FACULTAD DE CONTABILIDAD

CENTRALIZACION DE OPERACIONES CONTABLES

CURSO: CONT. COMPUTARIZADA I

NOMBRE DEL ALUMNO: FILOMENA CALSINA AGUIRRE

SEMESTRE: VIII

TUTORA VIRTUAL: CPC Roco Zevallos Aquino.

FECHA DE PRESENTACION: 22 DE JUNIO 2016

Ao 2016
ANEXO
La Empresa GIRASOLES SAC con RUC 201274839210, con domicilio fiscal
en la Av. Coronel Garzn 1405 Lima, dedicada a la venta de electrodomsticos,
presenta la siguiente informacin correspondiente al ejercicio econmico 2015:
ASIENTO DE APERTURA
Saldos: Caja S/. 6,800, Bancos S/. 13,000, Existencias S/. 22,300, Planillas S/.
10,200 proveedores S/.21, 400, Resultados acumulados S/. 10,500

OPERACIONES DE COMPRA
1.- 10.01.15 Se Compra para le venta un lote de refrigeradoras (5 unidades) a
la empresa XYZ SAC con RUC 20987364730, por lo cual emiten la Factura
electrnica. F001- 94055 por un valor de S/. 1,500 cada una incluye IGV, para
lo cual giran el cheque del banco de crdito No. 10008765
2.- 15.01.15 Se compra 01 laptop para uso de la secretaria a la empresa
VISION VENTAS SAC con RUC 20539876120 por un valor de S/.1, 000,
incluye IGV. La compra se realiza al contado.
3.- 17.01.15 Se compra 01 escritorio para uso administrativo a la empresa
ARTICULOS EIRL con RUC 20547893223, por valor de S/.200 + IGV se paga
en efectivo.
4.- 20.01.15 Se compra tiles de aseo a la empresa PRODUCTOS LA MOSITA
SAC, con RUC 20367892021 por un valor de S/. 1,250.00, incluye IGV. La
compra se realiza al crdito.
5.- 31.01.15 Se compra tiles de oficina a la empresa Mi oficina EIRL con
RUC 20176273623 por un valor de S/. 105.00 + IGV. Al contado.

OPERACIONES DE VENTA
1.- 02.01.15 Con F/. 001-2378 Se vende al crdito 02 refrigeradoras por un
valor de S/. 5.000 + IGV
2.- 14.01.15 Con F/.001-2379 Se vende al crdito 01 horno elctrico por un
valor de S/ 450.00 + IGV
3.- 15.01.15 Con F/.001-2380 Se vende al contado 01 horno microondas por un
valor de S/. 380 + IGV
4.- 18.01.15 Con F/. 001.2381 Se vende al crdito 02 licuadoras por un valor de
S/. 220 cada una incluye IGV
5.- 31.01.15 Con F/. 001.2382 Se vende 01 tostadora al contado por un valor
de S/. 120 + IGV
OPERACIONES DE CAJA Y BANCOS
1.- 05.01.15 Se paga a proveedores por servicios de energa por S/.400, se
paga en efectivo
2.- 12.01.15 Se le abona al proveedor XYZ SAC S/. 3.000 por la compra de
mercancas a crdito, se paga con cheque
3.- 15.01.15 El cliente abon S/. 5.000 de la venta a crdito de la F/. 001-2378
4.- 17.01.15 Se paga planillas al personal por S/. 3.500 en efectivo
5.-31.01.15 Se paga Impuesto a la Renta por las ventas del mes, considerar
1.5% como pago a cuenta de dicho impuesto

ANTECEDENTES Y DATOS DE LA EMPERSA ELEGIDA

RAZON SOCIAL: GIRASOLES SAC

NOMBRE COMERCIAL: GIRASOLES SAC

DIRECCION: Av. Coronel Garzn 1405 - Lima

RUC: 201274839210
Formato 5.1: LIBRO DIARIO
Perodo: 2015
RUC: 201274839210
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: GIRASOLES S.A.C

Nmero Cuenta Contable

Correlativo Referencia de la Operacin Asociada a la Operacin Movimiento
Fecha de la Glosa o Descripcin de la
del Asiento o
Operacin Operacin
Cdigo
nico de la Cdigo del Nmero Nmero del Cdigo
Libro o Documento Denominacin Debe Haber
Operacin Correlativo
Registro (Tabla Sustentatorio
8)
1 01/01/2015 3 1 101 CAJA 6,800.00
1 01/01/2015 3 2 104 CTAS CTES EN INST. 13,000.00
1 01/01/2015 3 3 2011 MERCADERIAS
FINANCIERAS 22,300.00
INVENTARIO INICIAL
1 01/01/2015 3 4 4111 MANUFACTURADAS
SUELDOS Y SALARIOS 10,200.00
1 01/01/2015 3 5 4211 NO
POREMITIDAS
PAGAR 21,400.00
1 01/01/2015 3 6 59 RESULTADOS 10,500.00
2 02/01/2015 14 7 001-2378 1212 EMITIDAS
ACUMULADOS 5,900.00
POR LA VENTA DE
2 02/01/2015 14 8 4011 IGV-CTA PROPIA 900.00
REFRIGERADORAS
2 02/01/2015 14 9 70111 TERCEROS 5,000.00
3 05/01/2015 POR EL PAGO DE SERVICIOS 1 10 4212 EMITIDAS 400.00
3 05/01/2015 DE ENERGIA ELECTRICA 1 11 101 CAJA 400.00
4 10/01/2015 8 12 F001-94055 6011 MERCADERIAS 6,355.93
POR LA COMPRA DE
4 10/01/2015 8 13 40111 IGV-CTA PROPIA
MANUFACTURADAS 1,144.07
REFRIGERADORAS
4 10/01/2015 8 14 4212 EMITIDAS 7,500.00
5 10/01/2015 8 15 2011 MERCADERIAS 6,355.93
POR EL DESTINO DE LA
MANUFACTURADAS
COMPRA MERCADERIAS
5 10/01/2015 8 16 6111 MANUFACTURADAS
6,355.93
6 10/01/2015 POR EL PAGO CON CHEQUE 8 17 4212 EMITIDAS 7,500.00
6 10/01/2015 N 10008765 8 18 104 CTAS CTES EN INST. 7,500.00
FINANCIERAS
7 12/01/2015 POR EL PAGO A PROVEEDOR 1 35 4212 EMITIDAS 3,000.00
XYZ SAC CTAS CTES EN INST.
7 12/01/2015 1 36 104 FINANCIERAS
3,000.00
8 14/01/2015 14 001-2379 1212 EMITIDAS 531.00
POR LA VNETA AL CREDITO DE IGV-CTA PROPIA
8 14/01/2015 HORNO ELECTRICO 14 4011 81.00
8 14/01/2015 14 70111 TERCEROS 450.00
9 15/01/2015 8 19 3361 EQUIPO PARA PROCES. DE 847.46
INFORM. DE COMPUTO
9 15/01/2015 POR LA COMPRA DE LAPTOP 8 20 4011 IGV-CTA PROPIA 152.54
9 15/01/2015 8 21 4212 EMITIDAS 1,000.00
10 15/01/2015 POR EL PAGO AL CONTADO 8 22 4212 EMITIDAS 1,000.00
10 15/01/2015 8 23 101 CAJA 1,000.00
11 15/01/2015 POR EL COBRO DE FACT/001- 1 101 CAJA 5,000.00
2378 EMITIDAS
11 15/01/2015 1 1212 5,000.00
12 15/01/2015 14 001-2330 1212 EMITIDAS 418.40
POR LA VENTA DE HORNO IGV-CTA PROPIA
12 15/01/2015 MICROHONDAS 14 4011 88.40
12 15/01/2015 14 70111 TERCEROS 380.00
12 15/01/2015 POR EL COBRO DE LA VENTA 14 101 CAJA 418.40
12 15/01/2015 14 1212 EMITIDAS 448.40
13 17/01/2015 8 24 3351 MUEBLES 200.00
POR LA COMPRA DE IGV-CTA PROPIA
13 17/01/2015 ESCRITORIO 8 25 4011 36.00
13 17/01/2015 8 26 4212 EMITIDAS 236.00
14 17/01/2015 POR EL PAGO AL CONTADO 8 27 4212 EMITIDAS 236.00
14 17/01/2015 8 28 101 CAJA 236.00
15 17/01/2015 POR EL PAO DE PLANILLA AL 1 4111 SUELDOS Y SALARIOS 3,500.00
POR PAGAR
PERSONAL CAJA
15 17/01/2015 1 101 3,500.00
16 18/01/2015 14 001-2331 1212 EMITIDAS 440.00
POR LA VENTA DE 2 IGV-CTA PROPIA
16 18/01/2015 LICUADORAS 14 4011 67.12
16 18/01/2015 14 70111 TERCEROS 372.88
17 20/01/2015 POR LA COMPRA DE UTILES 8 29 6561 UTILES DE ASEO 1,059.32
17 20/01/2015 8 30 4011 IGV-CTA PROPIA 190.68
DE ASEO AL CREDITO
17 20/01/2015 8 31 4212 EMITIDAS 1,250.00
18 20/01/2015 8 32 94 GASTOS 529.66
ADMINISTRATIVOS
20/01/2015POR EL DESTINO DE LA CLASE GASTOS DE VENTA
18 SEIS 8 33 95 529.66
18 20/01/2015 8 34 79 CARGAS IMP. A CTA DE 1059.32
COSTOS Y GASTOS
19 31/01/2015 8 30 6562 UTILES DE OFICINA 105.00
POR LA COMPRA DE UTILES IGV-CTA PROPIA
19 31/01/2015 DE OFICINA 8 31 4011 18.90
19 31/01/2015 8 32 4212 EMITIDAS 123.90
20 31/01/2015 8 33 94 GASTOS 52.50
ADMINISTRATIVOS
31/01/2015POR EL DESTINO DE LA CLASE GASTOS DE VENTA
20 SEIS 8 34 95 52.50
20 31/01/2015 8 35 79 CARGAS IMP. A CTA DE 105.00
COSTOS Y GASTOS
21 31/01/2015 POR EL PAGO AL CONTADO 8 36 4212 EMITIDAS 123.90
21 31/01/2015 8 38 101 CAJA 123.90
22 31/01/2015 14 38 1212 EMITIDAS 141.60
POR LA VENTA DE UNA IGV-CTA PROPIA
22 31/01/2015 TOSTADORA 14 39 4011 21.60
22 31/01/2015 14 40 70111 TERCEROS 120.00
23 31/01/2015 POR EL COBRO DE LA 14 41 101 CAJA 141.60
23 31/01/2015 FACT/001-2382 14 42 1212 EMITIDAS 141.60
24 31/01/2015 POR EL PAGO DEL IMPUESTO 1 43 4017 IMPUESTO A LA RENTA 95.00
24 31/01/2015 A LA RENTA 1 44 101 CAJA 95.00
TOTAL 88,636.05 88,636.05