
2015 2014
112 M$ M$
2015 2014
M$ M$
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Totales (269.931) (149.584)
Pasivos-patrimonio (cargos)
Patrimonio IPC (7.721) (3.497)
Pasivos IPC (1.898) (146)
114
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
COPELEC
CAPACITA LIMITADA 115
Identificacin de la Organizacin
ENERGA
Razn Social : Copelec Capacita Limitada
Rol nico Tributario : 76.597.140-3
INVERSIONES
Tipo de Entidad : Sociedad de Responsabilidad Limitada
Domicilio Legal : El Roble 439, Segundo piso, Chilln
Telfono : 42 - 2204407 - 42 -2204426
Casilla : 20-D COPELEC
Socios : Cooperativa de Consumo de Energa Elctrica
S.A
Chilln Limitada, participacin 99%
Servicios Aliados S.A, participacin 1%
Web : www.copeleccapacita.cl
COPELEC CAPACITA LIMITADA
La Empresa Misin
La empresa nace por iniciativa de la Nuestra misin es colaborar con la mejora de
Cooperativa de Consumo de Energa
competencias y valores de nuestros clientes.
Elctrica Chilln Limitada, para brindar a
Incorporar tecnologas y establecer alianzas
los socios y sus familias una alternativa
de capacitacin relacionada con las estratgicas para su entorno social.
necesidades del mundo rural, aportando
con el mejoramiento de la calidad de
vida de los habitantes de la provincia de
Visin
uble. Nuestra visin es ser una empresa lder en
capacitacin en la provincia de uble, con
Miembros de La tecnologa y metodologa de excelencia, con una
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Objeto de mbitos
La Sociedad de Accin
Realizacin de actividades de Franquicia Tributaria: Trabajadores de
capacitacin preferentemente a Planta Pre y Post Contrato.
Socios, trabajadores y personas
Programas de Subsidio a la Contratacin
autorizadas por alguno de los
de Mano de Obra.
anteriores, pertenecientes a la
Cooperativa de Consumo de Energa Programas Sociales: Mujer Jefa de Hogar;
Elctrica Chilln Ltda. (COPELEC), Jvenes; Discapacitados; trabajadores
Comercial Copelec S.A., y Servicios cesantes.
Aliados Ltda, sin perjuicio de la Mercado Pblico.
realizacin de actividades de Empresas del Holding sin restricciones.
capacitacin a terceros. Particulares.
Poltica de Calidad:
Copelec CAPACITA Ltda., declara la siguiente poltica de calidad:
1. Esta organizacin est comprometida con la creatividad y la innovacin. Logrando el
la Mantencin de un Sistema de Gestin de compromiso de nuestros proveedores, basado
Calidad certificado bajo la NCh 2728, que en la mutua confianza y en una integracin que
asegure el cumplimiento de esta poltica y el genere valor agregado al funcionamiento del
control peridico de los objetivos e indicadores negocio.
establecidos, enfatizando el enfoque de
2. Compromiso constante con la satisfaccin
procesos, la evaluacin peridica de su
del cliente, por medio del profesionalismo,
efectividad a travs de auditorias, tanto internas
confiabilidad, compromiso, respeto e
como externas, y la mejora continua de los
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
innovacin y el fiel cumplimiento de normas y
mismos, con la participacin activa del personal
leyes relacionadas con la actividad y con las que
creando un ambiente y condiciones de trabajo
se desprendiesen de ella.
satisfactorios en un clima de confianza y respeto,
verificando que cuentan con las competencias 3. Aumentar la cobertura de las reas de
adecuadas para asumir las obligaciones y capacitacin en nmeros y aras territoriales con
responsabilidades de sus puestos de trabajo, empresas relacionadas y externos.
facilitando la capacitacin, el crecimiento, 117
118
Cursos de Capacitacin
HORAS NOMBRE CURSO
12 Computacin Bsica 12
30 Soldadura Arco Manual Y Sistema Mig
30 Manejo De Windows, Office 2003 Nivel Intermedio
8 Proteccin De Los Derechos De Los Consumidores, Un Desafo Para Las Empresas De Hoy
50 Cajero Comercial Y Bancario Con Mencin En Computacin
30 Excel Intermedio
12 Actualizacin Legislacin Laboral
8 Negociacin Colectiva
130 Asistente De La Educacin Paradocente Inspector Educacional
62 Administracin De Bodega, Control De Stock Con Mencin En Excel
16 Formacin De Auditores Internos En Sistemas De Gestin De Calidad ISO 9001
50 Cajero Vendedor Comercial Y Bancario
7 La Actitud Y Pasin Como Estrategias Ganadoras En El Retail De Hoy.
6 Fidelizacin Del Cliente En Ventas Intangibles
45 Propagacin De Plantas
8 Seguridad En Empresas Elctricas
HORAS NOMBRE CURSO
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
65 Tcnicas Aplicadas Al Cajero Vendedor ,Beca Capacitacin Fondo Cesanta Solidario
12 Compromiso, Reconocimiento Y Responsabilidad Personal
12 Prevencin De Riesgos Elctricos En Trabajos De Podas Y Corta De Ramas
22 Ejecucin Y Control De Obras Elctricas De Distribucin
8 Liderazgo, Motivacin Y Trabajo En Equipo
24 Herramientas Para Optimizar Del Tiempo En La Gestin 119
32 Aplicacin De Nuevas Herramientas En La Intervencin De Lneas Energizadas
12 Estrategias De Negociacin Y Manejo De Conflictos En Atencin A Clientes
8 Herramientas De Fidelizacin En Ventas De Intangibles
16 Tcnicas Preventivas Para La Operacin Del Camin Pluma
40 Tcnicas Para Supervisin De Faenas Y Zonas Elctricas
40 Estrategias De Uso Bsico De Autocad
40 Herramientas Para La Mantencin Y Mecnica De Vehculos Livianos
30 Elementos Prcticos De Primeros Auxilios En Contextos Agrcolas
30 Tcnicas De Atencin Telefnica De Calidad
16 Tcnicas De Manipulacin De Alimentos
20 Tcnicas Para Trabajo En Altura
18 Tcnicas Para Operadores Elctricos
COPELEC CAPACITA LIMITADA
Resultado evaluacin
Encuesta de Satisfaccin 2015
6,9
6,8
6,8
6,7 6,7
6,7
6,6
6,6
6,5
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
6,4
SOBRE SOBRE SOBRE PROMEDIO
EL RELATOR EL CURSO LA EMPRESA
4%
LICITACIONES
9% 2%
BECAS
OTROS
16%
PARTICULARES
26%
FRANQUICIA
43%
EMPRESAS
COPELEC Y SENCE
CERTIFICAN A TRABAJADORES
Cerca de 20 personas fueron certificadas por Copelec Capacita y el Servicio
Nacional de Capacitacin y Empleo, Sence, gracias al curso de Logstica
Administrativa del Programa Fondo de Cesanta Solidario.
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
En la certificacin, estuvieron presentes el director Fernando Zuiga y el Gerente
General de Copelec, Claudio Figueroa, tambin estuvieron los representantes
de las OMIL de Chilln y Chilln Viejo y la encargada de la Unidad Regional de
Fortalecimiento OMIL de SENCE, Mara Luisa Torres.
121
COPELEC CAPACITA LIMITADA
www.gtchile.cl
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
122
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
123
ACTIVOS Al 31 de diciembre de
Nota 2015 2014
M$ M$
ACTIVOS CIRCULANTES
Disponible 4 14.924 18.558
Deudores por ventas 5 27.385 28.608
Deudores varios 5.496 2.376
Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas 6 11.906 43.181
Impuestos por recuperar 8 875 1.226
Impuestos diferidos 8 3.346 3.076
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
ACTIVOS FIJOS 7
Muebles y equipos de oficina 3.837 5.949
Otros activos fijos 1.887 2.303
Depreciacin acumulada (3.558) (5.308)
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 14 forman parte integral de estos estados financieros.
Balances Generales COPELEC CAPACITA LIMITADA
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (En Miles de Pesos)
BALANCES GENERALES
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
PATRIMONIO 9
Capital pagado 10.000 10.000
Revalorizacin de capital 4.239 4.239
Resultados acumulados (37.109) (41.744)
Resultado del ejercicio 935 4.635
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 14 forman parte integral de estos estados financieros.
COPELEC CAPACITA LIMITADA
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 14 forman parte integral de estos estados financieros.
COPELEC CAPACITA LIMITADA
Estados de Flujo de Efectivo ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
Por los Ejercicios Terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (En Miles de Pesos)
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Disminucin (aumento) de activos que afectan al flujo de efectivo:
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 14 forman parte integral de estos estados financieros.
COPELEC CAPACITA LIMITADA
DE FINANCIAMIENTO
Obtencin de prstamos de empresas relacionadas 6.850 37.893
Pago de prstamos a empresas relacionadas (9.797) -
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 14 forman parte integral de estos estados financieros.
1
Copelec Capacita Limitada, fue creada mediante Escritura Pblica de fecha 13 de marzo de 2006
ante el Notario de Chilln Don Luis lvarez Daz.
La Sociedad tiene por objeto la realizacin de actividades de capacitacin en todos los mbitos del
conocimiento, sea a travs de su propio personal o en forma indirecta a travs de centros de
capacitacin sostenidos por la Sociedad y/o por profesionales independientes con servicios
contratados para tal efecto.
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
NOTA 2 - RESUMEN DE LOS PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
a) General
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con los criterios contables
descritos en la Resolucin Exenta N1.321 del Ministerio de Economa, Fomento y Turismo, que
son las normas a las que se somete la Cooperativa de Consumo de Energa Elctrica Chilln 129
Limitada, Matriz de la Sociedad.
c) Correccin monetaria
Los estados financieros son corregidos monetariamente para registrar el efecto de la variacin en el
poder adquisitivo del peso. Para ello se ha considerado principalmente la variacin del ndice de
Precios al Consumidor, que asciende a 3,9 % en el ao 2015 (5,7 % en el ao 2014).
Los estados financieros de 2014 y sus respectivas notas, son actualizados extracontablemente en la
variacin anual del ndice de Precios al Consumidor (3,9 %) para facilitar la comparacin con los
estados financieros de 2015.
COPELEC CAPACITA LIMITADA
2
d) Bases de conversin
Los saldos en dlares estadounidenses y unidades de fomento han sido traducidos a pesos a los
valores vigentes al trmino de cada ao, que fueron los siguientes:
2015 2014
$ $
La Sociedad efecta provisin de incobrabilidad para todas aquellas cuentas por cobrar vencidas
que a juicio de la Administracin, podran ser de dudosa recuperabilidad. En cuanto al castigo de las
cuentas por cobrar, este slo se lleva a cabo una vez que los abogados de la entidad se pronuncian
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Los bienes del activo fijo se presentan al costo de adquisicin corregido monetariamente. Las
depreciaciones han sido determinadas segn el mtodo lineal y de acuerdo con la vida til estimada
de los bienes.
130
g) Vacaciones del personal
El costo de vacaciones y otros beneficios del personal, se contabilizan sobre base devengada.
La Sociedad reconoce sus obligaciones tributarias sobre la base de las disposiciones legales
vigentes.
Los efectos de impuestos diferidos originados por las diferencias temporales entre el balance
tributario y el balance financiero, se registran considerando la tasa de impuesto que estar vigente
en la fecha estimada de reverso.
i) Ingresos de explotacin
Los ingresos provenientes de la explotacin del giro de la Sociedad son reconocidos sobre base
devengada.
j) Efectivo equivalente
Durante el ejercicio 2015, se han mantenido los criterios contables aplicados en el ejercicio anterior.
Al 31 de diciembre de 2014 se efectuaron reclasificaciones menores para efectos de comparacin.
NOTA 4 - DISPONIBLE
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
2015 2014
Detalle Moneda M$ M$
2015 2014
Corto plazo: M$ M$
Las cuentas por cobrar a las entidades relacionadas no devengan reajustes ni intereses y vencen el
2015.
Las cuentas por pagar a las entidades relacionadas no devengan reajustes ni intereses y vencen el
2015.
5
c) Transacciones
El
c) detalle de las transacciones con entidades relacionadas y sus efectos en resultados, es el siguiente:
Transacciones
El detalle de las transacciones con entidades relacionadas y sus efectos en resultados, es el siguiente:
Monto de la E
Monto de la Efectos en transaccin
resultados
transaccin ingresos (gastos)
2015 2014 2015 2015 2014 2014
Empresa
Empresa Relacin RelacinTransaccin Transaccin
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Cooperativa de Consumo de Energa
Cooperativa
Elctrica Chilln de Consumo de Energa
Limitada Matriz Compras de servicios 9.104 10.422 (9.104) (10.422)
Elctrica Chilln Limitada Matriz
Ventas Compras de servicios
de servicios 9.175 35.481 9.175 9.10435.481 10.422
Cobro de facturas 20.648 35.186 -
Ventas de servicios
Prstamos obtenidos 6.475 26.923 -
9.175 -- 35.481
Cobro de facturas
Prstamos otorgados 70 - 20.648
- - 35.186
Prstamos obtenidos
Cobro de prstamos 308 - - 6.475 - 26.923
Comercial Copelec S.A.
Prstamos otorgados
Indirecta Compras de servicios - 103 -
70103
-
Cobro de prstamos
Ventas de servicios - 16.493 - 30816.493 -
Cobro de facturas 13.219 13.616 - -
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Prstamos otorgados 85 3.101 - -
Comercial Copelec S.A. Indirecta
Pago de facturasCompras
6
de servicios - 14 - - - 103
Pago de prstamosVentas de servicios 5.621 - - - - 16.493
Cobro de facturas
Cobro de prstamos 204 - 13.219
- - 13.616
|
Servicios Aliados S.A. Indirecta Prstamos otorgados 1.783
Ventas de servicios 4.120 1.783 854.120 3.101
Pago de facturas
Cobro de facturas 6.413 - - - - 14
Pago de prstamos
Prstamos obtenidos 242 de la 7.507
Monto 5.621 -
Efectos en- resultados -
Prstamos otorgados -
transaccin 145 ingresos- (gastos) -
Cobro de prstamos 2015
Cobro de prstamos 179 2014 - 2015 -
204
2014
-
|Empresa Relacin Compras Transaccin M$ 14 M$ - M$ - M$ 133
Servicios Aliados S.A. Indirecta Ventas de servicios 1.783 4.120
Servicios Financieros Copelec S.A. Indirecta Prstamos otorgados 50 - - -
Cobro de facturas
Prstamos obtenidos 133 3.464 - 6.413 - -
Prstamos obtenidos
Ventas de servicios 772 361 772 242 361 7.507
Prstamos
Cobro de prstamos 7 otorgados 615 - - - - 145
Pago de prstamos 4.176 - - -
Cobro de prstamos 179 -
Compras 14 -
a) El detalle de los bienes del activo fijo, valorizados segn se describe en Nota 2 f), es el siguiente:
2015 2014
M$ M$
2015 2014
M$ M$
b) Impuestos diferidos:
134 Los impuestos diferidos, contabilizados de acuerdo al criterio descrito en Nota 2 h), se componen
como sigue:
2015 2014
Activo Activo
Corto plazo Largo plazo Corto plazo Largo plazo
M$ M$ M$ M$
c) Efectos en resultados:
2015 2014
M$ M$
d) Reforma tributaria:
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
modifican el sistema de tributacin en Chile.
En el caso de la Sociedad debe aplicar el sistema Semi Integrado que aumenta gradualmente la tasa
de impuesto a las empresas desde ao 2014 al ao 2018 desde 20 % al 27 %, manteniendo la tasa de
impuesto adicional de 35% al accionista extranjero y permite al accionista pagar los impuestos en
base a los retiros, utilizando como crdito el 65 % del impuesto pagado por la empresa. Tratndose
de un inversionista extranjero, con residencia en pases que posean un convenio de doble tributacin
con Chile, podr tomar como crdito el 100 % del impuesto pagado por la empresa. 135
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Sociedad realiz los ajustes10 a los impuestos diferidos,
aplicando el rgimen que por defecto seala la ley con efectos a resultados del ejercicio.
10
NOTA 9 - PATRIMONIO
Las cuentas de patrimonio tuvieron las siguientes variaciones:
NOTA 9 - PATRIMONIO
Las cuentas de patrimonio tuvieron las siguientes variaciones: Capital Revalorizacin Resultados Resultado
Capital pagado
Revalorizacin de
capital
Resultados Resultado del acumulados ejercicio
pagado
M$
M$
de capital
M$
M$ ejercicio
acumulados
M$ M$
M$
Total
M$
M$
Saldos
Saldos al 01.01.2014
al 01.01.2014 10.000 10.000
2.966 (49.135) 2.96611.126 (49.135)
(25.043) 11.1
Traspaso de resultado 2013 - - 11.126 (11.126) -
Traspaso de resultado
Correccin monetaria 2013 - 739 - (2.167) - - 11.126
(1.428) (11.1
Correccin
Utilidad monetaria
del ejercicio - - - - 7394.461 (2.167)
4.461
Utilidad del ejercicio
Saldos al 31.12.2014 10.000 3.705
- (40.176)
-4.461 (22.010)
- 4.
Saldos
Saldos al 31.12.2014
actualizados al 31.12.2014 para 10.000 3.705 (40.176) 4.
efectos comparativos 10.000 4.239 (41.744) 4.635 (22.870)
Saldos
Saldos actualizados al
al 01.01.2015 31.12.2014 10.000
para 3.705 (40.176) 4.461 (22.010)
efectos
Traspaso de comparativos
resultado 2014
Correccin monetaria
-
-
10.000
-
534
4.461
(1.394)
4.239
(4.461)
-
(41.744)
-
(860)
4.
Utilidad del ejercicio - - - 935 935
Saldos al 01.01.2015
Saldos al 31.12.2015 10.000
10.000
4.239 (37.109)
3.705 935 (40.176)
(21.935)
4.
Traspaso de resultado 2014 - - 4.461 (4.4
Correccin monetaria - 534 (1.394)
Utilidad del ejercicio - - - 9
11
2015 2014
M$ M$
2015 2014
M$ M$
ndice de
Activos abonos reajustabilidad 2015 2014
M$ M$
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Pasivos-patrimonio (cargos)
Patrimonio IPC 860 1.484
137
NOTA 13 - GARANTAS, CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
SERVICIOS FINANCIEROS
138 COPELEC S.A - FINCOP
Identificacin de la Organizacin
Razn Social : Servicios Financieros Copelec S.A. Cerrada.
Rol nico Tributario : 76.177.725-4
Tipo de Entidad : Sociedad Annima
Domicilio Legal : 18 de Septiembre 688, Chilln
Telfono : 42 - 22 04 412
Casilla : 20-D
Socios : Comercial Copelec S.A. Participacin: 99%
Copelec Ltda. Participacin: 1%
Misin
Servir a nuestros socios y clientes entregando
soluciones integrales de financiamiento y proteccin,
superando sus expectativas con base en la calidad y
excelencia a travs del conocimiento, estableciendo
polticas de administracin y programas de beneficios
que permitan la fidelizacin de nuestros cooperados y
clientes haciendo posible alcanzar sus aspiraciones y
contribuyendo a mejorar su calidad de vida.
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Ser el medio de financiamiento preferido por las
personas y organizaciones de la regin del Bo-Bo,
Visin 139
Ser el medio de financiamiento preferido por las
personas y organizaciones de la regin del Bo-Bo,
generando relaciones de valor a largo plazo, mediante
la entrega de soluciones financieras y de proteccin
que contribuyan a su desarrollo, progreso y bienestar.
Nuestro
compromiso:
Equipo humano capacitado, cercano y comprometido
con la atencin de nuestros socios y clientes.
Nuestros
centros de atencin:
Actualmente Fincop posee un centro de atencin al
cliente por cada una de las sucursales de Comercial
Copelec ubicadas en las principales comunas de la
provincia de uble.
Multitienda y
Baquedano 317 El Carmen 042 220-41-48
Agroferreteria
Multitienda y
Cayumanqui 576 Quilln 042 220-41-54
Agroferreteria
Multitienda
Angamos 102 Yungay 042 220-41-78
y Agroferreteria
Multitienda y
Agroferreteria Balmaceda 1442 Coihueco 042-2204195
www.gtchile.cl
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
141
SERVICIOS FINANCIEROS COPELEC S.A
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
142
Balances Generales
SERVICIOS FINANCIEROS COPELEC S.A.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (En Miles de Pesos)
BALANCES GENERALES
ACTIVOS Al 31 de diciembre de
Nota 2015 2014
M$ M$
ACTIVOS CIRCULANTES
Disponible 328.795 314.639
Depsitos a plazo 4 901.596 -
Deudores por ventas 5 5.473.857 4.796.071
Documentos por cobrar 6 144.828 400.626
Deudores varios 37.703 51.418
Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas 7 242.476 2.568.988
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Impuestos por recuperar 10 198.531 114.031
Impuestos diferidos 10 75.475 44.640
ACTIVOS FIJOS
Muebles y equipos de oficina 13.065 11.340
Depreciacion acumulada (2.654) (633)
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 18 forman parte integral de estos estados financieros
SERVICIOS FINANCIEROS COPELEC S.A
Balances Generales
SERVICIOS FINANCIEROS COPELEC S.A.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (En Miles de Pesos)
BALANCES GENERALES
PATRIMONIO 11
Capital pagado 287.049 287.049
Reserva futuras eventualidades 2.123.343 1.249.277
Reservas futuros dividendos 6.733 312.351
Utilidad del ejercicio 465.036 1.092.582
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 18 forman parte integral de estos estados financieros
SERVICIOS FINANCIEROS COPELEC S.A.
Estados de Resultados ESTADOS DE RESULTADOS
Por los Ejercicios Terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (En Miles de Pesos)
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
RESULTADO FUERA DE EXPLOTACIN
Ingresos financieros 30.726 -
Otros ingresos 15 325.701 326.130
Prdida inversin empresa relacionada 8 (13.731) -
Gastos financieros (15.279) (12.323)
Otros egresos (220) (834)
Correccin monetaria 16 (87.262) (89.903)
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 18 forman parte integral de estos estados financieros
SERVICIOS FINANCIEROS COPELEC S.A
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 18 forman parte integral de estos estados financieros
SERVICIOS FINANCIEROS COPELEC S.A.
Estados de Flujo de Efectivo
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO, CONTINUACIN
Por los Ejercicios Terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (En Miles de Pesos)
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES
DE INVERSIN:
Recuperacin de prstamos de empresas relacionadas 216.178 57.277
Otorgamiento de prstamos de empresas relacionadas (36.170) (183.442)
Incorporacin de inversiones permanentes (49.500) -
Incorporacin de activos fijos (1.760) -
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 18 forman parte integral de estos estados financieros
SERVICIOS FINANCIEROS COPELEC S.A
1
La Sociedad Servicios financieros S.A. fue creada mediante Escritura Pblica de fecha
3 de noviembre del 2011 ante el Notario de Chilln Don Lus Alvarez Daz.
La Sociedad tiene por objeto proveer financiamiento a terceros en general, por todo tipo de
prstamos en dinero con o sin garantas, hacer operaciones de prstamos con pagars, mutuos,
contratos de crdito tarjetas de crdito, factoring, leasing, crditos rotatorios, de capital de trabajo,
lneas de crdito u otras que determinen los socios o que se relacionen con el giro antes referido y
que el directorio pueda de tiempo en tiempo acordar.
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
a) General
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con la Resolucin Exenta
148 N1.321 del 13 de junio de 2013 emitida por el Departamento de Cooperativas del Ministerio de
Economa, Fomento y Turismo.
Las inversiones de las Filiales estn registradas en una sola lnea en el balance general a su valor
patrimonial (VP) y, por lo tanto, no han sido consolidadas lnea a lnea. Este tratamiento no
modifica el resultado del ejercicio ni el patrimonio.
Estos estados financieros han sido emitidos solo para los efectos de hacer un anlisis individual de
la Sociedad y en consideracin a ello, deben ser ledos en conjunto con los estados financieros
consolidados de Servicios Financieros Copelec S.A y Filial.
c) Correccin monetaria
Los estados financieros son corregidos monetariamente para registrar el efecto de la variacin en el
poder adquisitivo del peso. Para ello se ha considerado principalmente la variacin del ndice de
Precios al Consumidor, que asciende a 3,9 % en el ao 2015 (5,7 % en el ao 2014).
Los estados financieros de 2014 y sus respectivas notas, son actualizados extracontablemente en la
variacin anual del ndice de Precios al Consumidor (3,9 %) para facilitar la comparacin con los
estados financieros de 2015.
2
d) Bases de conversin
Los saldos en dlares estadounidenses y unidades de fomento han sido traducidos a pesos a los
valores vigentes al trmino de cada ao, que fueron los siguientes:
2015 2014
$ $
e) Depsitos a plazo
Los depsitos a plazo se presentan al valor de capital invertido ms los reajustes e intereses
devengados al cierre de cada ao.
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
f) Estimacin de deudores incobrables
La Sociedad efecta provisin de incobrabilidad para todas aquellas cuentas por cobrar vencidas
que a juicio de la Administracin, podran ser de dudosa recuperabilidad. En cuanto al castigo de las
cuentas por cobrar, este slo se lleva a cabo una vez que los abogados se pronuncien sobre esta
materia.
Los bienes del activo fijo se presentan al costo de adquisicin corregido monetariamente. Las
depreciaciones han sido determinadas segn el mtodo lineal y de acuerdo con la vida til estimada
de los bienes.
El costo de vacaciones y otros beneficios del personal, se contabilizan sobre base devengada.
SERVICIOS FINANCIEROS COPELEC S.A
3
La Sociedad reconoce sus obligaciones tributarias sobre la base de las disposiciones legales
vigentes.
Los efectos de impuestos diferidos originados por las diferencias temporales entre el balance
tributario y el balance financiero, se registran considerando la tasa de impuesto que estar vigente
en la fecha estimada de reverso.
Durante el ejercicio 2015, se han mantenido los criterios contables aplicados en el ejercicio anterior.
Al 31 de diciembre de 2014 se efectuaron reclasificaciones menores para efectos de comparacin.
Capital 900.000 -
Intereses devengados 1.596 -
Totales 901.596 -
4
a) Corto plazo:
2015 2014
M$ M$
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Provisin de deudores incobrables (620.204) (714.889)
b) Largo plazo:
2015 2014
M$ M$ 151
Cuentas por cobrar electro hogar 189.082 183.322
Cuentas por cobrar vehculos 5.135 6.546
Cuentas por cobrar seccin agrcola 34.248 31.338
Cuentas por cobrar avances 218.177 160.814
Cuentas por cobrar otros 25.804 43.789
Cuentas por cobrar leasing 118.136 41.219
Intereses diferidos (75.992) (46.242)
Provisin de deudores incobrables (54.829) (45.604)
a) Corto plazo:
2015 2014
M$ M$
b) Largo plazo:
2015 2014
M$ M$
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Totales 242.476 2.568.988
Las cuentas por cobrar a corto plazo a las entidades relacionadas no devengan reajustes ni intereses.
Las cuentas por cobrar a largo plazo a las entidades relacionadas no devengan reajustes ni intereses,
excepto los prstamos mercantiles por cobrar, que devengan un inters de 1,26 %.
SERVICIOS FINANCIEROS COPELEC S.A
Las cuentas por pagar a las entidades relacionadas no devengan reajuste ni intereses.
8
154 d) Transacciones
d) Transacciones
El detalle de las transacciones con entidades relacionadas y sus efectos en resultados, es el siguiente:
El detalle de las transacciones con entidades relacionadas y sus efectos en resultados, es el siguiente:
Monto de la E
Monto de la Efectos en resultados
transaccin
transaccin ingresos (gastos)
2015 2014 2015 2015 2014 2014
Entidad Entidad Relacin
Relacin Transaccin Transaccin M$ M$ M$ M$ M$ M$
Cooperativa de Consumo de Energa
Cooperativa de Consumo Indirecta
de Energa
Prstamos obtenidos 2.679 260.101 - -
Elctrica Chilln Limitada
Elctrica Chilln Limitada ComprasIndirecta
de serviciosPrstamos obtenidos 27.712 11.586 (27.712)2.679
(11.586) 260.101
Pago transacciones Compras de servicios 1.596 323.401 27.712
- - 11.586
Ventas de servicios Pago transacciones 129.599 - 108.9071.596 - 323.401
Prstamos otorgados 31.670 156.090 - -
Ventas de servicios 129.599 -
Cobro de prstamos 179.629 57.277 - -
Prstamos otorgados 31.670 156.090
Comercial Copelec S.A. Matriz Cobro de prstamos10.723.794 21.467.697
Transacciones por financiamiento 179.629
- - 57.277
Pago transacciones por financiamiento 13.503.107 21.290.357 - -
Compras de servicios 102.822 53.255 (102.822) (53.255)
Comercial Copelec S.A. Matriz Transacciones por financiamiento 10.723.794 21.467.697
Ventas de servicios 13.588 - 11.419 -
Pago transacciones por financiamiento 13.503.107 21.290.357
Servicios Aliados S.A. Indirecta Prstamos otorgados Compras de servicios 4.269 23.888 102.822
- - 53.255 (
Prstamos obtenidos Ventas de servicios 3.775 29.520 13.588
- - -
Pago de transacciones 27.561 43.874 - -
Cobro de transacciones 32.373 - - -
Servicios Aliados S.A. Indirecta Prstamos otorgados 4.269 23.888
Copelec Capacita Limitada Indirecta Prstamos otorgados Prstamos obtenidos 133 3.464 -3.775 - 29.520
Prstamos obtenidos Pago de transacciones 50 - 27.561
- - 43.874
Compras de servicios
Cobro de transacciones 772 361 (772)
32.373 (361) -
Cobro de prstamos 4.176 - - -
Pago de prstamos 615 - - -
Copelec Capacita Limitada Indirecta Prstamos otorgados 133 3.464
Corredora de Seguros Copelec Prstamos obtenidos 50 -
Limitada Filial Prstamos otorgados 98 - - -
Compras de servicios 772 361
Cobro de prstamos 4.176 -
Pago de prstamos 615 -
9
NOTA 8 - INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
El detalle de las inversiones en empresas relacionadas valorizadas, segn se describe en Nota 2 h), es el siguiente:
NOTA 8 - INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
Sociedad Participacin Patrimonio Resultado Valor patrimonial
El detalle de las inversiones en empresas relacionadas valorizadas, segn se describe en Nota 2 h), es el siguiente:
sociedad del ao proporcional
Sociedad 2015
Participacin 2014 Patrimonio
2015 2014
Resultado 2015Valor patrimonial
2014 2015Resultado2014 2
% % sociedadM$ M$del ao M$ proporcional
M$ M$devengadoM$ M
Corredora de 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014
Seguros Copelec % % M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Corredora de
Limitada
Seguros Copelec 99 - 36.930 - (13.870) - 36.561 - (1
Limitada 99 - 36.930 - (13.870) - 36.561 - (13.731) -
Total 10 36.561 - (1
Total 36.561 - (13.731) -
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
NOTA 9 - OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) Corto plazo:
155
Moneda inters
o ndice mensual 2015 2014
Entidad de reajuste % Concepto M$ M$
Moneda inters
o ndice mensual 2015 2014
Entidad de reajuste % Concepto M$ M$
Total 1.033.705 -
c) Largo plazo:
Moneda inters
o ndice mensual 2015 2014
Entidad de reajuste % Concepto M$ M$
Moneda inters
o ndice mensual 2015 2014
Entidad de reajuste % Concepto M$ M$
Total 1.033.705 -
c) Largo plazo:
Moneda inters
o ndice mensual 2015 2014
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Total 2.829.918 -
(1) Corresponden a lneas de crditos utilizadas en el ao, las cuales no tienen fecha de vencimiento.
156
(2) Corresponden a sobregiros de las cuentas corrientes, los cuales no presentan tasa de inters.
11
Las provisiones de impuestos se presentan netas de los crditos asociados, segn detalle:
2015 2014
M$ M$
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Provisin impuesto de primera categora (224.805) (350.525)
Provisin impuesto nico artculo 21 (243) -
Pagos provisionales mensuales 422.250 462.136
Crdito por capacitacin 1.257 403
Crdito adquisicin activos fijos 72 473
IVA crdito fiscal - 1.544
b) Impuestos diferidos:
Los impuestos diferidos, contabilizados de acuerdo al criterio descrito en Nota 2 j), se componen
como sigue:
2015 2014
Activos Activos
Corto Corto Largo Largo
plazo plazo plazo plazo
M$ M$ M$ M$
c) Efectos en resultados:
2015 2014
M$ M$
d) Reforma tributaria:
En el caso de la Sociedad debe aplicar el sistema Semi Integrado que aumenta gradualmente la tasa
158 de impuesto a las empresas desde ao 2014 al ao 2018 desde 20 % al 27 %, manteniendo la tasa de
impuesto adicional de 35% al accionista extranjero y permite al accionista pagar los impuestos en
base a los retiros, utilizando como crdito el 65 % del impuesto pagado por la empresa. Tratndose
de un inversionista extranjero, con residencia en pases que posean un convenio de doble tributacin
con Chile, podr tomar como crdito el 100 % del impuesto pagado por la empresa.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Sociedad realiz los ajustes a los impuestos diferidos,
aplicando el rgimen que por defecto seala la ley con efectos a resultados del ejercicio.
13
13
NOTA 11 - PATRIMONIO
NOTA 11 - PATRIMONIO
Saldosactualizados
Saldos al 31.12.2014
al 31.12.2014 276.274 1.202.384 300.627 1.051.571
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
para efectos comparativos 287.049 1.249.277 312.351 1.092.582 2.941.259
Saldos actualizados al 31.12.2014
Saldos al 01.01.2015
para efectos comparativos 276.274 1.202.384
287.049 300.627
1.249.277 1.051.571
312.351 2.830.856
1.092.582
Traspaso de utilidad 2014 - 841.257 210.314 (1.051.571) -
Pago de dividendos - - (510.941) - (510.941)
Saldos al monetaria
Correccin 01.01.2015 10.775 276.274 79.702 1.202.384
6.733 300.627
- 1.051.571
97.210
Traspaso
Utilidad delde utilidad 2014
ejercicio - - - 841.257 - 210.314
465.036 (1.051.571)
465.036
Pago de dividendos - - (510.941) -
Saldos al 31.12.2015 287.049 2.123.343 6.733 465.036 2.882.161
Correccin monetaria 10.775 79.702 6.733 -
Capital pagado - El capital pagado est representado por 250.000 acciones de una misma serie y sin valor nominal. -
Utilidad del ejercicio - - 465.036 159
Saldos al 31.12.2015
Dividendos En Junta Ordinaria de Accionistas celebrada 287.049
el 7 de mayo de 2015,2.123.343 6.733
se acord distribuir la utilidad 465.036
del ao 2014 ascendente a
M$ 1.051.571, de la siguiente forma: a) Reserva futuros dividendos del 20 % por M$ 210.314 y, b) Distribucin del 80 % por
M$ 841.256 destinado al fondo de reservas futuras eventualidades.
Capital pagado - El capital pagado est representado por 250.000 acciones de una misma serie y sin valor nominal.
Dividendos En Junta Ordinaria de Accionistas celebrada el 7 de mayo de 2015, se acord distribuir la utilidad del ao 2014
M$ 1.051.571, de la siguiente forma: a) Reserva futuros dividendos del 20 % por M$ 210.314 y, b) Distribucin d
M$ 841.256 destinado al fondo de reservas futuras eventualidades.
SERVICIOS FINANCIEROS COPELEC S.A
14
2015 2014
M$ M$
160
2015 2014
M$ M$
2015 2014
M$ M$
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Totales (1.306.895) (771.997)
ndice de
Activos abonos reajustabilidad 2015 2014
M$ M$
Pasivos-patrimonio (cargos)
Patrimonio IPC (97.210) (99.692)
Otros pasivos 701 (68)
Identificacin de la Organizacin
Razn Social
ENERGA
: Energia Inversiones Copelec S.A
Rol nico Tributario : 76.254.185-8
INVERSIONES
Tipo de Entidad : Sociedad Annima Cerrada
Domicilio Legal : 18 de Septiembre 688, Chilln
Telfono : 22 04 412
Fax
Casilla
COPELEC
: 22 23 614
: 20-D
Socios
S.A
: Copelec Ltda. Participacin: 99%
Comercial Copelec S.A. Participacin: 1%
ENERGA INVERSIONES COPELEC S.A
www.gtchile.cl
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
164
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
165
Balances Generales
ENERGA INVERSIONES COPELEC S.A.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (En Miles de Pesos)
BALANCES GENERALES
ACTIVOS Al 31 de diciembre de
Nota 2015 2014
M$ M$
ACTIVOS CIRCULANTES
Disponible 9.933 10.389
Deudores varios 25 -
Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas 4 5.373 36.885
Impuestos por recuperar 5 223 -
166
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 9 forman parte integral de estos estados financieros.
Balances Generales
ENERGA INVERSIONES COPELEC S.A.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (En Miles de Pesos)
BALANCES GENERALES
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
PATRIMONIO 6
Capital pagado 11.246 11.246
Resultados acumulados 4.332 2.936
Resultado del ejercicio (855) 1.396
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 9 forman parte integral de estos estados financieros.
ENERGA INVERSIONES COPELEC S.A
ESTADOS DE RESULTADOS
Por los Ejercicios Terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (En Miles de Pesos)
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 9 forman parte integral de estos estados financieros.
Estados de Flujo de Efectivo ENERGA INVERSIONES COPELEC S.A.
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Otros activos 30.102 -
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 9 forman parte integral de estos estados financieros.
ENERGA INVERSIONES COPELEC S.A
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 9 forman parte integral de estos estados financieros.
1
Energa Inversiones Copelec S.A. fue creada mediante escritura pblica de fecha 12 de noviembre
del 2012 ante el Notario de Chilln Don Lus lvarez Daz.
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
transporte, distribucin, transformacin y comercializacin gases derivados del petrleo y de gases
combustibles en general.
a) General
171
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con los criterios contables
descritos en la Resolucin Exenta N1.321 del Ministerio de Economa, Fomento y Turismo, que
son las normas a las que se somete la Cooperativa de Consumo de Energa Elctrica Chilln
Limitada, Matriz de la Sociedad.
c) Correccin monetaria
Los estados financieros son corregidos monetariamente para registrar el efecto de la variacin en el
poder adquisitivo del peso. Para ello se ha considerado principalmente la variacin del ndice de
Precios al Consumidor, que asciende a 3,9 % en el ao 2015 (5,7 % en el ao 2014).
Los estados financieros de 2014 y sus respectivas notas, son actualizados extracontablemente en la
variacin anual del ndice de Precios al Consumidor (3,9 %) para facilitar la comparacin con los
estados financieros de 2015.
ENERGA INVERSIONES COPELEC S.A
2
d) Bases de conversin
Los saldos en dlares estadounidenses y unidades de fomento han sido traducidos a pesos a los
valores vigentes al trmino de cada ao, que fueron los siguientes:
2015 2014
$ $
La Sociedad reconoce sus obligaciones tributarias sobre la base de las disposiciones legales
vigentes.
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Los efectos de impuestos diferidos originados por las diferencias temporales entre el balance
tributario y el balance financiero, se registran considerando la tasa de impuesto que estar vigente
en la fecha estimada de reverso.
f) Efectivo equivalente
Durante el ejercicio 2015, se han mantenido los criterios contables aplicados en el ejercicio anterior.
Al 31 de diciembre de 2014 se efectuaron reclasificaciones menores para efectos de comparacin.
3
Las cuentas por cobrar a las entidades relacionadas, no devengan reajustes ni intereses.
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Sociedad Moneda Relacin 2015 2014
M$ M$
c) Transacciones
Cooperativa de Consumo
de Energa Elctrica Matriz Prstamos recibidos 501 13.386 - -
Chilln Ltda. Ventas - 15.066 - 12.660
Prstamos otorgados - 21.819 - -
Cobro de facturas 30.127 - - -
Pago de prstamos 30.127 - - -
ENERGA INVERSIONES COPELEC S.A
4
Segn detalle:
2015 2014
M$ M$
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
c) Efectos en resultados:
2015 2014
M$ M$
d) Reforma tributaria:
En el caso de la Sociedad debe aplicar el sistema Semi Integrado que aumenta gradualmente la tasa
de impuesto a las empresas desde ao 2014 al ao 2018 desde 20 % al 27 %, manteniendo la tasa de
impuesto adicional de 35% al accionista extranjero y permite al accionista pagar los impuestos en
base a los retiros, utilizando como crdito el 65 % del impuesto pagado por la empresa. Tratndose
de un inversionista extranjero, con residencia en pases que posean un convenio de doble tributacin
con Chile, podr tomar como crdito el 100 % del impuesto pagado por la empresa.
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
175
ENERGA INVERSIONES COPELEC S.A
6
NOTA 6 - PATRIMONIO
Las cuentas de patrimonio presentaron los siguientes movimientos:
Resultado
Capital Resultados del
pagado acumulados ejercicio Total
M$ M$ M$ M$
Capital pagado - El capital pagado est representado por 100 acciones de una misma serie y sin
valor nominal.
7
ndice de
Activos abonos reajustabilidad 2015 2014
M$ M$
Total abonos 1 -
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Pasivos IPC (6) (10)
Patrimonio IPC (586) (765)
178
CORREDORA DE SEGUROS
COPELEC LIMITADA
Identificacin de la Organizacin
Domicilio Legal : El Roble 513, Chilln.
Telfonos : 42 2 204 454 / 42 2 204 455 / 42 2 204 462
Correo : seguros@copelec.cl
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
VISIN
Ser la corredora de seguros lder en la provincia de
uble, en calidad de servicio y oferta de productos
179
ms adecuados a las necesidades de nuestros socios y
clientes, a costos razonables
MISIN
Contribuir al bienestar y tranquilidad de las personas,
pequeos y medianos empresarios de la provincia de
uble, aportando proteccin a su desarrollo a travs
de asesora en la intermediacin de variados seguros,
tanto Generales como de Vida, segn las necesidades
de cada uno, agregando valor en la post venta para
que se sientan apoyados y respaldados cuando ms lo
necesiten.
CORREDORA DE SEGUROS COPELEC LIMITADA
Compaas
en Convenio
Banchile Seguros de vida Consorcio
Bci seguros generales Penta security
HDI Magallanes Vida Cmara
Mapfre Euroamerica
Chilena consolidada
RSA
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Productos
180
Seguros para personas: Seguro para empresas
Vida Equipo mvil contratista
Automotriz Accidentes personales
Hogar Equipo mvil agrcola
Asistencia en Viaje Seguro Agrcola
RC Internacional
Seguros Online
Soap 2016
RC Internacional
www.gtchile.cl
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
181
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
182
Balances Generales CORREDORA DE SEGUROS COPELEC LIMITADA
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (En Miles de Pesos)
BALANCE GENERAL
ACTIVOS Al 31 de diciembre de
Nota 2015
M$
ACTIVOS CIRCULANTES
Disponible 4 36.463
Deudores por ventas 5 742
Deudores varios 566
Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas 6 125
Impuestos por recuperar 7 645
Impuestos diferidos 7 1.294
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Total activos circulantes 39.835
OTROS ACTIVOS
Impuestos diferidos 7 3.523
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 14 forman parte integral de estos estados financieros.
CORREDORA DE SEGUROS COPELEC LIMITADA
Balances Generales
CORREDORA DE SEGUROS COPELEC LIMITADA
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (En Miles de Pesos)
BALANCE GENERAL
PATRIMONIO 8
Capital pagado 50.000
Revalorizacin de capital 800
Prdida del perodo (13.870)
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 14 forman parte integral de estos estados financieros.
Estados de Resultados CORREDORA DE SEGUROS COPELEC LIMITADA
ESTADO DE RESULTADOS
Por los Ejercicios Terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (En Miles de Pesos)
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
RESULTADO FUERA DE EXPLOTACIN
Otros ingresos 1
Gastos financieros (44)
Correccin monetaria 12 (800)
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 14 forman parte integral de estos estados financieros.
CORREDORA DE SEGUROS COPELEC LIMITADA
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 14 forman parte integral de estos estados financieros.
Estados de Flujo de Efectivo CORREDORA DE SEGUROS COPELEC LIMITADA
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Obtencin de prstamos de empresas relacionadas 245
Aportes de capital 8 50.000
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 14 forman parte integral de estos estados financieros.
CORREDORA DE SEGUROS COPELEC LIMITADA
1
La Sociedad Corredora de Seguros Copelec Limitada fue creada mediante Escritura Pblica de
fecha 5 de junio del 2015 ante el Notario de Chilln Don Juan Arnaldo Bustos Bonniard.
condiciones del contrato, debiendo asistirla durante toda su vigencia, especialmente en las
modificaciones que eventualmente correspondan y al momento de producirse un siniestro.
188
NOTA 2 - RESUMEN DE LOS PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
a) General
Los presentes estados financieros consolidados han sido preparados de acuerdo con la Resolucin
Exenta N1.321 del 13 de junio de 2013 emitida por el Departamento de Cooperativas del
Ministerio de Economa, Fomento y Turismo.
c) Correccin monetaria
Los estados financieros son corregidos monetariamente para registrar el efecto de la variacin en el
poder adquisitivo del peso. Para ello se ha considerado principalmente la variacin del ndice de
Precios al Consumidor, que asciende a 3,9 % en el ao 2015.
2
d) Bases de conversin
Los saldos en dlares estadounidenses y unidades de fomento han sido traducidos a pesos a los
valores vigentes al trmino del perodo, que fueron los siguientes:
2015
$
El costo de vacaciones y otros beneficios del personal, se contabilizan sobre base devengada.
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
f) Impuesto a la renta e impuestos diferidos
La Sociedad reconoce sus obligaciones tributarias sobre la base de las disposiciones legales
vigentes.
Los efectos de impuestos diferidos originados por las diferencias temporales entre el balance
tributario y el balance financiero, se registran considerando la tasa de impuesto que estar vigente
en la fecha estimada de reverso.
189
Con fecha 26 de septiembre de 2014 el Ministerio de Hacienda promulg la Ley N20.780 de
reforma tributaria, modificada por la Ley N 20.899 publicada el 8 de febrero de 2016, las cuales
modifican el sistema de tributacin en Chile (Nota 7).
g) Ingresos de explotacin
Los ingresos provenientes de la explotacin del giro de la Sociedad son reconocidos sobre base
devengada.
h) Efectivo equivalente
NOTA 4 - DISPONIBLE
2015
Detalle Moneda M$
Totales 36.463
2015
Corto plazo: M$
Total 125
Las cuentas por cobrar a las entidades relacionadas no devengan reajustes ni intereses y vencen el
2016.
4
Total 2.145
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Las cuentas por pagar a las entidades relacionadas no devengan reajustes ni intereses y vencen el
2016.
c) Transacciones:
2015 2015
Empresa Relacin Transaccin M$ M$
b) Impuestos diferidos:
Los impuestos diferidos, contabilizados de acuerdo al criterio descrito en Nota 2 f), se componen
como sigue:
2015
192
Activo
Corto plazo Largo plazo
M$ M$
c) Efectos en resultados:
2015
M$
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
d) Reforma tributaria:
En el caso de la Sociedad debe aplicar el sistema Semi Integrado que aumenta gradualmente la tasa
de impuesto a las empresas desde ao 2014 al ao 2018 desde 20 % al 27 %, manteniendo la tasa de 193
impuesto adicional de 35% al accionista extranjero y permite al accionista pagar los impuestos en
base a los retiros, utilizando como crdito el 65 % del impuesto pagado por la empresa. Tratndose
de un inversionista extranjero, con residencia en pases que posean un convenio de doble tributacin
con Chile, podr tomar como crdito el 100 % del impuesto pagado por la empresa.
Al 31 de diciembre de 2015, la Sociedad realiz los ajustes a los impuestos diferidos, aplicando el
rgimen que por defecto seala la ley con efectos a resultados del perodo.
CORREDORA DE SEGUROS COPELEC LIMITADA
7
NOTA 8 - PATRIMONIO
Las cuentas de patrimonio presentaron los siguientes movimientos:
2015
M$
2015
M$
Total (12.794)
8
2015
M$
Honorarios (183)
Publicidad y propaganda (1.441)
Servicios profesionales (190)
Arriendo inmuebles (1.000)
Telefona (79)
Otros (2.901)
Total (5.794)
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
NOTA 12 - CORRECCIN MONETARIA
ndice de
Pasivos-patrimonio (cargos) reajustabilidad 2015 195
M$
COOPERATIVA DE CONSUMO DE
196 ENERGA ELCTRICA CHILLN LTDA.
Y FILIALES
www.gtchile.cl
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
197
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
198
Balances Generales Consolidados
COOPERATIVA DE CONSUMO DE ENERGA ELCTRICA CHILLN LIMITADA Y FILIALES
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (En Miles de Pesos)
BALANCES GENERALES CONSOLIDADOS
ACTIVOS Al 31 de diciembre de
Nota 2015 2014
M$ M$
ACTIVOS CIRCULANTES
Disponible 703.666 701.964
Depsitos a plazo 4 1.677.644 31.821
Deudores por ventas 5 11.591.123 10.453.323
Documentos por cobrar 6 1.087.214 1.492.315
Deudores varios 7 576.751 1.058.181
Existencias 8 5.814.331 5.196.986
Impuestos por recuperar 16 525.177 462.609
Gastos pagados por anticipado - 2.566
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Impuestos diferidos 16 161.677 181.874
ACTIVOS FIJOS 9
Terrenos 3.057.008 2.772.186
Construcciones y obras de infraestructura 12.257.705 10.435.535
Lneas y subestaciones 47.988.494 45.531.651
Muebles, equipos y herramientas 1.806.862 1.630.324 199
Vehculos 1.675.528 1.488.471
Otros activos fijos 2.317.834 1.639.711
Depreciacin acumulada (17.544.224) (16.086.634)
OTROS ACTIVOS
Inversiones en otras sociedades 108.842 108.842
Deudores por ventas 5 727.652 519.143
Documentos por cobrar 6 2.817 135.659
Deudores varios 7 238.603 251.970
Impuestos diferidos 16 382.900 287.473
Intangibles 315.097 250.189
Otros 737 11.944
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 25 forman parte integral de estos estados financieros consolidados.
COPELEC LTDA. Y FILIALES
PATRIMONIO 17
Capital pagado 27.656.373 26.142.853
Reserva Articulo 6 Transitorio Ley 19.832 16.428.293 16.517.089
Reservas voluntarias 7.954.485 7.618.942
Fluctuacin de valores 1.220.789 800.936
Excedente del ejercicio 1.600.723 2.236.704
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 25 forman parte integral de estos estados financieros consolidados.
Estados de Resultados Consolidados
COOPERATIVA DE CONSUMO DE ENERGA ELCTRICA CHILLN LIMITADA Y FILIALES
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
RESULTADO FUERA DE EXPLOTACIN
Ingresos financieros 534.617 472.820
Otros ingresos 20 1.182.667 1.077.615
Gastos financieros (354.512) (306.547)
Otros egresos (548.502) (540.491)
Correccin monetaria 21 (35.470) (64.593)
Actualizacin cuentas de resultados 21 (30.628) (153.534)
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 25 forman parte integral de estos estados financieros consolidados.
COPELEC LTDA. Y FILIALES
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 25 forman parte integral de estos estados financieros consolidados.
Estados de Flujo de Efectivo Consolidados
COOPERATIVA DE CONSUMO DE ENERGA ELCTRICA CHILLN LIMITADA Y FILIALES
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Suscripcin de capital pagado 17 592.959 461.493
Obtencin de prstamos bancarios 7.690.725 3.888.845
Pago de prstamos bancarios (3.623.751) (2.040.011)
Devoluciones de capital 17 (780.669) (598.210)
Las Notas adjuntas nmeros 1 a 25 forman parte integral de estos estados financieros consolidados.
COPELEC LTDA. Y FILIALES
1
La Cooperativa tiene por objeto adquirir, distribuir y suministrar energa elctrica entre sus
asociados y terceros.
La Sociedad Servicios Aliados Limitada fue creada mediante Escritura Pblica de fecha
25 de enero de 2000 ante el Notario de Chilln Don Guillermo Vega Vera.
Con fecha 12 de Noviembre del 2012, los nicos Socios, de la Sociedad Servicios Aliados
Limitada, acordaron su transformacin a Sociedad Annima Cerrada, la que paso a denominarse:
Servicios Aliados S.A., o Aliados S.A., accionistas: Cooperativa de Consumo de Energa
Elctrica Chilln Limitada y Sociedad Comercial Copelec S.A.
La Sociedad tiene por objeto la realizacin de acciones de salud mdica y dental a travs de centros
asistenciales sostenidos por la Sociedad y/o de profesionales independientes a fin de facilitar el
acceso de los cooperados de la Cooperativa de Consumo de Energa Elctrica Chilln Limitada a
salud mdica y dental, realizar prstamos a dichos cooperados para el pago de prestaciones de salud
mdica y dental y garantizar ante los prestadores de salud el pago de los emolumentos que se
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
causasen, recaudacin de valores y Asesora Jurdica a los cooperados.
A contar del 12 de noviembre del 2012 se ampli el objeto social a prestar por cuenta propia o ajena
servicios fnebres, para los Socios de la Cooperativa de Consumo de Energa Elctrica Chilln
Limitada o terceros, mediante la mantencin, administracin y operacin de funerarias, del mismo
modo podr prestar para todos los servicios vinculados al giro Funerario sea en su conjunto o en
forma individual, adems de la compra y venta de lo necesario para prestar dichos servicios. Prestar
servicios profesionales, tcnicos y administrativos a las empresas Copelec, sus filiales y terceros, 205
mediante la gestin, administracin, consultora y apoyo profesional que sean necesarios, para el
objeto social del mandante.
La Sociedad Copelec Capacita Limitada, fue creada mediante Escritura Pblica de fecha
13 de marzo de 2006 ante el Notario de Chilln Don Luis Alvarez Daz.
La Sociedad tiene por objeto la realizacin de actividades de capacitacin en todos los mbitos del
conocimiento, sea a travs de su propio personal o en forma indirecta a travs de centros de
capacitacin sostenidos por la sociedad y/o por profesionales independientes con servicios
contratados para tal efecto.
La Sociedad Servicios Financieros Copelec S.A. fue creada mediante Escritura Pblica de fecha
3 de noviembre del 2011 ante el Notario de Chilln Don Lus Alvarez Daz.
La Sociedad tiene por objeto proveer financiamiento a terceros en general, por todo tipo de
prstamos en dinero con o sin garantas, hacer operaciones de prstamos con pagars, mutuos,
contratos de crdito tarjetas de crdito, factoring, leasing, crditos rotatorios, de capital de trabajo,
lneas de crdito u otras que determinen los socios o que se relacionen con el giro antes referido y
que el Directorio pueda de tiempo en tiempo acordar.
COPELEC LTDA. Y FILIALES
3
La Sociedad Energa Inversiones Copelec S.A. fue creada mediante Escritura Pblica de fecha
12 de noviembre del 2012 ante el Notario de Chilln Don Lus Alvarez Daz.
La Sociedad Corredora de Seguros Copelec Limitada fue creada mediante Escritura Pblica de
fecha 5 de junio del 2015 ante el Notario de Chilln Don Juan Arnaldo Bustos Bonniard.
a) General
Los presentes estados financieros consolidados han sido preparados de acuerdo con la Resolucin
Exenta N1.321 del 13 de junio de 2013 emitida por el Departamento de Cooperativas del
Ministerio de Economa, Fomento y Turismo.
Los estados financieros consolidados cubren los perodos comprendidos entre el 1 de enero y el
31 de diciembre de 2015 y 2014.
4
c) Base de consolidacin
En los presentes estados financieros consolidados se incluyen los activos, pasivos, resultados y
flujos de efectivos de la Matriz y de las Filiales que a continuacin se detallan:
2015 2014
Participacin Participacin Participacin Participacin
Directa Indirecta Directa Indirecta
% % % %
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Energa Inversiones Copelec S.A. 99,000 1,000 99,000 1,000
Corredora de Seguros
Copelec Limitada - 100,000 - -
De conformidad con lo dispuesto en el Artculo 17 del Decreto Ley 824, la Cooperativa aplica
correccin monetaria en los trminos establecidos en el Artculo 41 de la Ley de Impuesto a la
Renta.
Adicionalmente, para efectos de presentacin de stos, debern corregir las cuentas de resultados
con cargos y/o abonos a una cuenta denominada Actualizacin cuentas de resultado.
e) Bases de conversin
Los saldos en dlares estadounidenses y unidades de fomento han sido traducidos a pesos a los
valores vigentes al trmino de cada ao, que fueron los siguientes:
2015 2014
$ $
f) Depsitos a plazo
Los depsitos a plazo se presentan al valor de capital invertido ms los reajustes e intereses
devengados al trmino de cada ao.
La Cooperativa y sus Filiales efectan provisin de incobrabilidad para todas aquellas cuentas por
cobrar vencidas que a juicio de la Administracin, podran ser de dudosa recuperabilidad. En cuanto
al castigo de las cuentas por cobrar, este slo se lleva a cabo una vez que los abogados de la entidad
se pronuncian sobre esta materia, de acuerdo a las disposiciones indicadas en el Artculo N71 de la
Resolucin Exenta N 1.321 del Ministerio de Economa, Fomento y Turismo.
h) Existencias
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Las existencias de artculos para la venta, materiales, vehculos y repuestos se presentan al costo de
adquisicin corregido monetariamente, los cuales no exceden a sus valores netos de realizacin.
i) Provisin de obsolescencia
La Sociedad Filial Comercial Copelec S.A., efecta provisin de obsolescencia para todos aquellos
artculos disponibles para la venta sobre los cuales ha establecido porcentajes de provisin por
208 lneas de departamento.
Los bienes del activo fijo se presentan al costo de adquisicin corregido monetariamente. Las
depreciaciones han sido determinadas segn el mtodo lineal y de acuerdo con la vida til estimada
de los bienes.
k) Activos en leasing
Los bienes en arrendamiento con opcin de compra se contabilizan como adquisicin de activo fijo,
reconociendo la suma de las cuotas de arriendo como un pasivo y los intereses sobre la base de lo
devengado. Estos bienes no son jurdicamente de propiedad de la Sociedad, por lo cual, mientras
no ejerza la opcin de compra, no se puede disponer libremente de ellos.
Se presentan en este rubro los valores recibidos por el Gobierno, destinados a financiar obras
elctricas y se traspasan a resultados conforme a los perodos en que se deprecian los activos
financiados con estos recursos.
El costo de vacaciones y otros beneficios del personal, se contabilizan sobre base devengada.
La Cooperativa y su Filial Comercial Copelec S.A., han establecido indemnizaciones por aos de
servicio a travs de los convenios suscritos, los que se provisionan aplicando el mtodo del valor
actual del costo devengado del beneficio, con una tasa de descuento del 4,61 %.
La Cooperativa se encuentra exenta de impuesto a la renta por las operaciones realizadas con sus
cooperados. El impuesto a la renta derivado de operaciones con no cooperados se determina sobre
la base de la renta lquida imponible, determinada segn las normas establecidas en la
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Ley de Impuesto a la Renta.
Las Filiales reconocen sus obligaciones tributarias sobre la base de las disposiciones legales
vigentes.
Los efectos de impuestos diferidos originados por las diferencias entre el balance tributario y el
balance financiero, se registran por todas las diferencias temporales, considerando la tasa de
impuesto que estar vigente en la fecha estimada de reverso. 209
Con fecha 26 de septiembre de 2014 el Ministerio de Hacienda promulg la Ley N20.780 de
reforma tributaria, modificada por la Ley N 20.899 publicada el 8 de febrero de 2016, las cuales
modifican el sistema de tributacin en Chile (Nota 16).
q) Ingresos de explotacin
Los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los beneficios fluirn a la
Cooperativa y a sus Filiales y pueden ser confiablemente medidos. Los siguientes criterios
especficos de reconocimiento tambin deben ser cumplidos antes de reconocer los ingresos:
- Venta de bienes: Los ingresos por venta de bienes son reconocidos cuando los riesgos y los
beneficios significativos de la propiedad de los bienes han sido traspasados al comprador,
generalmente al despachar los bienes.
- Ingreso por inters: Los ingresos son reconocidos a medida que los intereses son devengados
en funcin del principal que est pendiente de pago y de la tasa de inters aplicable.
COPELEC LTDA. Y FILIALES
r) Efectivo equivalente
El efectivo equivalente considera los depsitos a plazo y valores negociables de renta fija con
vencimiento inferior a 90 das.
Durante el ejercicio 2015, se han mantenido los criterios contables aplicados en el ejercicio anterior.
Al 31 de diciembre de 2014 se efectuaron reclasificaciones menores para efectos de comparacin.
Intereses
Capital devengados Total
2015 M$ M$ M$
Intereses
Capital devengados Total
2014 M$ M$ M$
a) Corto plazo:
2015 2014
M$ M$
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Cuentas por cobrar avances 1.448.636 1.070.362
Cuentas por cobrar otros 756.495 539.181
Otros deudores por ventas (1) 861.095 921.364
Intereses diferidos (622.362) (659.044)
Estimacin de deudores incobrables (1.778.188) (1.902.926)
2015 2014
M$ M$
a) Corto plazo:
2015 2014
M$ M$
b) Largo plazo:
2015 2014
M$ M$
a) Corto plazo:
2015 2014
M$ M$
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
b) Largo plazo:
2015 2014
M$ M$
NOTA 8 - EXISTENCIAS
2015 2014
M$ M$
11
a) El detalle de los bienes del activo fijo, valorizados segn se describe en Nota 2 j) y k), es el
siguiente:
2015 2014
M$ M$
Vehculos:
Gerencia Tcnica 1.055.694 910.318
Gerencia Administracin 25.653 25.653
Gerencia Comercial 245.624 318.052
Gerencia General 41.366 41.366
Otros 307.191 193.082
214 Total vehculos 1.675.528 1.488.471
a) Corto plazo:
Tasa de
Inters 2015 2014
Entidad Moneda % Concepto M$ M$
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Banco Corpbanca (1) $ 1,00 Lnea de crdito 497.790 333.231
Banco BCI (1) $ 0,72 Lnea de crdito 224.749 213.361
Banco Chile (1) $ 0,90 Lnea de crdito - 200.623
Banco Santander $ 0,38 Prstamo - 1.452.557
Banco Chile $ 0,72 Prstamo - 77.354
Banco Corpbanca $ 0,38 Prstamo 198.790 245.452
215
Total 1.914.413 4.255.226
Tasa de
Inters 2015 2014
Entidad Moneda % Concepto M$ M$
Total 1.685.136 -
COPELEC LTDA. Y FILIALES
13
c) Largo plazo:
Tasa de
Inters 2015 2014
Entidad Moneda % Concepto M$ M$
Total 4.580.883 -
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
(1) Corresponde a lneas de crdito utilizadas en el ao, las cuales no tienen fecha de vencimiento.
(2) Corresponden a sobregiros de la cuenta corriente, los cuales no presentan tasa de inters.
2015 2014
M$ M$
2015 2014
M$ M$
2015 2014
M$ M$
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
NOTA 14 - PROVISIONES Y RETENCIONES
2015 2014
M$ M$
217
Leyes sociales 178.586 188.945
IVA dbito fiscal 353.198 443.221
Provisin de indemnizacin por aos de servicios 425.322 606.001
Provisin de vacaciones del personal 298.197 293.899
Provisin de gastos 706.215 839.030
Provisin por juicios 18.167 344.651
Provisin por compra de energa 1.688.587 1.275.576
Otras provisiones 305.454 483.563
2015 2014
M$ M$
(1) Se presenta incluida en el rubro provisiones y retenciones dentro del pasivo circulante.
16
2015
Provisin Crditos Impuesto a Impuestos
impuesto a la contra el la renta por
Entidad: renta impuesto por pagar recuperar
M$ M$ M$ M$
Corredora de Seguros
Copelec Limitada - 645 - 645
2014
Provisin Crditos Impuesto a Impuestos
impuesto a la contra el la renta por
Entidad: renta impuesto por pagar recuperar
M$ M$ M$ M$
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Copelec Capacita Limitada - 1.226 - 1.226
Losdiferidos,
Los impuestos impuestos diferidos, de
contabilizados contabilizados de acuerdo
acuerdo al criterio descritoal
encriterio descrito
Nota 2 p), en Nota
se componen 2 p),
como se componen como sigue:
sigue:
c) Efectos en resultados:
2015 2014
M$ M$
d) Reforma tributaria:
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Entidad y sus Filiales efectuaron los ajustes a los impuestos
diferidos, aplicando el rgimen que por defecto seala la ley con efectos a resultados de cada
ejercicio.
20
20
NOTA 17 - PATRIMONIO
NOTA 17 - PATRIMONIO
Las cuentas de patrimonio tuvieron las siguientes variaciones:
Las cuentas de patrimonio tuvieron las siguientes variaciones: Reserva
Reserva Artculo 6
Artculo Capital
6 transitorio Reservas Fluctuacin Exc
Capital transitorio Reservas Fluctuacin Excedente del
pagado pagado
Ley 19.832 voluntarias Ley 19.832
de valores voluntarias
ejercicio deTotal
valores e
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$M$ M$
M$
Saldos al 01.01.2014
Saldos al 01.01.2014 22.029.109 15.140.702
22.029.1096.613.974 339.637
15.140.702 2.436.889
6.613.974 46.560.311
339.637
Distribucin excedente 2013 2.066.816 - 370.073 - (2.436.889) -
Distribucin excedente 2013
Aportes de capital 444.170 2.066.816
- - - - 370.073- 444.170 - (
DevolucionesAportes
de capitalde capital (575.756) 444.170
- - - - -- (575.756) -
Devoluciones de capital 1.197.213
Correccin monetaria (575.756)348.910
756.400 -
16.968 -- 2.319.491 -
Fluctuacin de valores del ejercicio - - - 414.267 - 414.267
Correccin
Excedente del ejercicio monetaria - 1.197.213
- - 756.400 - 348.910
2.152.747 16.968
2.152.747
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Fluctuacin de valores del ejercicio - - - 414.267
Excedente
Saldos al 31.12.2014 del ejercicio 25.161.552 15.897.102 -
7.332.957 -
770.872 -
2.152.747 51.315.230-
Saldos actualizados al 31.12.2014
para efectosSaldos al 31.12.2014
comparativos 26.142.853 25.161.552
16.517.089 7.618.942 15.897.102
800.936 7.332.957
2.236.704 770.872
53.316.524
21
2015 2014
M$ M$
2015 2014
M$ M$
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Total (33.000.573) (29.693.505)
23
ndice de
Activos abonos reajustabilidad 2015 2014
M$ M$
El total del gasto registrado por la Matriz en el ejercicio 2015 por este concepto, asciende a
M$ 103.383 (M$ 104.895 en el ejercicio 2014).
La Filial Comercial Copelec S.A., de acuerdo con lo establecido por la Junta Ordinaria de
Accionistas de la Sociedad y en conformidad a lo contemplado en el Artculo 5 de sus Estatutos,
pacto la remuneracin de su Directorio en 58 U.F. mensuales. En el caso del presidente del
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Directorio se acuerda que percibir como nico honorario mensual la cantidad de 22 U.F.
mensuales.
El total del gasto registrado por la Filial Comercial Copelec S.A, por este concepto en el ejercicio
2015, asciende a M$ 110.510 (M$ 88.549 en el ejercicio 2014).
225
COPELEC LTDA. Y FILIALES
25
a) Garantas:
Banco Santander:
Tipo de 2015 2014
Entidad moneda Concepto M$ M$
Banco Corpbanca:
Tipo de 2015 2014
Entidad moneda Concepto M$ M$
226
Gobierno Regional del Bo Bo $ Proyecto elctrico 204.470 3.277
MOP Direccin de Vialidad $ Proyecto elctrico 7.210 25.477
I. Municipalidad de Coelemu $ Proyecto elctrico - 260
I. Municipalidad de Chilln Viejo $ Proyecto elctrico - 201
I. Municipalidad de Portezuelo $ Proyecto elctrico - 247
Banco Santander:
Tipo de 2015 2014
Entidad moneda Concepto M$ M$
Banco Corpbanca:
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
Tipo de 2015 2014
Entidad moneda Concepto M$ M$
Banco de Chile:
Tipo de 2015 2014
Entidad moneda Concepto M$ M$
b) Hipotecas:
Con el objeto de garantizar el cumplimiento de todas las obligaciones que las entidades han
contrado, se han constituido las siguientes hipotecas:
228
Banco de Chile:
Bien raz ubicado en calle 18 de septiembre N688, de la ciudad de Chilln, Octava Regin.
Bien raz ubicado en calle Maipn N1079, de la ciudad de Chilln, Octava Regin.
Banco Santander:
Bien raz ubicado en calle El Roble N431, de la ciudad de Chilln, Octava Regin.
Bien raz ubicado en calle El Roble N439, de la ciudad de Chilln, Octava Regin.
Banco Corpbanca:
Bien raz ubicado en calle Carlos Palacios N302 de la ciudad de Bulnes, Octava Regin.
Bien raz ubicado en calle Carlos Palacios N303 de la ciudad de Bulnes, Octava Regin.
Bien raz ubicado en calle Caupolicn N576 lote 1 y 2 de la ciudad de Quilln, Octava Regin.
Bien raz ubicado en calle Arturo Prat N 850 local N 58 de la ciudad de Chilln, Octava Regin.
28
c) Juicios y contingencias:
El estado de juicios que mantiene Cooperativa de Consumo de Energa Elctrica Chilln Limitada,
es el siguiente:
Juicio Civil ordinario Vidal y Otros con Copelec Ltda. Rol N C-5562-2015, seguida ante el
2 Juzgado Civil de Chilln, sobre demanda de Indemnizacin de Perjuicios, cuya cuanta asciende
a la suma de M$ 181.669. Cabe mencionar que esta causa se encuentra asegurada por la Compaa
de Seguros Generales de Chile S.A. Mapfre, por lo que se estima se debe cancelar la suma de M$
18.167.
ME M OR I A A NU A L 2 0 1 5
estados financieros.
No existen otras garantas, contingencias ni compromisos que no estn reflejados en los presentes
estados financieros consolidados.
230
Diseo e impresin
Impresora Icaro Ltda.
Rozas 961 - Concepcin