Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Versin 0.1
MINISTERIO
SECRETARIA GENERAL
Este documento tiene como principal objetivo contribuir con las DE LA PRESIDENCIA
Empresas Pblicas, en la implementacin, mantencin y mejora
continua del Modelo de Prevencin de Delitos considerados en la Ley
20.393.
MINISTERIO
SECRETARA GENERAL
DE LA PRESIDENCIA
TABLA DE CONTENIDOS
_________________________________________________________________________
MATERIAS PGINA
PRESENTACIN
2
I.- INTRODUCCIN
3
II.- OBJETIVO DEL DOCUMENTO
4
III.- ALCANCE DEL DOCUMENTO
4
IV.- CONTEXTO NORMATIVO
4
V.- ESTRUCTURA DEL MODELO PREVENCIN DE DELITOS LEY 20.393
5
1.- ENCARGADO DE PREVENCIN DE DELITOS LEY 20.393
7
1.1.- DESIGNACIN DE UN ENCARGADO DE PREVENCIN
7
1.2.- DEFINICIN DE MEDIOS Y FACULTADES DEL ENCARGADO DE
PREVENCIN 8
1
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno
PRESENTACIN
2
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno
I.- INTRODUCCIN
El presente documento se orienta a constituir una breve gua de ayuda para las Empresas
Pblicas en la implementacin, mantencin y mejora continua del Modelo de Prevencin
de Delitos considerados en la Ley 20.393, en el caso que no lo tengan ya considerado e
incorporado.
1
Para efectos de este documento los trminos; directorio, consejo de administracin, consejo directivo, junta
directiva, consejo, se entendern como equivalentes.
2
Para efectos de este documento los trminos; alta administracin, gerencia corporativa, gerencia general,
CEO, director ejecutivo, vicepresidente ejecutivo, se entendern como equivalentes.
3
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno
En el caso que corresponda, cada Empresa Pblica que no posea Modelo de Prevencin
de Delitos, debera analizar las sugerencias realizadas en este documento y evaluar su
nivel de aplicabilidad, de acuerdo a la naturaleza y caractersticas organizacionales de la
empresa en particular.
Para incorporarse como miembro de la OCDE, Chile como nacin debi suscribir la
Convencin para Combatir el Cohecho de Servidores Pblicos Extranjeros en
Transacciones Comerciales Internacionales y, adems debi cumplir la exigencia de que
su legislacin incluyera, en su ordenamiento jurdico interno la responsabilidad penal de
las personas jurdicas.
En este marco, a fines del ao 2009 se promulga la Ley 20.393, que establece la
Responsabilidad Penal de las Personas Jurdicas en los Delitos de Lavado de Activos,
Financiamiento del Terrorismo y Delitos de Cohecho, responsabilidad que bajo los
supuestos de la indicada Ley alcanza la responsabilidad penal de todo tipo de
sociedades, corporaciones o fundaciones, pudiendo ser aplicable, por lo tanto, a las
Empresas del Estado3, o en las que ste tiene participacin.
4
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno
El Modelo de Prevencin de Delitos, que adopte la Empresa Pblica debe contener los
elementos y actividades que le permiten cumplir con su deber de supervisin y direccin,
de acuerdo a lo sealado en la Ley 20.393.
Sin perjuicio que existen variadas formas de cumplir con los requisitos previamente
indicados, el establecimiento de un Sistema de Prevencin de Delitos podra incluir, entre
otros componentes; polticas, procedimientos especficos 5 , definicin de roles y
responsabilidades en todos los niveles de la empresa que se ven afectados (directos e
indirectos) y tipos de reportes para denunciar, tanto en forma interna como externa.
4
De carcter preventivo, correctivo, detectivo y de supervisin o monitoreo.
5
Las polticas reflejan la visin de la direccin sobre lo que debe hacerse para llevar a cabo el control. Dicha
visin puede documentarse por escrito y plasmarse expresamente en otras comunicaciones o bien de manera
implcita a travs de las decisiones y medidas adoptadas por la direccin. Los procedimientos se componen
de medidas que implementan una poltica. Marco de Control Interno Integrado, COSO I versin 2013
6
Marco de Control Interno Integrado, COSO I versin 2013.
5
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno
Cada Empresa Pblica debera definir cules de los elementos e instrumentos antes
sealados les son aplicables y tiles en la gestin y mantencin del Modelo de Prevencin
del Delitos, en consideracin a su naturaleza y caractersticas organizacionales.
6
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno
Para los efectos previstos en la Ley, y con fecha XXXXX, se ha designado en la posicin
de Encargado de Prevencin de Delitos al seor(a) XXXX que se desempea en la
empresa actualmente en el cargo XXXX.
Atentamente.
El Directorio
7
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno
8
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno
El Plan de Trabajo anual podra contener, entre otros, los siguientes elementos:
Objetivos.
Alcance.
Limitaciones.
Materias Crticas para el Desarrollo y Monitoreo del Modelo de Prevencin de Delitos.
Recursos Humanos y Financieros Requeridos.
Procedimientos Aplicables para Desarrollar la Labor.
Reportes (tipo, periodicidad, distribucin, otros).
9
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno
10
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno
A continuacin, se presentan como ejemplo una serie de roles tericos que podran
considerar las Empresas Pblicas al momento de establecer los roles directos en una
Poltica de Prevencin del Delitos:
11
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno
12
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno
A continuacin, se presentan como ejemplo una serie de roles tericos que podran
considerar las Empresas Pblicas al momento de establecer los roles indirectos o de
apoyo en una Poltica de Prevencin del Delitos:
7
En el caso que exista esta instancia en la estructura organizacional de la Empresa Pblica.
13
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno
RECURSOS HUMANOS
14
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno
8
En el caso que en el Modelo de Prevencin de Delitos se encuentre definido este Rol.
9
En el caso que la auditora interna no tenga un rol directo en el Modelo de Prevencin de Delitos.
15
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno
Actividades de Prevencin.
Actividades de Deteccin.
Actividades de Respuesta.
Actividades de Supervisin.
Las actividades de deteccin, tienen como finalidad detectar la ocurrencia real o potencial
de condiciones y hechos que correspondan a incumplimientos al Modelo de Prevencin
de Delitos y a la Ley 20.393.
10
Se recomienda ver los documentos tcnicos sobre Proceso de Gestin de Riesgos en el Sector Pblico
emitidos por el Consejo de Auditora.
16
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno
Los informes a reportar al Directorio deberan considerar al menos los siguientes tpicos:
Una buena prctica indica que la Empresa Pblica debera contar con un procedimiento
de denuncia, investigacin y solucin de denuncias relacionadas con incumplimientos del
Modelo de Prevencin de Delitos o por la posible comisin de los delitos configurados en
la Ley N 20.393. Este documento tiene como finalidad describir qu denunciar y cmo es
la forma de denunciar los actos que afectan el cumplimiento de la Ley, garantizando el
anonimato del denunciante, que las denuncias recibidas sean analizadas en forma
independiente, confidencial, y sin represalias, evitando cualquier filtracin de informacin
y garantizando las acciones legales que sea necesario establecer.
17
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno
Las actividades de respuesta, buscan corregir situaciones que son o podran ser
incumplimientos a la Ley 20.393. Las medidas y controles correctivos disminuyen la
probabilidad e impacto actual de los riesgos o hechos que podran constituir
incumplimientos al Modelo de Prevencin de Delitos y a la Ley 20.393.
18
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno
La Empresa Pblica debera definir cules de esas herramientas les son aplicables y
tiles en la gestin y mantencin del Modelo de Prevencin de Delitos. Adems debe
definir y describir las clusulas y anexos que deben contener los instrumentos
corporativos legales y laborales con la finalidad de dar cumplimiento a la Ley 20.393.
11
Esta actividad tambin puede considerarse en forma separada.
19
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno
A continuacin, se presentan como ejemplo una serie de buenas prcticas que podran
considerar las Empresas Pblicas al momento de establecer actualizaciones, clusulas y
anexos en los instrumentos corporativos ticos, legales y laborales:
12
Preparado por un especialista abogado en el campo jurista laboral.
20
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno
El Directorio debera definir una fecha o periodo para la revisin y actualizacin del
Modelo de Prevencin de Delitos de la Empresa Pblica.
21
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno
Realice actos propios de su cargo en razn del cual no le estn sealados derechos.
Por haber omitido un acto debido propio de su cargo.
Por haber ejecutado un acto con infraccin a los deberes de su cargo.
Cohecho a funcionario pblico extranjero: En base a lo prescrito por el Artculo 251 del
Cdigo Penal. Dcese del que ofreciere, prometiere o diere a un funcionario pblico
extranjero un beneficio econmico o de otra naturaleza, en provecho de ste o de un
tercero, para que:
Delito: conducta, accin u omisin tpica (descrita por la ley), antijurdica (contraria al
derecho) y culpable, a la que corresponde una sancin denominada pena, con
condiciones objetivas de punibilidad.
22
Consejo de Auditora Interna General de Gobierno
IX.- BIBLIOGRAFA
23