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1
FACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA
PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE PULPA DE LULO Y MARACUY
EN LA CIUDAD DE ARMENIA CITRICOL
Directora
Ingeniera: ANA CARMENZA BUITRAGO
2
PROYECTO: FACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA
PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE PULPA DE LULO Y MARACUY
EN LA CIUDAD DE ARMENIA CITRICOL
Inc, 2004.
Los Autores:
3
NOTA DE ACEPTACIN
4
TABLA DE CONTENIDO
1 GENERALIDADES ............................................................................ 11
1.1 ARMENIA Y SUS CARACTERSTICAS .................................. 11
1.2 INFORMACIN DE LAS FRUTAS: LULO Y MARACUYA...... 14
1.2.1 Maracuy ........................................................................................ 15
1.2.1.1 Generalidades ........................................................................................ 15
1.2.1.2 Variedades.............................................................................................. 16
1.2.1.3 Composicin Qumica........................................................................... 16
1.2.2 Lulo o Naranjilla .............................................................................. 17
1.2.2.1 Generalidades ........................................................................................ 17
1.2.2.2 Variedades.............................................................................................. 18
2 ESTUDIO DE MERCADOS ............................................................... 22
2.1 OBJETIVOS............................................................................. 22
2.1.1 General ........................................................................................... 22
2.1.2 Especficos ..................................................................................... 22
2.2 DESCRIPCIN DEL PRODUCTO ........................................... 24
2.2.1 Definicin, Usos y Especificaciones ............................................... 24
2.2.1.1 Usos y Especificaciones del Producto. .............................................. 24
2.2.1.2 Productos Sustitutos. ............................................................................ 26
2.2.2 Productos Complementarios. ......................................................... 26
2.2.3 Atributos Diferenciadores. .............................................................. 27
2.3 MERCADO POTENCIAL Y OBJETIVO ................................... 28
2.3.1 Mercado Potencial. ......................................................................... 28
2.3.2 Mercado Objetivo............................................................................ 29
2.4 LA DEMANDA. ........................................................................ 30
2.4.1 Investigacin de Mercados ............................................................. 30
2.4.1.1 Planteamiento del Problema................................................................ 30
2.4.1.2 Necesidades de informacin. .............................................................. 31
2.4.1.3 Ficha Tcnica ......................................................................................... 33
2.4.1.4 TABULACIN PRESENTACIN Y ANLISIS DE
RESULTADOS....................................................................................................... 37
2.4.1.4.1 Tabulacin De Encuestas Amas De Casa (Cabeza De Hogar)
37
2.4.1.4.2 Tabulacin -- Encuestas A Empresas Comercializadoras ...... 48
2.4.1.4.3 RESUMEN - INFORMACIN EMPRESAS
COMERCIALIZADORAS DE LA CIUDAD DE ARMENIA........................... 61
5
2.4.2 Evolucin histrica de la demanda del producto. ........................... 64
2.4.3 Proyeccin de la Demanda............................................................. 65
2.5 LA OFERTA............................................................................. 66
2.5.1 Necesidades de informacin. ......................................................... 66
2.5.2 Ficha Tcnica ................................................................................. 67
2.5.3 Tabulacin y presentacin de resultados de la oferta .................... 69
2.5.4 Anlisis de la situacin actual de la competencia .......................... 70
2.5.5 Proyeccin de la Oferta .................................................................. 73
2.6 RELACIN ENTRE DEMANDA Y OFERTA............................ 76
2.7 CANALES DE COMERCIALIZACIN ..................................... 77
2.7.1 Estructura de los Canales Actuales................................................ 78
2.7.2 Ventajas y Desventajas de los Canales Actuales .......................... 78
2.7.3 Seleccin de los canales de comercializacin ............................... 79
2.8 PRECIO ................................................................................... 80
2.8.1 Anlisis de Precios ......................................................................... 80
2.8.2 Estrategias de fijacin de Precios................................................... 81
2.9 PUBLICIDAD Y PROMOCIN................................................. 82
2.9.1 Objetivos ......................................................................................... 82
2.9.2 Logotipo .......................................................................................... 82
2.9.3 Lema ............................................................................................... 83
2.9.4 Anlisis de medios .......................................................................... 83
2.9.5 Presupuesto Publicitario. ................................................................ 84
2.10 CONCLUSIONES DEL PROYECTO (ESTUDIO DE
MERCADO).................................................................................... 85
3 ESTUDIO TCNICO .......................................................................... 91
3.1 TAMAO DEL PROYECTO..................................................... 91
3.1.1 Descripcin Del Tamao Del Proyecto........................................... 91
3.1.2 Factores Que Determinan El Tamao De Un Proyecto. ................ 91
3.1.3 Capacidad Del Proyecto. ................................................................ 94
3.1.3.1 Capacidad Total Diseada................................................................... 95
3.1.3.2 Capacidad Instalada. ............................................................................ 96
3.1.3.3 Capacidad Utilizada. ............................................................................. 97
3.2 LOCALIZACIN ...................................................................... 99
3.2.1 Macrolocalizacin. .......................................................................... 99
3.2.2 Microlocalizacin. ......................................................................... 100
3.3 INGENIERA DEL PROYECTO.............................................. 103
3.3.1 Ficha Tcnica del Producto .......................................................... 103
3.3.2 Descripcin Tcnica Del Proceso................................................. 106
3.3.3 Diagrama de proceso de flujo....................................................... 111
3.3.4 Control de Calidad. ....................................................................... 114
3.3.5 Recursos....................................................................................... 116
6
3.3.5.1 Recursos Humanos............................................................................. 116
3.3.5.2 Recursos Fsicos ................................................................................. 117
3.3.5.3 Recursos De Insumos......................................................................... 118
3.3.5.4 Recursos Logstico. ............................................................................. 118
3.3.6 Estudio de Proveedores. .............................................................. 119
3.3.7 Distribucin De La Planta ............................................................. 120
3.4 CONCLUSIONES TCNICAS SOBRE LA VIABILIDAD DEL
PROYECTO ................................................................................. 121
4 ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL ....................................... 124
4.1 FORMA DE CONSTITUCIN ................................................ 124
4.2 CONSTITUCIN DE LA EMPRESA ...................................... 124
4.2.1 Visin. ........................................................................................... 125
4.2.2 Misin............................................................................................ 125
4.2.3 Objetivos ....................................................................................... 125
4.2.3.1 General.................................................................................................. 125
4.2.4 Especficos ................................................................................... 126
4.2.5 Polticas ........................................................................................ 126
4.2.5.1 Fuentes de reclutamiento................................................................... 126
4.2.5.2 Polticas De Compra ........................................................................... 128
4.2.5.3 Polticas De Ventas. ............................................................................ 129
4.2.5.4 Polticas del Producto. ........................................................................ 129
4.2.5.5 Polticas De Distribucin..................................................................... 130
4.2.5.6 Poltica De Precios .............................................................................. 131
4.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL. .................................... 131
4.3.1 Organigrama ................................................................................. 131
4.3.2 Descripcin y Perfil de Cargos ..................................................... 132
4.3.3 Estructura Salarial ........................................................................ 135
4.3.4 ANLISIS LEGAL ......................................................................... 136
5 ESTUDIO FINANCIERO.................................................................. 138
5.1 INVERSIONES....................................................................... 138
5.1.1 Inversiones En Activos Fijos......................................................... 138
5.1.1.1 Maquinaria Y Equipo........................................................................... 138
5.1.1.1.1 Vehculos....................................................................................... 138
5.1.1.2 Muebles y Enseres.............................................................................. 140
5.1.1.3 Equipo De Oficina................................................................................ 140
5.1.1.4 Herramientas ........................................................................................ 141
5.1.1.5 Total Inversin Fija .............................................................................. 142
5.1.2 Inversin Diferida .......................................................................... 142
5.1.2.1.1 Gastos de Organizacin. .............................................................. 143
5.1.2.1.2 Instalacin Pruebas Y Puesta En Marcha. .............................. 143
5.1.2.1.3 Costo de Asesoras: .................................................................... 144
5.1.3 Inversin De Capital De Trabajo................................................... 144
7
5.1.3.1 Costos Del Producto ........................................................................... 145
5.1.3.1.1 Materias Primas e Insumos........................................................ 145
5.1.3.1.2 Mano De Obra Directa. ............................................................... 147
5.1.3.1.3 Costos Indirectos De Fabricacin. ............................................ 148
5.1.3.1.4 Total Costos De Produccin....................................................... 151
5.1.3.2 Gastos De Administracin y Ventas ................................................. 152
5.1.3.3 Total Gastos de Administracin y Ventas........................................ 153
5.1.3.4 Gastos financieros............................................................................... 154
5.1.3.5 Total Capital De Trabajo..................................................................... 154
5.1.4 Inversin Total .............................................................................. 155
5.1.5 Fuentes De Financiacin. ............................................................. 155
5.1.5.1 Modalidad de Crdito .......................................................................... 156
5.2 COSTOS ................................................................................ 156
5.2.1 Costos Fijos .................................................................................. 161
5.2.2 Costos Variables........................................................................... 161
5.2.3 Costos Totales .............................................................................. 162
5.2.4 Precio de Venta ............................................................................ 162
5.3 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS ..................... 164
5.3.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS................................................. 164
5.3.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS.................................................. 164
5.4 PUNTO DE EQUILIBRIO ....................................................... 167
5.5 FLUJO DE CAJA PROYECTADO ......................................... 167
5.6 BALANCE INICIAL MOMENTO CERO ................................. 170
5.7 BALANCE FINAL .................................................................. 172
5.8 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS ............................. 176
5.9 CLCULO DE RAZONES FINANCIERAS ............................ 180
6 EVALUACIN DEL PROYECTO .................................................... 183
6.1 IMPACTO SOCIAL ................................................................ 183
6.2 IMPACTO AMBIENTAL ......................................................... 185
6.2.1 Diagnstico Ambiental. ................................................................. 185
6.2.2 Plan de prevencin y mitigacin. .................................................. 185
6.3 EVALUACIN FINANCIERA................................................. 188
6.3.1 Valor presente neto ...................................................................... 188
7 CONCLUSIONES ............................................................................ 190
8 RECOMENDACIONES.................................................................... 192
BIBLIOGRAFA
ANEXOS
8
INTRODUCCIN
consumo es 2.89 veces ms alto que la produccin. Por esta razn a travs de
Segn resultados obtenidos a travs de entrevistas hechas por los gestores del
en pulpa, en los ltimos dos aos. Segn ellos, las personas que adquieren este
tipo de productos (consumidores), consideran que la pulpa de fruta tiene un valor agregado
9
tipos de consumidores de estas frutas, competencias, entre otros; que pueden
La poblacin del municipio de Armenia se vera beneficiada si por medio de esta investigacin se
econmico. Adems es claro que los gestores de este proyecto tambin se vern
10
1 GENERALIDADES
departamento del Tolima, al occidente con el departamento del Cauca y al sur con
97.5% vive en el rea urbana. Cuenta con 254 barrios y conjuntos residenciales.
Caf).
11
Los habitantes de sta regin cafetera se caracterizan en el mbito nacional por
de los habitantes del eje cafetero, est la de acompaar las comidas con jugos
para esta regin corresponde a la mayor parte del ao. Actualmente se observa
ahorro de tiempo en su preparacin. Cabe anotar tambin que dentro del concepto
parte las frutas; por ser estas fuente nutricional que aporta al organismo grandes
mediados de los aos 80, sta era procesada de una manera muy incipiente y
el costo de transporte hacia que el precio final de la pulpa de fruta fuera mucho
1
Fuente: www.nutrysalud.com.ve y www.prima.gov.cr
12
ms alto; ocasionando que slo las personas de estratos altos (4, 5 o 6), pudieran
uno cuyo nombre era Conservas de frutas del Departamento del Quindo; y lo
obtencin de la pulpa. Pero este proyecto no pudo cumplir con las expectativas
2
Entrevista Secretaria Rural y Ambiental del Quindo. 2003.
13
para la transformacin a pulpa; Para comercializarla a un nivel nacional e
mercado y a un menor precio que los ofrecidos por empresas tecnificadas de otros
Colombia; pero para este anlisis, solo se citan los departamentos vecinos:
3
Entrevista CICOLSA S.A.
14
Tabla No. 1. Referencia ao 2001. Cultivos de Maracuy y lulo4
Maracuy Lulo
1.2.1 Maracuy
1.2.1.1 Generalidades
sabor particular intenso y su alta acidez, constituyndose en una base fuerte para
15
primer ao de sembrado, adems, tiene un periodo de vida relativamente
1.2.1.2 Variedades
Maracuy amarillo: esta variedad crece y se desarrolla muy bien en zonas bajas;
5
Fuente: Revista: SIESA (Sistema de Informacin Agroalimentaria) El cultivo de maracuy. 28 de Marzo del
2.000, Paginas de la 1 9
16
Componente Cantidad
Valor energtico 78 caloras
Humedad 85%
Protenas 0.8gr
Grasa 0.6gr
Carbohidratos 2.4gr
Fibra 0.2gr
Cenizas Trazas gr.
Calcio 5.0mg
Fsforo 18.0mg
Hierro 0.3mg
Vitamina A Activada 684mg
Tiamina Trazas mg.
Riboflavina 0.1mg
Niacina 2.24mg
cido ascrbico 20mg
naranjilla
1.2.2.1 Generalidades
Esta fruta tiene importancia econmica a nivel del consumo interno y un potencial
17
En una planta de lulo se encuentran simultneamente frutos pequeos, medianos,
1.2.2.2 Variedades
6
Fuente: Informacin obtenida en la pagina Web: www.caribbeanfruit.com/lulo.html
18
Ph 3.09% -------
Acidez 2.19% -------
Calcio 15.72mg 72.76mg
Fsforo 9.47mg 38.38mg
Hierro 1.01mg 0.65mg
Potasio 1.70mg 3.16mg
posibilidad de exportarla.
Otra razn que sustenta la decisin de crear una empresa con estas
19
Algunas situaciones del mercado se convierten en oportunidades para crear una
Para este proyecto es importante analizar todas estas variables, situaciones que
20
Que las otras empresas de otros departamentos, se apoderen de la parte del
El que las personas dejen de escoger este producto como parte de su canasta
21
2 ESTUDIO DE MERCADOS
2.1 OBJETIVOS
2.1.1 General
en la regin cafetera.
2.1.2 Especficos
Armenia.
la ciudad de Armenia.
22
Determinar la cantidad de pulpa de fruta de lulo y maracuy que podr vender
ciudad de Armenia.
producto.
23
2.2 DESCRIPCIN DEL PRODUCTO
el exterior.
Para adquirir una idea ms amplia y clara sobre las caracterizaciones y la utilidad
natural; el cual est envasado en forma adecuada (de acuerdo a las normas
24
alimentos semi-preparados; que para su consumo requieren de un proceso
posterior.
Esta manufactura cuenta con los beneficios de servir a los productos que
podrn ser usadas como materia prima para obtener principalmente jugos o
helados, por las distintas empresas dedicadas a ofrecer este tipo de productos
como tambin aquellas familias de la ciudad de Armenia que consumen este tipo
de productos.
25
2.2.1.2 Productos Sustitutos.
Para este proyecto se consideran como productos sustitutos aquellos que pueden
Una de las bebidas tpicas y utilizadas en esta regin como es el Agua panela
El agua.
consumir sus alimentos diarios, con bebidas naturales y que tengan valores
nutricionales.
26
Ensaladas de frutas. Se puede agregar el lulo y maracuy en un grado
regin, pero con un alto grado de aceptacin por parte de los consumidores por
proyecto).
naturales.
dos sabores, en este proyecto tiene ventajas que benefician al consumidor como
son:
27
Producto natural sin preservativos
Empaque llamativo
donde tanto los turistas como los habitantes propios de esta regin visitan; no solo
tambin a aquellos a los que pueden acceder para comprar productos de primera
28
necesidad (supermercados y tiendas). Tambin la poblacin en general, por ser
en el municipio.
Establecimientos Cantidad
Hoteles 20
Supermercados 20
Restaurantes 148
Tiendas 291
Total 479
tiendas, que en su totalidad suman 311; y las familias ubicadas en la zona urbana
de la ciudad de Armenia; que hoy en da son 82.027 conformada por los estratos
del 1 al 6.
29
Tabla 5. Poblacin Proyectada al Ao 2.005. Por Estratos en la Ciudad de
Armenia7
principal inters para este estudio de mercados, solo los estratos 3-4-5 y 6 de los
cuales hacen parte 39.876 hogares, por considerarse los grupos sociales con la
suficiente capacidad de pago, como para adquirir este tipo de productos con
relativa frecuencia.
2.4 LA DEMANDA.
7
Fuente: DANE Alcalda de Armenia- Abril 13-2004
30
El desconocimiento y la falta de documentacin informativa acerca de la
consumidores que prefieren los alimentos sin preservativos, como aquellos que
identificar todas las variables que hacen parte de la demanda de pulpa de fruta de
siguiente informacin:
compra.
31
o Si las frutas de lulo y maracuy tienen un alto o bajo grado de aceptacin
dentro de la poblacin.
fruta.
Armenia.
32
o Conocer la calidad, presentacin, materias primas, que los clientes desean
esta investigacin.
(SIESA).
informacin hacia este tipo de productos; para luego compilar estos datos y
34
encuestas y las entrevistas.
aplicacin tendr un modo de aplicacin directa al cliente final hecha por los
poblacin comercializan pulpa de fruta. Por esta razn se orienta el estudio, a las
(elemento, amas de casa que son por lo general, quienes toman la decisin de
Variables
N = Tamao de la poblacin
35
n = Tamao de la muestra
e = = 5%
n = p * q * Z2 * N
(N-1) e2 + p * q * Z2
n = 174 Empresas
36
aplicacin semanas a partir del 22 de marzo hasta el 17 de abril.
SI 297 78%
NO 83 22%
37
Anlisis:
Guanbana 77 26%
Lulo 70 24%
Mora 67 23%
Maracuy 63 21%
Pia 20 6%
Anlisis:
cuarto lugar con un 21%. Indicando con esto que el Lulo y el maracuy se
38
Tabla 9. Pregunta 3. Qu tipo de marca de pulpa de fruta consume?
Anlisis:
por la empresa FRUTAS quien debido a la gran variedad de sabores que ofrece,
39
Peso en No. de Porcentaje Promedio kilos
Respuesta %
gramos Hogares Total de pulpa
297 Familias
Anlisis:
los encuestados se inclina por los productos de 500 y 250 gramos. El promedio
40
Tabla 11. Pregunta 5. Comprara usted pulpa de fruta fabricada en la ciudad de
Armenia?
SI 297 100%
No 0 0%
Anlisis:
actualmente consume?
Porcentaje
Respuesta Gusta No. de Hogares
Total
41
Durabilidad Corta 87 (29%)
54%
Larga 75 (25%)
Duradero 91 (30%)
EMPAQUE 58%
Llamativo 82 (28%)
Anlisis:
corta durabilidad (con pocos o sin preservativos); el empaque debe ser duradero y
Frgil 71 (24%)
EMPAQUE
Poco llamativo 53 (18%) 42%
42
Anlisis:
tenga dulce, que sea muy liquida, con preservativos o que su empaque no tenga la
resistencia adecuada.
Tabla 13. Pregunta 7. Cuando usted elige un producto como la pulpa de fruta,
Publicidad 58 20%
Empaque 45 15%
Anlisis:
38%.
43
Tabla 14. Pregunta 8. Le gustara utilizar pulpa de fruta de lulo y maracuy para
SI 276 93%
NO 21 7%
Anlisis:
producir y comercializar pulpa de fruta con estos sabores, puede ser una decisin
Tabla 15. Pregunta 9. Cmo le gustara que fuera la pulpa de maracuy y lulo?
No. de Porcentaje
Respuesta Gusta Porcentaje
Hogares Total
PULPA
Dulce 96 32%
Sabor
Sin dulce 201 68% 100%
44
Corta 186 63%
Durabilidad
Larga 111 37% 100%
Anlisis:
una consistencia espesa, que la durabilidad sea corta, ya que fue directamente
relacionada con preservativos; es decir que las personas escogen productos que
maracuy y lulo?
45
250gr. 167 56%
Anlisis:
250gr
Tabla 17. Pregunta 11. Cunto estara dispuesto a pagar por la compra de pulpa
de lulo y maracuy?
De $2.000 a $2.500 0 0
Anlisis:
46
Tabla 18. Pregunta 12. Dnde le gustara adquirir el producto?
Fabrica 70 24%
Anlisis:
La mayora de personas escogen los supermercados con un 41%, pero las tiendas
estilo?
Degustaciones 74 25%
Radio 45 15%
Prensa 48 16%
Volantes 20 7%
47
Anlisis:
travs de la televisin con un 37%, seguido por las degustaciones con un 25% y
Si 109 62.6%
No 65 37.4%
48
Anlisis:
de fruta; por que el consumidor final no espera ver este tipo de productos en
dichos establecimientos.
Tabla 21. Pregunta 2. Razn del por que no venden pulpa de fruta en las
empresas:
No le gusta 1 1.54%
Otras
Precio 6 9.25%
Anlisis:
49
A dems de la anterior razn del porque los supermercados y tiendas de Armenia
preguntan y que consideran que el precio es costoso por llevar un valor agregado.
escala del 1 al 5.
1 Guanbana 38 34.86%
2 Maracuy 36 33.04%
3 Lulo 18 16.51%
4 Mora 10 9.17%
5 Pia 7 6.42%
Anlisis:
50
un 33.04% y en un 3 lugar el lulo con un 16.51%. Razn que confirma lo acertado
Tabla 23. Pregunta 4. Peso en gramos que ms prefieren los clientes finales, en
Anlisis:
Las empresas que se tomaron de muestra y que venden pulpa de fruta aseguraron
vender en mayor cantidad las pulpas de fruta con un peso de 500 gramos con un
62.38%, seguido por las de 300 gramos con un 19.26% y posteriormente le sigue
51
Respuestas Cantidad Porcentaje
NATURAL 70 64.23%
MAFE 16 14.67%
FRUTAS 13 11.93%
DELEYTE 3 2.75%
Anlisis:
NATURAL con un porcentaje de participacin del 64.23%, seguida por MAFE con
Vendida
Respuestas Cantidad Porcentaje
en Kilogramos
Semanales
52
De 51 a 100 kilogramos 31 28% 2.340
109 Empresas
Anlisis:
semanalmente.
Tabla 26. Pregunta 7.De donde proveen las empresas la pulpa de fruta.
53
Anlisis:
pulpa directamente de los productores, informando que esto lo hacen para evitar
Semanalmente 87 79.82%
Mensual 14 12.84%
Anlisis:
El anterior cuadro muestra como las empresas que comercializan pulpa de fruta
prefieren en su gran mayora realizar sus pedidos semanalmente, seguido por los
54
de fruta solicitada a los proveedores, era casi siempre proporcionalmente igual, a
Tabla 28. Pregunta 9. Las inconformidades mas frecuentes de los clientes finales
Sabor Dulce 0 0%
Inspido 30 27.52%
Liquida 27 24.77%
Durabilidad Corta 0 0%
Larga 0 0%
Frgil 47 43.12%
Fecha de vencimiento
No se ve o no tiene 53 48.62%
No posee instrucciones
55
Costo 51 46.79%
Anlisis:
sus procesos.
Promociones 55 50.45%
Mercaderistas 92 84.40%
Descuentos 67 61.47%
56
Documentacin Completa 98 89.90%
Variedad 72 66.05%
Anlisis:
los pedidos, seguido por el tener toda la documentacin completa con un 89.9%,
57
Aumento 63 57.80% 58.8%
Igual 35 32.11% 0%
Anlisis:
cada una de las empresas que venden pulpa de Fruta, donde ms de la mitad de
la poblacin encuestada aseguro que del ao 2.002 al 2.003 la venta de este tipo
ciudad de Armenia
Si 109 100%
No 0 0%
58
Anlisis:
Tabla 31. Pregunta 13. Si la respuesta anterior fue positiva. Cuanto seria el
Porcentaje
Respuestas Cantidad
Poblacin
De 50 A 70 kilogramos 7 (350kgr) 6%
109 Empresas
59
Ninguno 49 (0kgr) 45%
De 50 A 70 kilogramos 2 (100kgr) 2%
109 Empresas
Anlisis:
dependa de diversas variables, como pueden ser las condiciones del mercado y
Verano.
60
Tabla 32. Pregunta 14. Como se enteran las empresas comercializadoras de los
Directorio 12 11.01%
Anlisis:
La gran mayora se entera a travs de las visitas del vendedor y gracias a los
medios publicitarios.
61
mientras que el otro 38% (116) nunca la han vendido. A continuacin se calculan
Semanal Mensual
62
Tabla 34. Demanda Proyectada a la Poblacin Total Empresas Comercializadoras
Comercializadoras Empresas
que para el fin de este proyecto solo se tendr en cuenta la demanda promedio de
63
las empresas comercializadoras; la de los hogares solo se tomar como
referencia.
aos; razn por la cual se toma base para el anlisis del estudio de mercados, la
64
2.4.3 Proyeccin de la Demanda.
empresas comercializadoras
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Maracuy
Lulo 16.51%
65
Totales
Maracuy y
Armenia. Actualmente esta ciudad cuenta con 39.876 familias. Esta informacin,
a pesar de ser suministrada por un estamento tan importante como este; es difcil
demasiado alto.
2.5 LA OFERTA
interrogantes:
66
o Informacin de las empresas productoras que ofrecen pulpa de fruta en la
ciudad de Armenia.
(estrategias y promociones).
o Posicionamiento en el mercado.
(competencia).
67
(competencia).
obtenida.
recoleccin de del consumidor final hacia los productos de la competencia, y con las
poblacin de Armenia.
(elemento,
68
unidad de
muestreo)
poblacin de Armenia.
finales.
69
2.5.4 Anlisis de la situacin actual de la competencia
dos cuartos fros, sus medidas aproximadas son de tres metros por tres metros
fruta que esta fbrica comercializa es de diversos sabores con un precio promedio
70
Grfico No. 1 Ventas Histricas en Gramos (Empresa MAFE)
1800000
1600000
1400000
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
0
AO 2001 AO 2002
MARACUYA 1529168 1675800
LULO 1360422 1486800
maracuy entre el ao 2.001 y 2.002; que fue del 8.75% para el Maracuy y del
hacia el resto del Valle y Eje Cafetero. Su precio promedio de venta para la ciudad
71
producido en el municipio de Itagu, en el departamento de Antioquia. El precio
Acopio MERCAR, su precio oscila entre $1000 y $1200 en empaques de 500 grs.
comercializadoras de la pulpa.
- Ubicada en la ciudad de
Armenia
la competencia
- Buena cobertura
72
Empresa Debilidad Fortalezas
- Solo se ofrece en
supermercados ley
competencia
fruta
-Ubicacin en la ciudad
73
Tabla 39. Proyeccin Oferta Mafe
74
Esta empresa FRUTA CONGELADA hace parte de las empresas que venden
pulpa natural en la ciudad de Armenia. Se escogi para este comparativo, por que
parece tener mas organizacin y tener mayor representacin dentro de este grupo
de empresas productoras.
Cantidad
EMPRESAS con Cantidad ofrecida %
pulpa
porcentaje de por Fruta en Aumento
ofrecida en
participacin kilogramos ventas
kilogramos
empresas 3.27%
Lulo 3.10%
75
Lulo 10.300 6.91%
Totales 260.50
260,500 0
pulpas.
76
Demanda Empresas Comercializadoras = 294.598 kgrs./ao.
de la tabla 41 pagina 72 .
77
2.7.1 Estructura de los Canales Actuales.
Quindiana son:
Los actuales canales de distribucin son utilizados no solo en esta regin y para
Ventajas:
Evita que las empresas mayoristas especulen con los precios, ya que el
consumidor final puede tener relacin directa con los productores. Este caso se
aplica sobretodo para las empresas que venden la pulpa de manera no procesada,
78
Generacin de empleo debido a que si la conexin entre productor consumidor
mercado.
variedad y cumplimiento.
Desventajas:
establecimiento.
79
Productor Detallista Consumidor, ste se puede apreciar con ms claridad a
continuacin.
Productores de fruta
1.1.1.1.1.1.1 Consumidor
2.8 PRECIO
Los Precios que ofrecen las diferentes empresas productoras de pulpa de fruta
son:
80
Tabla 43. Precios de la Competencia.
empresas productoras. Se puede observar que los precios oscilan entre $1.000 y
$1.850, incluidos los pesos de 250 gramos, 300 gramos y 500 gramos. Los
de fruta producida por CITRICOL. Es importante tener en cuenta que dicho precio
debe ajustarse a las necesidades y exigencias dadas mas adelante en el estudio financiero; de
manera que sea competitivo y genere una buena rentabilidad para esta empresa.
81
2.9 PUBLICIDAD Y PROMOCIN
2.9.1 Objetivos
o Crear una publicidad que cause inters, que origine inclinacin y deseo y que
publicitarios.
2.9.2 Logotipo
82
El logotipo de la empresa CITRICOL nos muestra en el fondo un dibujo de un
indicando con esto que la pulpa de fruta se saca de frutas frescas y de buena
2.9.3 Lema
producir con una fruta de calidad y con las mejores condiciones de asepsia para
calidad.
83
acondicionando un empaque llamativo, un nombre para la empresa sugestivo; de
Publicitario
84
2.10 CONCLUSIONES DEL PROYECTO (ESTUDIO DE MERCADO)
Todo esto para identificar las variables que pueden intervenir en la factibilidad de
85
La gran mayora de las amas de casa encuestadas (93%), estn dispuestas a
esas 28.926 A.C.; el 24% (6.942) prefieren el Maracuy y el 21% (6.074) el Lulo.
vendan. Dentro de las frutas mas escogidas por los clientes de dichos
Demanda Establecimientos
Oferta Productores
86
Tabla 45. Porcentaje Participacin de la Competencia
Donde la natural se diferencia de las otras por lo simple y artesanal del proceso en
Participacin de CITRICOL:
87
aseguraron estar dispuestas a realizar pedidos que exceden el dato obtenido en
Participacin
Ao 0 Ao 1 Ao2 Ao3 Ao4 Ao5
Citricol
Demanda
34.098 45.384 59.000 75.356 94.933 118.289
insatisfecha
Participacin
34.098 45.384 59.000 75.356 94.933 118.289
100%
Participacin en
250grs.
Los precios de las empresas que integran el mercado, oscilan entre los $1.000 y
88
Todas las personas encuestadas y que consumen pulpa de fruta, aseguraron estar
supermercados.
Los medios publicitarios son los principales causantes de que los clientes finales
aos.
Por lo general las personas no esperan encontrar pulpa de fruta en las tiendas;
frecuencia.
89
A las empresas comercializadoras los impulsa a comprar este tipo de productos,
Estas empresas tambin sugieren que las pulpas traigan implcita las instrucciones
adicionales.
Se puede concluir con este estudio de mercados que la factibilidad de crear una
ciudad de Armenia puede ser viable. Es importante tener en cuenta que los
vez contradecirlo.
90
3 ESTUDIO TCNICO
Los siguientes factores ayudan a definir el tamao ptimo para este proyecto.
91
Mercado: Conociendo con claridad el comportamiento del consumidor y del
encontr una amplia demanda que no limita el tamao del proyecto (Demanda
proyecto se ajusta a las posibilidades de su gestor; otro factor importante son las
recursos.
proyecto se traer la materia prima desde la ciudad de Pereira, dado que este
92
que en la regin Quindiana y del Valle tambin existen cultivos de estas frutas;
que a pesar de ser ms costosas, se convierten en una alternativa viable para una
regin.
dado que contara con maquinaria acorde a las necesidades de produccin de esta
tener en este proyecto. La maquinaria necesaria para este proyecto tiene una
93
capacidad de produccin mayor a la proyectada por lo menos en los primeros 5
aos de funcionamiento.
dado que se realizar de acuerdo al tamao de la misma, sin llegar a aumentar los
94
3.1.3.1 Capacidad Total Diseada.
Tamao de la planta
tiene una capacidad mxima por proceso de 200 kilos / hora. El total de tiempo
95
Proceso de despulpado. Se tomando 30 das del mes, 24 horas al da; es decir
255mint dura 1 proceso; esto quiere decir que en 43.200 minutos al mes se
270mint dura 1 proceso; esto quiere decir que en 43.200 minutos al mes se
maquina despulpadora.
96
Para la capacidad instalada se toman 26 das del mes, 8 horas al da hbiles; esto
255mint dura 1 proceso; esto quiere decir que en 12.480 minutos al mes se
270mint dura 1 proceso; esto quiere decir que en 12.480 minutos al mes se
que se iniciaran las labores de la empresa. Para este caso ser del 29% de la
97
capacidad instalada mensual (equivale a 4.220 bolsas de pulpa de lulo y 8.452
Participacin Citricol
en la demanda Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
insatisfecha
Participacin en
98
3.2 LOCALIZACIN
producto.
3.2.1 Macrolocalizacin.
Dentro del contexto nacional, la zona geogrfica escogida para tal fin,
ciudad de Armenia.
promedio nacional.
99
3.2.2 Microlocalizacin.
En lo que respecta a la ubicacin especfica, existe un lugar que cuenta con las
municipio de Montenegro.
deben asumir unos costos de transporte que son los de distribucin del producto
final (pulpa); En la compra de la fruta los proveedores de sta, asumen los costos
de transporte, los cuales oscilan entre $100.000 y $200.000 dependiendo del lugar
Pero para los intereses del proyecto se piensa traer la fruta del departamento de
Risaralda.
100
Posteriormente cuando el producto encuentre un posicionamiento aceptable en el
del Quindo hoy por hoy es uno de los departamentos ms beneficiados en cuanto
produccin de pulpa de fruta, cuenta con excelentes vas de acceso, dado que
101
este es un centro de acopio que constantemente cuenta con medios de transporte
centro.
como lo son el caf, yuca, pltano y ctricos; y las lneas de accin a seguir son:
102
Presencia de Actividades Empresariales. En el lugar donde se va a ubicar la
en general.
Influencia del Clima. En general el clima de esta regin es muy variado, pero
de 20 c, con una altura sobre el nivel del mar de 1. 475 mts. Esto beneficia el
ideales, tanto para la materia prima (fruta) como para el proceso de distribucin a
los posibles clientes del producto terminado, es el clima seco. Sin contar que el
103
CITRICOL, las especificaciones tcnicas del producto, las posibles formas de
Tabla No. 49. Ficha Tcnica Composicin Nutricional del Maracuy en Pulpa
Agua % 82
Protenas % 0.8
Grasas % 0.6
Carbohidratos % 15
Fibra % 0.4
Cenizas % 1.2
8
Fuente: Pagina Web:/ www.caribbeanfruit.com
104
Hierro Mg. 0.3
Vitamina C Mg. 12
Caloras Kcal 78
Tabla No. 50. Ficha Tcnica Composicin Nutricional Lulo Naranjilla en Pulpa
Agua % 87.0
Protenas % 0.74
Grasas % 0.17
Fibra % 2.6
Carbohidratos % 8.0
Calcio Mg 34.2
Fsforo Mg 13.5
Hierro Mg 1.19
Vitamina C Mg 29.4
Pectina % 1.28
Cenizas % 0.95
105
Usos de la Pulpa de Fruta de Maracuy y Lulo: Se consume principalmente en
Vida til del Producto: La duracin mxima refrigerada y sellada ser de 1 ao;
o Seleccin de la fruta
o Escaldado
o Enfriado
106
o Despulpado
o Refinado
o Desaireado
o Conservacin
A continuacin se explican cada uno de los pasos que se deben llevar a cabo
15 ppm
o ENFRIAR: Con agua potable, en la marmita o tanque anexo hasta tener la fruta
107
o DESPULPAR: Pasar la fruta por un tamiz de acero inoxidable con orificios 0.4
temperatura de 18C.
Nota: Se deben desinfectar los utensilios y equipos para el proceso de pulpas con
108
Tabla 51. Aprovechamiento y Requerimiento por Sabor de Fruta9
% de Requerimiento
Pulpa en Unidades
aprovechamiento Requerimiento Fruta cido Ctrico o
de 250 Gramos
real de la fruta Ascrbico
Equipos y
Tratamiento e Operaciones
Herramientas Desechos
Insumos Necesarias
Requeridas
Verde
Dao mecnico
9
Fuente (Datos obtenidos en entrevista a empresas productoras)
109
Equipos y
Tratamiento e Operaciones
Herramientas Desechos
Insumos Necesarias
Requeridas
Limpiadoras
Lavadoras
Vapor de agua
Despulpadoras higienizacin
Agua
Coladores Energa
pulpa
110
3.3.3 Diagrama de proceso de flujo
Distancia en metros
Tiempos en
Proceso Transp. Espera Almac.
minutos
Descripcin del
Para 200kgrs
Evento
Lulo
Maracuy
Recepcin de la 30 30
fruta en canastas
balanza
Pesaje de la fruta 15 15
clasificadoras
111
Inspeccin y 30 30
seleccin de la
fruta.
Lavar la fruta 10 10
Almacenaje fruta 10 10
Proceso Da
Llevar fruta a 5 5
tanques
caliente
clorada
Enjuague de la fruta 5 5
Llevar a adecuacin 5 0
(escaldar-cortar)
Escaldado 10 0
fruta
112
Llevar 5 5 5.00
Despulpadora
Despulpar 60 50
Pasteurizar 10 10
Aditivos para 5 5
conservacin de la
pulpa
Empacar en bolsa 55 55
de 250gr.
113
3.3.4 Control de Calidad.
en particular en ste que guarda relacin con alimentos para consumo humano, se
debe llevar a cabo un estricto programa de control de calidad para que el resultado
sea totalmente satisfactorio. El control se debe ejercer en todas y cada una de las
etapas del proceso y considerar; adems algunos aspectos tales como higiene y
Entre los problemas que se presentan por efecto de la composicin qumica del
114
Tabla 53. Requisitos Fsicos Para Pulpa De Fruta
% Mnimo de cido
Brix a 20 C Relacin:
Ctrico Titulable
Frutas
LULO 1 6 6
Entre los problemas que se presentan por efecto de la composicin qumica del
acidez; estos tipos de acidez ocurren probablemente por diferentes factores tales
115
escaldar a una temperatura de 50C o superiores. El escaldado tambin es
desmineralizada.
3.3.5 Recursos
Personal Administrativo
(1 Administrador y 1 Secretaria)
116
- Personal de Venta
Balanzn $60.000
Gramera $35.000
Mesn $150.000
10
Fuente: Pagina web www.caribbeanfruit.com
117
3.3.5.3 Recursos De Insumos.
Despus de haber analizado las diferentes plazas para conseguir la materia prima
50 Kilogramos.
Dentro de los recursos necesarios para una buena administracin que garantice la
118
esta empresa inicialmente no necesitara un software especfico, ya que se
Escritorio $160.000
Archivador $200.000
Para este estudio se realizo un anlisis de los posibles proveedores que pudieran
para los intereses de este proyecto; por la buena calidad de las frutas cultivadas
en esta regin y su precio, el cual esta por debajo del ofrecido en los otros dos
regin Risaraldense.
119
3.3.7 Distribucin De La Planta
manera:
120
16 mts
1
Ingreso de fruta.
2
Salida Producto Terminado.(PT)
Puertas
viabilidad de cualquier proyecto, sino tambin las diferentes variables que integran
121
En este proyecto se puede analizar que la capacidad de produccin esta por
adecuada y acorde a las necesidades del proyecto, por que este sitio est
Cuenta con todos los servicios necesarios para la correcta ejecucin de los
esperadas.
empresa que se piensa crear. Sus procesos no son tan complejos, situacin que
122
Se espera poder suplir toda la demanda insatisfecha, la cual esta por debajo de la
Lo anterior indica que para poder suplir dicha demanda se requiere de:
de la fruta procesada.
123
4 ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL
Registro sanitario
Estudio de suelos
Impuestos municipales
124
4.2.1 Visin.
cafetera.
4.2.2 Misin.
4.2.3 Objetivos
4.2.3.1 General
125
4.2.4 Especficos
4.2.5 Polticas
travs de:
o Reclutamiento
o Seleccin
o Contratacin
o Induccin
La empresa contar con la colaboracin del SENA; esta institucin cuenta con una
bolsa de empleo donde se pueden encontrar candidatos que cumplan con las
expectativas de la empresa.
126
En el proceso de seleccin y presentacin de los candidatos, solo se escogern a
aquellos que cumplan con las especificaciones necesarias para cada cargo en la
empresa.
condiciones:
o Hojas de vida.
o Referencias y recomendaciones.
o Entrevista.
o Comunicacin de resultados.
trabajo, con una caducidad de doce meses, y un periodo de prueba inicial de tres
meses.
127
Salario: Los salarios estarn acorde a las funciones y necesidades de la empresa,
a. Seleccin de Proveedores:
calidad de fruta que comercialicen y por las polticas de descuentos que manejen
128
b. Forma de pago:
pago de contado, esperando que las empresas nos den un buen descuento por
esta forma de pago, adems con esto nos haremos conocer para tener abiertos
posibles crditos.
Las polticas de ventas son directrices que facilitan a la empresa tener en cuenta
el cliente, el producto, el precio y los canales que se usan para llegar a ellas. Estas
son:
129
Poltica referente a los diseos de los productos
Fabricante tiendas.
Este proceso se realizar de una forma masiva en todos los sectores de la ciudad,
en especial la zona sur, centro y sur-occidente, para de esta forma asegurar una
municipio de Armenia.
130
4.2.5.6 Poltica De Precios
el pago es de contado.
4.3.1 Organigrama
PROPIETARIO
Contador Asesor
Secretaria
131
4.3.2 Descripcin y Perfil de Cargos
adelante de la maquinaria
personal proceso.
componentes necesarios
para su elaboracin.
132
Nombre del Cargo Perfil del Cargo Funciones
terminados. Verificar y
controlar el embarque y
desembarque tanto de la
producto terminado.
Colaborar y apoyar en la
productivos.
proveedores. Responsable
trabajo.
133
Nombre del Cargo Perfil del Cargo Funciones
trabajo.
en adelante. Escaldado
Adecuacin de la fruta.
Despulpar
Pasteurizar
Empacado
Almacenamiento de la
pulpa.
134
Nombre del Cargo Perfil del Cargo Funciones
producto en el tiempo en el
produccin
servicios (1 ao)
135
Nota: Es de aclarar que la contratacin del asesor se considera como de
Ministerio de Salud y reglamentada por los decretos especficos que regulan los
diferentes temas.
Pisos fabricados en resina sinttica: Los pisos hechos en este material aseguran
136
pisos del rea de produccin tengan una grado de inclinacin de 12 grados, para
facilitar la evacuacin del agua en el momento del aseo y desinfeccin, razn por
la cual la cual dicha rea debe poseer rejillas de evacuacin; sino es posible
Paredes adecuadas: las paredes deben de estar recubiertas del mismo material
recubrimiento de los cables y tuberas codificado por colores para facilitar tanto la
137
5 ESTUDIO FINANCIERO
5.1 INVERSIONES
operacin del mismo y su adquisicin para utilizarse durante su vida til son:
son:
5.1.1.1.1 Vehculos
Para este proyecto se tomo la decisin de adquirir una motocicleta por la facilidad
138
como lo es Armenia. Otro factor que influye en la decisin es la economa en
VEHCULO ESPECIFICACIONES
MODELO 1998
AVALUADA $ 3.200.000
Despulpadora 2.500.000
Caldera 4.000.000
Balanzn 60.000
Gramera 35.000
139
Mesn 150.000
la empresa es:
140
Tabla 61. Equipo de Oficina
Computador $1.550.000
TOTAL $1.960.000
5.1.1.4 Herramientas
4 Cucharones 4 $16.000
inoxidable
6 Recipientes 8 $36.000
plsticos
TOTAL $140.000
141
5.1.1.5 Total Inversin Fija
VEHCULO $ 3.200.000
HERRAMIENTAS $ 140.000
142
5.1.2.1.1 Gastos de Organizacin.
TOTAL $ 2.812.000
Prueba: $154.000
143
5.1.2.1.3 Costo de Asesoras:
por una Ingeniera Qumica en productos vegetales, quien por su labor cobrar un
monto de $150.000 por un lapso de tiempo de 10 horas, cada hora con un costo
de $15.000.
Capacitacin 2 horas
Prueba $ 154.000
144
administracin y ventas; correspondiente a un mes de labores, sin tener en cuenta
depreciaciones ni amortizaciones.
Para poder referenciar los costos, se relacionan los precios de cada insumo
Bolsa plstica $ 19 $ 19
145
Los costos que incurren en el proceso de transformacin de la pulpa de Lulo y
Maracuy son:
GRAMOS
TOTAL $652,95
CANT. DE FRUTA O DE
INSUMO REQUERIDO EN
PRECIO
PRODUCTO GRAMOS PARA PRODUC. COSTO UNID.
GRAMO
UNA UNIDAD DE 250
GRAMOS
146
cido ctrico $5 0,25 $1,25
$520,25
COSTO X CANTIDAD
de la pulpa de fruta.
147
Tabla 70. Costo de Mano de Obra Directa
JEFE DE
MANO DE TOTAL
ADMN. Y OPERARIO TOTAL AO
OBRA MENSUAL
PRODUCCIN
Salario
$ 350.000 $ 358.000 $ 708.000 $ 8.496.000
mensual
Auxilio de
$ - $ 41.601 $ 41.601 $ 499.212
transporte
Inters
$ 29.167 $ 29.833 $ 4.861 $ 58.333
cesantas
148
Tabla 71. Materiales Indirectos de Fabricacin.
Depreciacin Fabrica
o Servicios
servicios pblicos de una manera unificada por bloque locativo; es decir cada local
149
Tabla 72. Servicios e impuestos
TOTAL VALOR
AMORTIZACION DIFERIDOS ANUAL
DIFERIDOS MENSUAL
150
5.1.3.1.4 Total Costos De Produccin
TOTAL COSTOS DE
$ $
$ $
$ $
$ $
$ $
$ $
$ $
$ $
151
$ $
JEFE VENDEDOR
Salario
Inters
Auxilio de
152
Vacaciones $ 175.000 $ 179.000 $29.500 $ 354.00
153
Tabla 79. Gastos de Administracin.
Depreciaciones $ 1.273.000
TOTAL $ 27.481.656
Crdito hecho en el Banco Agrario, 48 cuotas, con una tasa de inters del 9.39%
C.I.F. $ 334.250
154
GASTOS DE VENTAS $ 504.860
155
5.1.5.1 Modalidad de Crdito
Hay la necesidad de acudir al crdito, dado que no alcanzo la formacin del capital
Recursos Propios
5.2 COSTOS
DIFERIDO
156
Se refiere a los Bienes y Derechos que tengo en el presente, y que a medida que
Por lo tanto, se puede tratar de un bien para lo cual se hace necesario conocer la
criterio propio.
Depreciacin Vehculo 5
Depreciacin Computador 5
157
Depreciacin Fax 10
Diferidos $2.812.000 5
Diferidos $304.000 5
TOTAL DIFERIDOS O
DEPRECIACIONES $6.466.000
VALOR
DIFERIDOS Y VALOR
DIFERIDO VALOR TOTAL
DEPRECIACIONES DIFERIDO
ADMINIST. Y MES A DIFERIR
MENSUALES PRODUCCIN
VENTAS
BIEN O DERECHO
Depreciacin Maquinaria
Depreciacin Muebles y
Depreciacin Equipo de
158
VALOR
DIFERIDOS Y VALOR
DIFERIDO VALOR TOTAL
DEPRECIACIONES DIFERIDO
ADMINIST. Y MES A DIFERIR
MENSUALES PRODUCCIN
VENTAS
Depreciacin
Registro INVIMA -
Gastos de Organizacin
Instalacin y Puesta en
Publicidad Diversos
TOTAL DIFERIDOS O
PROVISION PROVISIN
159
PROVISION PROVISIN
Prestaciones
Sociales
(Vacaciones,
Primas,
Provisin
impuesto
Industria y
TOTAL
VENTAS Y VALOR
CUENTA PRODUCCION
ADMINISTRACION MES
160
TOTAL $ 924.817 $ 3.039.591 $ 3.964.407
COSTOS COSTOS
TIPO DE COSTO VARIABLE
TOTALES / TOTALES /
MES AO
161
MES AO
162
Tabla 88. Precio de venta
MUC $ 965
163
5.3 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
TOTAL
ADMION Y 1 2 3 4 5
VENTAS
164
VENTAS
Total Gastos de
GASTOS Y
COSTOS DE
PRODUCCION 1 2 3 4 5
produccin
165
produccin
Compra materia
GASTOS NO
OPERACIONALES 1 2 3 4 5
Gastos
TOTAL
166
5.4 PUNTO DE EQUILIBRIO
Costos fijos * 1
1-costos variables
ventas
CF= 59.710.686,oo
CV= 86.976.956,oo
V= 220.031.463,oo
59.710.686 * 1
1 - 86.976.956
220.031.463
167
CITRICOL
FLUJO OPERACIONAL
AOS 1 2 3 4 5
Recuperacin de
Recuperacin de
cartera ao anterior $ - $ - $ - $ - $ -
-Costo admn. y
depreciacin)
168
depreciacin)
-gastos de
=FLUJO
PLAN DE FINANCIACION
= Total Plan
INVERSION
INVERSION
169
INVERSION
FLUJO NETO
CITRICOL
BALANCE GENERAL
BALANCE INICIAL
ACTIVO $ 40.037.000
Disponible $40.037.000,00
Caja $40.037.000,00
PASIVO $ 30.000.000
170
Obligaciones financieras $30.000.000,00
PATRIMONIO $10.037.000
Alexander Molina
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO $ 40.037.000
171
5.7 BALANCE FINAL
CITRICOL
BALANCE GENERAL
ACTIVO $ 88.235.121
Disponible $ 66.808.421
Caja $ 66.808.421
Bancos $ -
inventarios $ -
Maracuy - $ -
Lulo - $ -
172
Tanque de escaldado $ 3.400.000
Despulpadora $ 2.500.000
Caldera $ 4.000.000
Balanzn $ 60.000
Granera $ 35.000
Mesn $ 150.000
Herramientas $ 140.000
173
Flota y equipo de transporte $ 3.200.000
Motocicleta $ 3.200.000
DIFERIDOS $ 1.573.200
Honorarios $ 30.800,00
asesora 30.000,00
publicidad * $ 350.000,00
INVIMA $ 600.000,00
174
PASIVO $ 56.226.150
PATRIMONIO $ 32.008.971
175
* Como los aportes fueron invertidos al iniciar el negocio, parte de las ganancias se destinan a reponer los aportes
iniciales.
CITRICOL
AOS 1 2 3 4 5
INGRESOS
$ $
176
igual. Ventas netas $ 220.031.463 $ 229.492.816 $ 239.361.007 $ 249.653.530 $260.388.632
Costo de ventas
inventario inicial
Menos
Gastos operacionales y no
operac.
177
de administracin y ventas:
UTILIDAD ANTES DE
178
RESERVA LEGAL 10% $ 2.197.197 $ 2.327.991 $ 2.465.862 $ 2.611.172 $ 2.764.301
179
5.9 CLCULO DE RAZONES FINANCIERAS
INDICADORES DE LIQUIDEZ
corrientes
180
La empresa cuenta con $1.80 para cubrir en forma inmediata cada $1 de
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
Ventas netas
3.000.000.000 = 13.63%
220.031.463
Patrimonio 32.008.971
El 60% de los fondos de la empresa a largo plazo son suministrados por los
acreedores
INDICADORES DE ROTACIN
181
Activos totales 88.235.121
Por cada peso de activo total fue contribuido $2.49 a las ventas
INDICADORES DE RENDIMIENTO
A.. Margen bruto de utilidad bruta: Utilidad bruta x 100 = 73.343.821 = 0.33
Patrimonio 32.008.971
182
6 EVALUACIN DEL PROYECTO
contar con todas aquellas cosas externas que pueden hacer la diferencia en su
La inflacin: sta variable produce que la economa y cada uno de sus actores se
muchas empresas; por que al tener menor poder adquisitivo, la economa del pas
regional o nacional debe ser competitiva frente a las dems empresas del mundo,
o por lo menos con las de su continente. Si ste gran cambio que se esta dando
183
es aprovechado por los empresarios sus productos o servicios podran tener
para esta empresa, porque su mercado seria mucho ms amplio; mejorando las
Disposiciones de Gobierno: Las que actualmente benefician a ste sector del pas
financiero en crditos para los jvenes empresarios por parte del gobierno (SENA)
turistas que visitan esta regin cafetera, estimula el consumo de este tipo de
productos.
punto, es que son pocos y que adems el ms fuerte competidor de sta regin
parece perder fuerza en el mercado municipal y que la pulpa natural; que en este
organizacin.
184
6.2 IMPACTO AMBIENTAL
slidos.
185
1. Disposicin directa a cultivos
3. Lombricultivo
4. Compostaje
cscaras de Maracuy y lulo junto con las semillas en cultivos, es propia para el
sanitario.
convirtindose en no viable.
y lulo genera niveles de acidez muy alto, razn justificacin para ocasionar una
lesin a las lombrices; una alternativa es estabilizar la cscara con sustancias que
186
originando ingresos adicionales a la industria convirtiendo o siguiendo el concepto
proceso es asimilable.
En una caseta hecha con pared de guada y techo realizar: PASO 1: Colocar una
alrededor de las cscaras para evitar las moscas. PASO 2: Coloque la materia
el sistema de hileras, se debe dejar 15cms de agente entre capas y 30cms sobre
con el segundo montn. PASO 5: Pasados los 90 das, el compost del montn
187
primario debe pasarse a un rea de de compost secundaria. Este proceso permite
- 40.037.000
VPN 229.851.332
188
Se justifica invertir los $40.037.000, para ejecutar el proyecto, porque su tasa
(8.5%).
189
7 CONCLUSIONES
Para que este proyecto de empresa pueda ser factible, CITRICOL debe suplir la
no se cumple, la empresa no podra esperar ser atractiva para la inversin (es por
eso que el anlisis financiero muestra unos altos mrgenes de rentabilidad). Los
autores del proyecto consideran que es muy difcil, que esta o cualquier empresa
suplirla, seria muy poco probable que esta empresa pueda considerar viable.
Una de las opciones mas aceptables o que se pueden considerar como solucin
mercados como lo son los municipios adyacentes; y tal vez a largo plazo poder
190
posiblemente perjudiciales para la salud; pero con unas condiciones aspticas
ptimas y que cumplen con los requerimientos exigidos por la Secretaria de Salud
191
8 RECOMENDACIONES
192
BIBLIOGRAFA
Pgina Web:/www.caribbeanfruit.com.
ANEXOS
ANEXO A. PLANO BODEGA
ANEXO B. ENCUESTA
ENCUESTA PARA DETEMINAR VIABILIDAD DE UNA EMPRESA
PRODUCTORA DE PULPA DE LULO Y MARACUY EN LA CIUDAD DE
ARMENIA
HECHA A ESTABLECIMIENTOS COMERCIALIZADORES (Supermercados -
Tiendas)
4. Cul es el peso en gramos que ms prefieren sus clientes para las pulpas de
frutas?
250gr. ___, 3OOgr. ___, 5OOgr.___1000gr.___
50 a 100 unidades de ____ gramos____, 100 a 300 ____, 400 a 700 ___
800 a 1200 ____, 1200 o ms___.
PULPA.
Sabor: Dulce ___, Inspido___
Consistencia: Espesa___, Liquida___
Durabilidad: Corta ___, Larga ___
EMPAQUE.
Frgil ____
Difcil de abrir ____
Poco llamativo ____
No posee o no se ve fecha de vencimiento ____
Cantidad inadecuada de contenido ____
Costo ____
10. Que le solicita usted a los proveedores para adquirir la pulpa de fruta que le ofrecen?
11. Marque con una X en que porcentaje aument o disminuy la venta de pulpa de fruta,
en su establecimiento comparado con los aos anteriores? Aumento___, Disminuyo___
12. Le gustara adquirir pulpa de fruta de maracuy y de Lulo de una empresa de la regin
para comercializar en su negocio?
S___ NO____
1a5 ____
6 a 11 ____
12 a 17 ____
18 o Ms ____
5. Comprara usted pulpa de fruta fabricada en la ciudad de Armenia?
S___ NO__
PULPA
Sabor: Dulce ___, Inspido___, otra________
Consistencia: Espesa___, Liquida ___, otra________
Durabilidad: Corta ___, Larga ___, otra________
EMPAQUE
Resistente___ Facilidad de abrir__ Poco llamativo __ otra________
Fecha de vencimiento: Larga___, Corta___, No tiene___
Cantidad de contenido Poca ___, Mucha___ Peso ideal___
8. Les gustara utilizar para sus comidas pulpa de fruta de maracuy y lulo?
S___ No___
PULPA.
Sabor: Dulce ___, Inspido___otra________
Consistencia: Espesa___, Liquida___otra________
Durabilidad: Corta ___, Larga ____ otra_______
Empaque. Resistente___, Fcil de abrir___,Llamativo___, otra___
Fecha de vencimiento: Larga__, Corta__
Cantidad del contenido: Poca __, Mucha__Cuanto en Libras_______________
11. Cunto valor estara dispuesto(a) a pagar por un paquete de pulpa de Lulo y
Maracuy?
De $1.000 a $1.500 ____
De $1.500 a $2.000 ____
De $2.000 a $ 2.500 ____
EDIFICACIN E INSTALACIONES
Localizacin y accesos
Diseo y construccin
Abastecimiento de agua
Agua de calidad potable y que cumpla con las normas del Ministerio de
Salud.
Disponer de agua potable a la temperatura y presin requeridas en el
proceso, para efectuar la limpieza y desinfeccin efectiva.
Pisos y drenajes
Las uniones entre paredes y pisos y entre paredes y techos, deben estar
selladas y tener forma redondeada (canillas).
Techos
Ventas y aberturas
Puertas
No deben existir puertas de acceso directo desde el exterior a las reas de
elaboracin.
Iluminacin
En general, contar con una iluminacin uniforme que no altere los colores
naturales.
Ventilacin
Condiciones generales
Condiciones especficas
Estado de salud
Lavarse las manos con agua y jabn, antes de comenzar su trabajo, cada
vez que salga y regrese al rea asignada y despus de manipular cualquier
material u objeto que pueda contaminar los alimentos.
No est permitido comer, beber o masticar cualquier objeto producto, como
tampoco fumar o escupir en las reas de produccin o en cualquier otra
zona donde exista riesgo de contaminacin.
Condiciones generales
Todas las materias primas y dems insumos para fabricacin as como las
actividades de fabricacin, preparacin y procesamiento, envasado y
almacenamiento deben cumplir con los requisitos descritos para garantizar
la inocuidad y salubridad del alimento.
Envases
Estar fabricados con materiales apropiados para estar en contacto con los
alimentos y cumplir con las reglamentaciones del Ministerio de Salud.
El material del envase deber ser adecuado y dar una proteccin apropiada
contra la contaminacin.
No deben haber sido utilizados previamente para algn fin diferente que
pudiese ocasionar la contaminacin el alimento.
Deben ser inspeccionados antes del uso para asegurarse que estn en
buen estado, limpios y/o desinfectados. Cuando son lavados, escurrir bien
antes de usar.
Operaciones de envasado
EXPENDIO DE ALIMENTOS
EMPRESA CITRICOL