Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
La falta de un adecuado calculo tcnico de la depreciacin a los bienes de activos fijos genera distorsin en la
presentacin de los estados financieros de la entidad.
La mplementacin de las medidas de control intemo sobre los procesos y operaciones de la entidad, debe ser
objeto de monitoreo oportuno con el fin de determinar su vigencia, consistencia y calidad, as como para
efectuar las modificaciones que sean pertinentes para mantener su eficacia.
La Zona Registrai XIV sede Ayacucho por el periodo econmico 2016, no ha implemento el Cuadro de
asignacin de Personal vigente con respecto al MOF modificado que se viene aplicando.
Del examen de auditora, se evalu una muestra selectiva de los legajos de personal, observando que algn
trabajador de SUNARP Ayacucho le falta actualizar su DNI y no cuenta con Declaracin Jurada de
Antecedentes Penales y Judiciales. Como se muestra en el cuadro adjunto:
D. Jurada de
DNI Anteceden penales
NOMBRE Y APELLIDO CARGO VIGENTE y judiciales
ORDAA HUAMAN AMADEO Jefe de la unidad reqistral caduco
HUAMAN FLORES LUIS ALBERTO Jefe de la unidad de T. I No cuenta
HUAMANI AAOS ENMA VIRGINIA Jefe de la unidad de Asesora Jurdica No cuenta
NILBER CONTRERAS GUTIERREZ Jefe de la unidad de Administracin No cuenta
CANALES CABEZUDO RUTH SANDRA Registrador pblico II No cuenta
Fuente: Legajos de Personal de la Zona XIV Sede Ayacucho De la observacin de control interno se
menciona lo siguiente:
En el Reglamento Interno de trabajo de la SUNARP, con fecha 26.02 del 2016 menciona en el art.17y 18, indica los
requisitos para el ingreso de personal, en la letra b y i dice:
La mplementacin de las medidas de control interno sobre los procesos y operaciones de la entidad,
debe ser objeto de monitoreo oportuno con el fin de determinar su vigencia, consistencia y calidad, as
como para efectuarlas modificaciones que sean pertinentes para mantener su eficacia.
El no cumplir con actualizarlos documentos del legajo de personal que indica el Reglamento Interno de
Trabajo, no permitir cumplir con los procedimientos administrativos que cuenta la entidad.
JUAN
2024052251881 CARLOS JEFE UNIDAD DE 99341744 02/06/2
bruno avacuchosunarD.aob.oe ACTIVO
2 BRUNO ADMINISTRACION 4 016
PALOMINO
NILBER
2024052155893 CONTRERA JEFE UNIDAD DE 99915175 01/09/2
ncontreras avacuchosunarD.aob.oe ACTIVO
7 S ADMINISTRACION 2 016
GUTIERREZ
PEDRO
ESPECIALISTA EN
2024054431248 FERNANDE 95485223 01/09/2
ABASTECIMIENTO ofernandez avacuchosunaro.aob.oe ACTIVO
8 Z 3 016
S
TINCO
Pgina 14 de 25
Pgina 15 de 25
> Demora excesiva en la realizacin del estudio de mercado por parte del rgano Encargado de
las Contrataciones.
> Se realiza la publicacin del proceso de seleccin en la plataforma del SEACE haciendo uso
del cdigo de usuario del Sr Juan Carlos Bruno Palomino anterior jefe de la Unidad de
Administracin quien ya no labora en la institucin.
> El expediente de contratacin no cuenta con la orden de compra ni comprobante depago.
> El expediente de contratacin no se encuentra debidamente foliado ni archivado.
> No se cuenta con el nmero de registro de recepcin por parte de la entidad en los
documentos para contrato presentados por el postor ganador de la buena pro.
> El contrato es entregado al proveedor en fecha 05/10/16 siendo que este ha sido suscrito en
fecha 15/09/16.
> Demora excesiva en la realizacin del estudio de mercado por parte del rgano Encargado de
las Contrataciones.
> Se realiza la publicacin del proceso de seleccin en la plataforma del SEACE haciendo uso
del cdigo de usuario del Sr Juan Carlos Bruno Palomino anterior jefe de la Unidad de
Administracin quien ya no labora en la institucin.
> El expediente de contratacin no cuenta con la orden de compra ni comprobante de pago.
> El expediente de contratacin no se encuentra debidamente foliado ni archivado.
> No se cuenta con el nmero de registro de recepcin por parte de la entidad en los
documentos para contrato presentados por el postor ganador de la buena pro.
> Se realiz la recepcin de los documentos por parte del proveedor de manera incompleta,
incumpliendo el artculo 119 del reglamento de la ley de contrataciones (punto 1).
> Demora excesiva en la realizacin del estudio de mercado por parte del rgano Encargado de
las Contrataciones.
> Se realiza la publicacin del proceso de seleccin en la plataforma del SEACE haciendo uso
del cdigo de usuario del Sr Juan Carlos Bruno Palomino anterior jefe de la Unidad de
Administracin quien ya no labora en la institucin.
> El expediente de contratacin no cuenta con la orden de servicio ni comprobante de pago.
> El expediente de contratacin no se encuentra debidamente foliado ni archivado.
> No se cuenta con el nmero de registro de recepcin por parte de la entidad en los
documentos para contrato presentados por el postor ganador de la buena pro.
> Demora excesiva en la realizacin del estudio de mercado por parte del rgano Encargado de
las Contrataciones.
Pgina 16 de 25
Reglamento de la Ley N 30225, Ley de Contrataciones del Estado (Decreto Supremo N 350-
2015-EF).
El rgano encargado de las contrataciones debe llevar un expediente del proceso de contratacin, el
que debe ordenar, archivar y preservarla documentacin que respalda las actuaciones realizadas
desde la formulacin del requerimiento del rea usuaria hasta el cumplimiento total de las obligaciones
derivadas del contrato, Incluidas las incidencias del recurso de apelacin y los medios de solucin de
controversias de la ejecucin contractual, segn corresponda. Las dems dependencias de la Entidad
deben facilitar copia de las actuaciones relevantes para mantener el expediente completo, tales como
comprobantes de pago, resultados de los mecanismos de solucin de controversias, entre otros.
a) El requerimiento;
b) El documento que aprueba el proceso de estandarizacin, cuando corresponda;
c) El informe tcnico de evaluacin de software, conforme a la normativa de la materia, cuando
corresponda; d) Las indagaciones de mercado realizadas, y su actualizacin cuando
corresponda;
e) El Resumen ejecutivo;
f) El valor estimado o valor referencial, segn corresponda;
g) La certificacin de crdito presupuestario y/o la previsin presupuestal;
h) La opcin de realizar la contratacin por paquete, lote y tramo, cuando corresponda;
i) La determinacin del procedimiento de seleccin, el sistema de contratacin y, cuando
corresponda, la modalidad de contratacin con el sustento correspondiente;
Pgina 17 de 25
Cuando un procedimiento de seleccin sea declarado desierto, la nueva convocatoria requiere contar
con una nueva aprobacin del expediente de contratacin, solo cuando as lo disponga el Informe de
evaluacin de las razones que motivaron la declaratoria de desierto, elaborado por el rgano a cargo
ir del procedimiento de seleccin. El rgano encargado de las contrataciones tiene a su cargo la custodia
del expediente de contratacin, salvo en el perodo en el que dicha custodia est a cargo del comit de
seleccin.
0
DEL COMISIONADO,
07/06/2016 0004 01/07/201 14/07/2 HILARES NO 15/07/2016 CARTA ORDEN NO
57 6 016 GAVILAN JOEL CUENTA INDICA EL NOMBRE
j ERBIN DEL COMISIONADO,
RENDICION Y
DEPOSITO T-6 SON
REALIZADOS DE
MANERA
EXTEMPORANEA
07/06/2016 0004 24/06/201 27/06/2 HILARES 20-2016 CARTA ORDEN NO INDICA
58 6 016 GAVILAN JOEL EL NOMBRE DEL
ERBIN COMISIONADO, LA
Pgina 20 de 25
0 RENDICION SE
REALIZA DE MANERA
.) EXTEMPORANEA
1 07/06/2016 0004 24/06/201 24/06/2 VILLALOBOS 003-2016 28/06/2016 CARTA ORDEN NO
59 6 016 SILVA MELINA INDICA EL NOMBRE
DEL COMISIONADO. EL
DEPOSITO CON T-6 SE
REALIZA DE MANERA
EXTEMPORANEA
07/06/2016 0004 17/06/201 20/06/2 TABOADA 002-2016 21/06/2016 CARTA ORDEN NO
60 6 016 MIRANDA KATIA INDICA EL NOMBRE
7 DEL COMISIONADO,
RENDICION Y
DEPOSITO T-6 SON
7 REALIZADOS DE
MANERA
n EXTEMPORANEA... ASI
MISMO LAS BN 001-
) 2499 Y 002-3386 SON
SOLO COPIAS
) LEGALIZADAS
14/06/2016 0004 01/07/201 06/07/2 OREJON PAREJA 005-2016 07/07/2016 CARTA ORDEN NO
') 69 6 016 DEIVIS MOISES INDICA EL NOMBRE
DEL COMISIONADO,
RENDICION Y
DEPOSITO T-6 SON
REALIZADOS DE
MANERA
EXTEMPORANEA
14/06/2016 0004 29/06/201 20/06/2 ALCOA HUAMAN NO CARTA ORDEN NO
70 6 016 MIGUEL EDGAR CUENTA INDICA NOMBRE EL
COMISIONADO
) 17/06/2016 0004 05/07/201 06/07/2 ALCCA HUAMAN NO 07/07/2016 CARTA ORDEN NO
76 6 016 MIGUEL EDGAR CUENTA INDICA EL NOMBRE
DEL COMISIONADO,
RENDICION Y
j DEPOSITO T-6 SON
REALIZADOS DE
) MANERA
EXTEMPORANEA
) 22/06/2 0004 08/07/201 11/07/2 CCARHUAYPIA 039-2016 15/07/2016 CARTA ORDEN NO
") 016 07 6 016 CONTRERAS INDICA EL NOMBRE
LINO DEL COMISIONADO,
RENDICION Y
) DEPOSITO T-6 SON
REALIZADOS DE
) MANERA
EXTEMPORANEA
j 04/07/2 0005 18/07/201 22/07/2 CARRASCO NO 25/07/2016 CARTA ORDEN NO
016 65 6 016 BENDEZU CUENTA INDICA EL NOMBRE
j CARLOS DEL COMISIONADO.
ALBERTO RENDICION Y
j DEPOSITO T-6 SON
3
REALIZADOS DE
MANERA
EXTEMPORANEA
j 11/07/2 0005 02/08/201 10/08/2 ORDAYA NO 11/08/2016 CARTA ORDEN NO
016 89 6 016 HUAMAN CUENTA INDICA EL NOMBRE
; AMADEO DEL COMISIONADO,
RENDICION Y
DEPOSITO T-6 SON
"i REALIZADOS DE
J MANERA
EXTEMPORANEA
02/12/201 0011 13/01/201 11/01/2 CARRASCO NO 12/01/2016 LA CARTA ORDEN NO
6 27 7 017 BENDEZU CUENTA INDICA EL NOMBRE
) CARLOS DEL COMISIONADO
ALBERTO
V. Disposiciones Generales.
5.4 La rendicin de cuentas deber presentarse dentro de los diez (10) das hbiles contados desde la
culminacin de la comisin de servicios.
La Oficina general de Recursos Humanos o Unidad de Recursos Humanos, segn sea el caso, o
personal que hagan sus veces, mantendrn actualizada la informacin relacionada con las comisiones,
viticos y/o recursos adicionales entregados, y rendiciones de cuentas con identificacin del
comisionado y unidad orgnica a la que pertenece.
Vencido el plazo a que se refiere el numeral 5.4, la Oficina General de Administracin o Unidad de
Administracin, segn sea el caso, requerir mediante memorndum al Comisionado el cumplimiento
de la rendicin de cuentas, con copia al jefe inmediato, para que en el plazo de tres (03) das hbiles,
cumpla con efectuarla.
De no haberse cumplido con la devolucin de los viticos y/o recursos adicionales no utilizados, la
entidad quedara facultada a realizar el descuento del importe respectivo, segn la relacin laboral o
contractual del comisionado y autorizacin contenida en el Formato 1, sin perjuicio de las sanciones a
que hubiere lugar.
Para el caso de trabajadores, que cumplen comisiones de servicio por treinta (30) das, por
desplazamiento de personal, debern efectuar sus rendiciones de cuenta en un plazo no mayor de
ocho (08) das hbiles contados a partir de la culminacin de este periodo, y no acumular periodos para
efectuar sus rendiciones.
As mismo entreg un Plan Operativo Informtico con Relacin de Aprobacin N 033-2016-ZRN XIV-
JEF, pero no se encuentra de acorde a la realidad de la Unidad de TI.
A continuacin, presentamos los documentos de gestin bsicos de seguridad de Informacin que debe
tener la entidad: