Hoja de Trabajo Al 31.12.2.2014

PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO
ESTRUCTURA DE LAS CUENTAS

CLASE 1
ACTIVO CORRIENTE
10. CAJA Y BANCOS
10.1 Caja.
10.2 Fondos Fijos.
10.3 Remesas en Trnsito.
10.4 Cuentas Corrientes
10.5 Certificados Bancarios.
10.6 Depsitos a Plazo.
10.8 Otros Depsitos
10.9 Fondos Sujetos a Restriccin.
12. CLIENTES
12.1 Facturas por Cobrar.

12.2 Anticipos Recibidos.
12.3 Letras (o Efectos) por Cobrar.
12.8 Anticipos de Clientes, Ajuste por Correccin Monetaria.
12.9 Cobranza Dudosa.
14. CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL
14.1 Prstamos al Personal.

14.2 Prstamos a Accionistas (o Socios).
14.3 Prstamos a Directores.
14.4 Accionistas (o Socios) Suscripciones Pendientes de Cancelacin.
16. CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
16.1 Prstamos a Terceros.

16.2 Reclamaciones a Terceros.
16.3 Intereses por Cobrar.
16.4 Depsitos en Garanta.
16.8 Otras cuentas por Cobrar Diversas.
16.9 Cobranza Dudosa.
19. PROVISIN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
19.2 Clientes.
19.6 Cuentas por Cobrar Diversas.
CLASE 2
ACTIVO CORRIENTE
EXISTENCIAS
20. MERCADERAS
20.8 Mercaderas, ACM.
20.9 Provisin por fluctuacin de Mercaderas, ACM.
21. PRODUCTOS TERMINADOS
21.8 Productos Terminados, ACM.

21.9 Prov. por Fluct. de productos Terminados, ACM.
22. SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS
22.8 Subproductos, Desechos y Desperdicios, ACM.

22.9 Prov. por Fluct. de Subproductos, Desechos y Desperdicios, ACM.
23. PRODUCTOS EN PROCESO
23.8 Productos en Proceso, ACM.

23.9 Prov. por Fluct de Productos en Proceso, ACM.
24. MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES
24.8 Materias Primas y Auxiliares, ACM.

24.9 Prov. por Fluct. de Materias Primas y Auxil, ACM.
25. ENVASES Y EMBALAJES
25.8 Envases y Embalajes, ACM.

25.9 Prov. por Fluct. de Envases y Embalajes, ACM.
26. SUMINISTROS DIVERSOS
26.8 Suministros Diversos, ACM.

26.9 Prov. por Fluct. de Suministros Diversos, ACM.
28. EXISTENCIAS POR RECIBIR
28.8. Existencias por Recibir, ACM.
29. PROVISIN PARA DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
CLASE 3
ACTIVO NO CORRIENTE
31. VALORES
31.1 Acciones.
31.2 Prov. por Fluct. de Valores, ACM.
31.3 Valores, ACM.
31.4 Otros Ttulos Representativos de Derecho Patrimonial.
31.5 Cdulas Hipotecarias.
31.6 Bonos del Tesoro.
31.7 Bonos Diversos.
31.8 Otros Ttulos Representativos de Acreencias.
31.9 Provisin para Fluctuacin de Valores.
32. PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN DE LOS BIENES DEL ACTIVO FIJO
33. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
33.0 Inmuebles, Maquinarias y Equipo, ACM.
33.0.1 Inmuebles, Maquinarias y Equipo, ACM.

33.0.2 Prov. por Fluct. de Inmuebles, Maquinarias y Equipos, ACM.
33.1 Terrenos.
33.2 Edificios y Otras Construcciones.
33.3 Maquinaria, Equipo y Otras Unidades de Explotacin.
33.4 Unidades de Transporte.
33.5 Muebles y Enseres.
33.6 Equipos Diversos.
33.7 Unidades de Reemplazo.
33.8 Unidades por Recibir.
33.9 Trabajos en Curso.
34. INTANGIBLES
34.1 Concesiones y Derechos.

34.2 Patentes y Marcas.
34.3 Gastos de Investigacin.
34.4 Gastos de Exploracin y Desarrollo.
34.5 Gastos de Estudios y Proyectos.
34.6 Gastos de Promocin y Pre-Operativos.
34.7 Gastos de Emisin de Acciones y Obligaciones.
34.8 Intangibles, ACM.
34.9 Prov. por Fluct. de Intangibles, ACM.
35. VALORIZACIN ADICIONAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
36. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - LEYES DE PROMOCIN
36.0 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Leyes de Promocin, ACM.
36.0.1 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Leyes de Promocin, ACM.

36.0.2 Prov. por Fluct. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Leyes de promocin, ACM.
36.1 Terrenos.
36.2 Edificios y Otras Construcciones.
36.3 Maquinarias, Equipo y Otras Unidades de Explotacin.
36.4 Unidades de Transporte.
36.5 Muebles y Enseres.
36.6 Equipos Diversos.
36.7 Unidades de Reemplazo.
36.8 Unidades por Recibir.
36.9 Trabajos en Curso.
37. INTANGIBLES - LEYES DE PROMOCIN

37.1 Concesiones y Derechos.
37.2 Patentes y Marcas.
37.3 Gastos de Investigacin.
37.4 Gastos de Exploracin y Desarrollo.
37.5 Gastos de Estudios y Proyectos.
37.6 Gastos de Promocin y Pre-Operativos.
37.7 Gastos de Emisin de Acciones y Obligaciones.
37.8 Intangibles - Leyes de Promocin, ACM.
37.9 Prov. por Fluct. de Intangibles, Leyes de Promocin, ACM.
38. CARGAS DIFERIDAS
38.1 Intereses por Devengar.

38.2 Seguros Pagados por Adelantado.
38.3 Alquileres Pagados por Adelantado.
38.4 Entregas a Rendir Cuenta.
38.5 Adelanto de Remuneraciones.
38.8 Gastos Anticipados, ACM.
38.9 Otras Cargas Diferidas.
39. DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN ACUMULADA
39.3 Depreciacin Inmuebles, Maquinaria y Equipo.

39.4 Amortizacin Intangibles.
39.6 Depreciacin Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Leyes de Promocin.
39.7 Amortizacin Intangibles - Leyes de Promocin.
39.8 Depreciacin y Amortizacin Acumulada, ACM.
CLASE 4
PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
40. TRIBUTOS POR PAGAR
40.1 Gobierno Central.
40.1.1 Impuesto a las Ventas.

40.1.3 Impuesto a las Remuneraciones.
40.1.4 Cnones.
40.1.5 Derechos Aduaneros.
40.1.6 Impuesto al Patrimonio Empresarial.
40.1.7 Impuesto a la Renta.
40.1.9 Otros tributos.
40.2 Gobierno Central-Certificados Tributarios.
40.2.1 Certificados de Reintegro Tributario - CERTEX.

40.2.2 Certificados de Devolucin de Crdito Fiscal.
40.2.9 Otros Certificados Tributarios.
40.3 Contribuciones a Instituciones Pblicas.
40.4 Gobierno(s) Local(es).

40.8 Tributos, ACM.
41. REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
41.1 Remuneraciones por Pagar.

41.2 Vacaciones por Pagar.
41.3 Participaciones por Pagar.
41.4 Remuneraciones y Participaciones al Directorio.
42. PROVEEDORES
42.1 Facturas por Pagar.

42.2 Anticipos Otorgados.
42.3 Letras (o Efectos) por Pagar.
42.8 Anticipos a Proveedores, ACM.
45. DIVIDENDOS POR PAGAR
45.1 Dividendos por Pagar.
46. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
46.1 Prstamos de Terceros.

46.2 Reclamaciones de Terceros.
46.3 Prstamos de Accionistas (o Socios).
46.5 Bonos u Obligaciones.
46.6 Intereses por Pagar.
46.7 Depsitos en Garanta.
46.8 Comunidades Laborales.
46.9 Otras Cuentas por Pagar Diversas.
47. BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
47.1 Compensacin por Tiempo de Servicios.

47.2 Adelantos de Compensacin por Tiempo de Servicios.
47.3 Jubilacin.
48. PROVISIONES DIVERSAS
48.1 Garanta sobre Ventas.

48.2 Provisin para Prdidas en Ventas a Futuro.
48.3 Provisin para Prdidas por Litigio.
48.4 Provisin para Autoseguro.
48.5 Provisin para Investigacin Cientfica y Tecnolgica.
49. GANANCIAS DIFERIDAS
49.1 Ventas Diferidas.

49.2 Costos Diferidos.
49.3 Intereses Diferidos.
49.8 Ganancias Diferidas, ACM.
49.9 Otras Ganancias Diferidas.
CLASE 5
PATRIMONIO
50. CAPITAL
50.1 Capital Social.

50.2 Capital Personal.
50.3 Capital por Valorizacin Adicional.
50.8 Capital, ACM.
50.9 Cuenta Personal del Propietario.
55. ACCIONARIADO LABORAL
55.1 Acciones Laborales.

55.2 Remanente para Acciones Laborales.
55.3 Accionariado Laboral por Valorizac. Adicional.
55.7 Certificados Provisionales de Participacin Patrimonial.
55.8 Accionariado Laboral, ACM.
55.9 Acciones Laborales por Emitir.
56. CAPITAL ADICIONAL
56.1 Donaciones.
56.2 Primas de Emisin.
56.3 Otros Aportes de Accionistas (o Socios).
56.8 Capital Adicional, ACM.
57. EXCEDENTE DE REVALUACIN
57.3 Valorizacin Adicional.

57.8 Excedente de Revaluacin, ACM.
58. RESERVAS
58.1 Reservas para Reinversiones.

58.2 Reserva Legal.
58.3 Reservas Contractuales.
58.4 Reservas Estatuarias.
58.5 Reservas Facultativas.
58.8 Reservas, ACM.
58.9 Otras Reservas.
59. RESULTADOS ACUMULADOS
59.1 Utilidades no Distribuidas.

59.2 Prdidas Acumuladas.
59.8 Resultado por Exposicin a la Inflacin Acumulada, REIA.
CLASE 6
CUENTAS DE GESTIN EGRESOS
60. COMPRAS
60.1 Mercaderas.
60.4 Materias Primas y Auxiliares.
60.5 Envases y Embalajes.
60.6 Suministros Diversos.
60.8 Compras, ACM.
60.9 Gastos Vinculados con las Compras.
61. VARIACIN DE EXISTENCIAS
61.1 Mercaderas.
61.8 Variacin de Existencias, ACM.
62. CARGAS DE PERSONAL
62.0 Cargas de Personal, ACM.
62.0.1 Cargas de Personal, ACM
62.1 Sueldos.
62.2 Salarios.
62.3 Comisiones.
62.4 Remuneraciones en Especie.
62.5 Otras Remuneraciones.
62.6 Vacaciones.
62.7 Seguridad y Previsin Social.
62.7.1 Rgimen de Prestaciones de Salud.

62.7.2 Rgimen de Pensiones.
62.7.3 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo.
62.7.4 Seguro de Vida.
62.7.5 Seguros Particulares de Prestaciones de Salud.
62.7.9 Otros.
62.8 Remuneraciones al Directorio.

62.9 Otras Cargas de Personal.
63. SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
63.0 Transporte y Almacenamiento.

63.1 Correos y Telecomunicaciones.
63.2 Honorarios, Comisiones y Corretajes.
63.3 Produccin Encargada a Terceros.
63.4 Mantenimiento y Reparacin.
63.5 Alquileres.
63.6 Electricidad y Agua.
63.7 Publicidad, Publicaciones, Relaciones Pblicas.
63.8 Servicios de Personal.
63.9 Otros Servicios.
63.9.8 Servicios Prestados por Terceros, ACM.
64. TRIBUTOS
64.1 Impuesto a las Ventas.

64.2 Impuesto a las Remuneraciones.
64.3 Cnones.
64.4 Derechos Aduaneros por Ventas.
64.5 Impuesto al Patrimonio Empresarial.
64.6 Tributos a Gobiernos Locales.
64.7 Cotizaciones con Carcter de Tributo.
64.8 Tributos, ACM.
64.9 Otros Tributos.
65. CARGAS DIVERSAS DE GESTIN
65.1 Seguros.
65.2 Regalas.
65.3 Suscripciones y Cotizaciones.
65.4 Donaciones.
65.8 Cargas Diversas de Gestin, ACM.
65.9 Otras Cargas Diversas de Gestin.
66. CARGAS EXCEPCIONALES
66.1 Costo Neto de Enajenacin de Valores.

66.2 Costo Neto de Enajenacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo.
66.3 Costo Neto de Enajenacin de Intangibles.
66.4 Impuestos Atrazados y/o Adicionales.
66.5 Cargas Diversas de Ejercicios Anteriores.
66.6 Sanciones Administrativas Fiscales.
66.7 Cargas Excepcionales, ACM.
66.8 Gastos Extraordinarios.
66.9 Otras Cargas Excepcionales.
67. CARGAS FINANCIERAS
67.1 Intereses y Gastos de Prstamos.

67.2 Intereses y Gastos de Sobregiros.
67.3 Intereses relativos de Bonos Emitidos y Otras Obligaciones a Plazos.
67.4 Intereses y Gastos de Documentos Descontados.
67.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago.
67.6 Prdida por Diferencia de Cambio.
67.7 Cargas Financieras, ACM.
67.8 Gastos de Compra de Valores.
67.9 Otras Cargas Financieras.
68. PROVISIONES DEL EJERCICIO
68.1 Depreciacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo.

68.2 Amortizacin de Intangibles.
68.3 Fluctuacin de Valores.
68.4 Cuentas de Cobranza Dudosa.
68.5 Desvalorizacin de Existencias.
68.6 Compensacin por Tiempo de Servicios.
68.7 Jubilacin.
68.8 Provisiones del Ejercicio, ACM.
68.9 Otras Provisiones del Ejercicio.
69. COSTO DE VENTAS
69.1 Mercaderas.
69.2 Productos Terminados.
69.3 Subproductos, Desechos y Desperdicios.
69.8 Costos de Ventas, ACM.
CLASE 7
CUENTA DE GESTIN INGRESOS
70. VENTAS
70.1 Mercaderas.
70.2 Productos Terminados.
70.3 Subproductos, Desechos y Desperdicios.
70.7 Prestacin de Servicios.
70.8 Ventas, ACM.
70.9 Devoluciones sobre Ventas.
71. PRODUCCIN ALMACENADA (O DESALMACENADA)
71.1 Variacin de Productos Terminados.

71.2 Variacin de Subproductos, Desechos y Desperdicios.
71.3 Variacin de Productos en Proceso.
71.5 Variacin de Envases y Embalajes.
71.8 Produccin Almacenada (o Desalmacenada), ACM.
72. PRODUCCIN INMOVILIZADA
72.1 Inmuebles, Maquinaria y Equipo.

72.2 Intangibles.
72.8 Produccin Inmovilizada, ACM.
73. DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS.
73.8 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos, ACM.
74. DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
74.8 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos, ACM.
75. INGRESOS DIVERSOS
75.1 Explotacin de Servicios en Beneficio del Personal.

75.2 Comisiones y Corretajes.
75.3 Regalas.
75.4 Alquileres de Terrenos.
75.5 Alquileres Diversos.
75.6 Recuperacin de Impuestos.
75.7 Ingresos Diversos, ACM.
75.8 Subsidios Recibidos.
75.9 Otros Ingresos Diversos.
76. INGRESOS EXCEPCIONALES
76.1 Enajenacin de Valores.

76.2 Enajenacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo.
76.3 Enajenacin de Intangibles.
76.4 Recuperacin de Castigos de Cuentas Incobrables.
76.5 Devolucin de Provisiones de Ejercicios Anteriores.
76.6 Devolucin de Impuestos.
76.7 Ingresos Excepcionales, ACM.
76.8 Ingresos Extraordinarios.
76.9 Otros Ingresos Excepcionales.
77. INGRESOS FINANCIEROS
77.1 Intereses sobre Prstamos Otorgados.

77.2 Intereses sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles.
77.3 Intereses Percibidos sobre Bonos y Otros Ttulos Similares.
77.4 Intereses sobre Depsitos.
77.5 Descuentos Obtenidos por Pronto Pago.
77.6 Ganancias por Diferencia de Cambio.
77.7 Dividendos Percibidos.
77.8 Ingresos Financieros, ACM.
77.9 Otros Ingresos Financieros.
78. CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
78.8 Cargas Cubiertas por Provisiones, ACM.
79. CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
79.8 Cargas Imputables a Cuentas de Costos, ACM.
CLASE 8
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN
80. MARGEN COMERCIAL
81. PRODUCCIN DEL EJERCICIO
82. VALOR AGREGADO
83. EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACIN
84. RESULTADO DE EXPLOTACIN

85. RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
86. DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA NETA
86.1 Participacin de los Trabajadores.

86.2 Participacin Comunidad Laboral.
86.3 Participacin Patrimonial de los Trabajadores.
86.4 Investigacin Cientfica y Tecnolgica.
86.8 Distribucin Legal de la Renta Neta, ACM.
87. SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN
87.1 Margen Comercial.

87.2 Produccin del Ejercicio.
87.3 Valor Agregado.
87.4 Excedente (o Insuficiencia) Bruto de Explotacin.
87.5 Resultado de Explotacin.
87.6 Resultado antes de Participaciones e Impuestos.
88. IMPUESTO A LA RENTA
88.1 Impuesto a la Renta

88.8 Impuesto a la Renta, ACM.
89. RESULTADO DEL EJERCICIO
89.1 Resultado del Ejercicio

89.8 Resultado por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio, REIE.
CLASE 9
CUENTA ANALTICAS DE EXPLOTACIN
90. CUENTAS REFLEJAS
90.1 Existencias Iniciales.

90.2 Compras Reflejas.
90.3 Gastos de Personal Reflejos.
90.4 Servicios de Terceros Reflejos.
90.5 Cargas Diversas Reflejas.
90.6 Cargas Financieras Reflejas.
90.7 Provisiones Reflejas.
90.8 Ventas Reflejas.
90.9 Resultado del Ejercicio (prdidas o ganancias).
90.10 Existencias Finales Reflejas.
91. COSTOS POR DISTRIBUIR

91.2 Cargas de Personal.
91.3 Servicios Prestados por Terceros.
91.4 Tributos.
91.5 Cargas Diversas de Gestin.
91.8 Provisiones del Ejercicio.
91.9 Costos por Distribuir, ACM.
92. COSTO DE PRODUCCIN
92.1 Costo de Material Directo.

92.2 Costo de Mano de Obra Directa.
92.3 Costos Indirectos de Produccin.
92.8 Costos de Produccin, ACM.
93. CENTRO DE COSTOS
93.1 Producto "A".

93.2 Producto "B".
93.3 Centro de Costos, ACM.
94. GASTOS ADMINISTRATIVOS

94.4 Tributos.
94.9 Gastos de Administracin, ACM.
95. GASTOS DE VENTAS

95.4 Tributos.
95.9 Gastos de Ventas, ACM
96. GASTOS FINANCIEROS
96.1 Intereses y Gastos de Prstamos.

96.2 Intereses y Gastos de Sobregiro.
96.3 Intereses Relativos de Bonos Emitidos y Otras Obligaciones a Plazos.
96.4 Intereses y Gastos de Documentos Descontados.
96.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago.
96.6 Prdida por Diferencia de Cambio.
96.7 Gastos Financieros, ACM.
96.8 Gastos de Compra de Valores.
96.9 Otras Cargas Financieras
97. RESULTADO ANALTICO

CLASE 0
00. ACTIVO
001. Crdito Documentario.

002. Letras Descontadas.
003. Consignante.
004. Ttulos y Valores en Garanta.
005. Mercaderas Remitidas en Consignacin.
01. PASIVO
011. Crdito Documentario por Liquidar.

012. Responsabilidad de Letras Descontadas.
013. Mercaderas Recibidas en Consignacin.
014. Depsito de Ttulos Valores en Garanta.
015. Consignatario.
#REF!
Utilidad contable #REF!
(+) Adiciones #REF!
Prdida tributaria 2006 #REF!
Prdida tributaria 2005 -10,266.00
Prdida tributaria #REF!
Saldo a favor 2005 -2466

FERRETERIA PETRONI EIRL 2014
100,995
Mes Fecha Fecha N rectifi- Ventas Compras Nacionales

vencimiento presentacin Orden catoria Base IGV Base
01 19/02/2014 2/19/2014 788701160-86 4,451 801 3,742
02 19/03/2014 3/19/2014 789571419-89 4,654 838 2,597
03 21/04/2014 4/21/2014 790650117-96 6,030 1,085 5,484
04 20/05/2014 5/20/2014 791531269-50 8,278 1,490 7,911
05 18/06/2014 6/18/2014 792399018-88 5,251 945 3,787
06 17/07/2014 6,333 1,140 5,573
07 19/08/2014 7,891 1,420 7,289
08 16/09/2014 7,504 1,351 8,528
09 20/10/2014 7,703 1,387 5,645
10 4,888 880 4,024
11 4,370 787 4,793
12 10,113 1,820 5,546
77,466 13,944 64,919
VENTAS 77,466
COMPRAS (76,108)
UTILIDAD 1,358
HONORARIOS (13,500)
PLANILLA (840)
(12,982)
GB-ITF (2,000)
(14,982)
RTA 3RA (4,495)

Pagos a cta (5,653)
Por regularizar (10,148)

Compras Nacionales Compras Importadas No gravadas Impuesto Saldo Tributo a
IGV Base IGV Nacionales Importadas Resultante Anterior pagar
674 - 127 127
467 - 371 371
987 - 98 98
1,424 - 66 66
682 - 263 66 329
1,003 - 137 329 466
1,312 - 108 466 574
1,535 - (184) (331) (515)
1,016 - 371 (515) (144)
724 - 156 (27) 129
863 - (76) 129 53
998 11,189 2,014 (1,192) (1,192)
11,685 11,189 2,014 - -
Percepciones Retenciones
Periodo Anteriores Saldo Periodo Anteriores Saldo
127 127
- 371 - 371
- 98 - 98
- 66 - 66
- 329 - 329
- 466 - 466
- 574 - 574
- - - -
- - - -
- 129 - 129
- 53 - 53
- - - -
-
-
-
-
PETRONI
PLANILLA DE REMUNERACIONES 2010

Afp Prima
Mes Remuneracin Essalud ONP prima seguro
Basico Asig. Fam. Total 9% 13% 10%
01 1,100.00 1,100.00 99.00 71.50 55.00
02 1,100.00 1,100.00 99.00 71.50 55.00
03 1,100.00 1,100.00 99.00 71.50 55.00
04 1,100.00 1,100.00 99.00 71.50 55.00
05 1,100.00 1,100.00 99.00 71.50 55.00
06 1,100.00 1,100.00 99.00 71.50 55.00
07 1,100.00 1,100.00 99.00 71.50 55.00
07-G 1,100.00 1,100.00 99.00 71.50 55.00
08 1,100.00 1,100.00 99.00 71.50 55.00
09 1,100.00 1,100.00 99.00 71.50 55.00
10 1,100.00 1,100.00 99.00 71.50 55.00
11 1,140.00 1,140.00 102.60 74.10 57.00
12 1,160.00 1,160.00 104.40 75.40 58.00
12-G 1,160.00 1,160.00 104.40 75.40 58.00
15,560.00 - 15,560.00 1,400.40 1,011.40 778.00
Afp Prima
prima seguro comision Remunerac.
1.75% 1.06% Total Neto
9.63 5.83 70.46 1,028.50
9.63 5.83 70.46 1,028.50
9.63 5.83 70.46 1,028.50
9.63 5.83 70.46 1,028.50
9.63 5.83 70.46 1,028.50
9.63 5.83 70.46 1,028.50
9.63 5.83 70.46 1,028.50
9.63 5.83 70.46 1,028.50
9.63 5.83 70.46 1,028.50
9.63 5.83 70.46 1,028.50
9.63 5.83 70.46 1,028.50
9.98 6.04 73.02 1,065.90
10.15 6.15 74.30 1,084.60
10.15 6.15 74.30 1,084.60
136.21 82.47 996.68 14,548.60
PETRONI 2011
CTS 2011
CALCULO ENERO 2011
N APELLIDO Y NOMBRE FECHA FECHA CALCULO

INGRESO F. INICIO F. FIN AO MES
1 MAUTINO MAUTINO GIOVANA Y 3/8/1976 11/1/2010 1/31/2011 3
2 ESPINOZA SUMARAN JOSE CA 11/26/1976 11/1/2010 1/31/2011 3
CALCULO FEBRERO-ABRIL 2011

CALCULO MAYO-JULIO 2011

CALCULO AGOSTO - OCTUBRE 2011

CALCULO NOVIEMBRE - DICIEMBRE 2011

CALCULO ENERO-ABRIL 2012

CALCULO MAYO 2012

CALCULO JUNIO - OCTUBRE 2012


CALCULO ENERO-ABRIL 2014

CALCULO MAYO - OCTUBRE 2014


REMUNERACION COMPUTABLE CALCULO CTS
DIAS ORDINARIA ASIG. FAM. 1/6 GRATIF. TOTAL AO MES
580.00 - 96.67 676.67 - 169.17
580.00 96.67 676.67 169.17
1,160.00 - 193.34 1,353.34 - 338.34

600.00 - 100.00 700.00 - 175.00
600.00 100.00 700.00 175.00
1,200.00 - 200.00 1,400.00 - 350.00

600.00 - 100.00 700.00 - 175.00
600.00 100.00 700.00 175.00
1,200.00 - 200.00 1,400.00 - 350.00

675.00 - 112.50 787.50 - 196.88
675.00 112.50 787.50 196.88
1,350.00 - 225.00 1,575.00 - 393.75

675.00 - 112.50 787.50 - 131.25
675.00 112.50 787.50 131.25
1,350.00 - 225.00 1,575.00 - 262.50

675.00 - 112.50 787.50 - 393.75
675.00 112.50 787.50 393.75
1,350.00 - 225.00 1,575.00 - 787.50

675.00 - 112.50 787.50 - 65.63
675.00 112.50 787.50 65.63
1,350.00 - 225.00 1,575.00 - 131.25

750.00 - 125.00 875.00 - 364.58
750.00 125.00 875.00 364.58
1,500.00 - 250.00 1,750.00 - 729.17

750.00 - 125.00 875.00 - 145.83
750.00 125.00 875.00 145.83
1,500.00 - 250.00 1,750.00 - 291.67

750.00 112.50 862.50 431.25
750.00 - 112.50 862.50 - 431.25

750.00 125.00 875.00 437.50
750.00 - 125.00 875.00 - 437.50

750.00 125.00 875.00 145.83
750.00 - 125.00 875.00 - 145.83

CALCULO CTS PROV PROV
DIA TOTAL NOV-DIC ENERO
- 169.17 111.11 58.06
169.17 111.11 58.06
- 338.34 222.22 116.12
CALCULO CTS
DIA TOTAL
- 175.00
175.00
- 350.00
CALCULO CTS
DIA TOTAL
- 175.00
175.00
- 350.00
CALCULO CTS
DIA TOTAL
- 196.88
196.88
- 393.76
#VALUE!
CALCULO CTS
DIA TOTAL
- 131.25
131.25
- 262.50
728.62
APERTURA 10,741.33
SALDO 11,469.95
CALCULO CTS
DIA TOTAL NOV-DIC ENE-ABR
- 393.75 131.25 262.50
393.75 131.25 262.50
- 787.50 262.50 525.00
CALCULO CTS
DIA TOTAL
- 65.63
65.63
- 131.26
CALCULO CTS
DIA TOTAL
- 364.58
364.58
- 729.16
#VALUE!
CALCULO CTS
DIA TOTAL
- 145.83
145.83
- 291.66
422.92
CALCULO CTS
DIA TOTAL NOV-DIC ENE-ABR
431.25 145.83 285.42
- 431.25 145.83 285.42
CALCULO CTS
DIA TOTAL
437.50
- 437.50
#VALUE!
CALCULO CTS
DIA TOTAL
145.83
- 145.83
CUENTA 33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 2008
F. ADQUI CTA 33 CTA 39

No al 31/12/07 al 31/12/07
1 Prima mini/estuche 10/12/1995 -
2 Calculadora Canon Cod. P3211D 10/6/1995 -
3 Maquina de escribir Canon Cod. AP75 10/6/1995 -
4 Fax Canon cod. 170 10/6/1995 -
5 Facsimil Panasonic Cod. Kx-F12005 1/18/1997 -
6 Transformador Audax 1/18/1997 -
7 Computadora Acer 8/21/1998 -
8 Impresora Hp deskjet 670 C 8/21/1998 -
9 10,119.00 9,814.15
10 Computadora 11/19/2005 1,885.25 981.90
11 Mueble de computadora 1/26/2006 -
12 Silla de Escritorio 2/9/2006 -
12,004.25 10796.05
68110 DEPRECIACION AO 2008 776.16

39610 EQUIPOS DIVERSOS 304.85
39620 EQUIPOS DE COMPUTO 471.31
776.16 776.16
2008
A. F. NETO 68 DEP - EJER CTA 39 A. F. NETO % DEP

al 31/12/07 % 2008 al 31/12/08 al 31/12/08 para AJUSTE
- 10% - - -
- 10% - - -
- 10% - - -
- 10% - - -
- 10% - - -
- 25% - - -
- 25% - - -
- 25% - - -
304.85 10.00% 304.85 10,119.00 -
903.35 25.00% 471.31 1,453.21 432.04
- 10% - - -
- 10% - - -
1,208.20 776.16 11,572.21 432.04

0.7708292446
Suma de SA O.
MES 00 04 08 23 Total general
01 -
02 -
03 -
04 -
05 -
06 -
07 -
08 -
09 -
10 -
11 -102.60 103.00 0.40
12 -104.40 104.00 -0.40
Total general 109.00 489.15 -162.00 -217.00 219.15
Cuenta 40111
MES 01 02 88 Total general Ajuste Saldo
01 -673.82 801.13 -127.00 0.31 0.28 0.59
02 -467.43 837.72 -371.00 -0.71 -0.72 -1.43
03 -987.19 1,085.39 -98.00 0.20 -0.07 0.13
04 -1,423.91 1,490.06 -66.00 0.15 1.57 1.72
05 -681.57 945.25 -263.00 0.68 2.22 2.90
06 -1,003.17 1,139.92 -137.00 -0.25 -2.05 -2.30
07 -1,311.89 1,420.30 -108.00 0.41 0.36 0.77
08 -1,535.10 1,350.75 184.00 -0.35 -2.35 -2.70
09 -1,016.09 1,386.59 -371.00 -0.50 -0.50
10 -724.36 879.76 -156.00 -0.60 -0.60
11 -862.76 786.64 76.00 -0.12 -0.12
12 -3,012.43 1,820.40 1,192.00 -0.03 1.10 1.07
Total general -65,092.72 61,267.38 -432.00 -0.81 0.34 -0.47
Cuenta 40312
MES 00 04 08 88 Total general
01 -71.50 72.00 0.50
02 -71.50 72.00 0.50
03 -71.50 72.00 0.50
04 -71.50 72.00 0.50
05 -71.50 72.00 0.50
06 -71.50 72.00 0.50
07 -71.50 72.00 0.50
08 -71.50 72.00 0.50
09 -71.50 72.00 0.50
10 -71.50 72.00 0.50
11 -74.10 74.00 -0.10
12 -75.40 75.00 -0.40
Total general -22,817.00 -17,325.79 30,515.00 -1.21 -9,629.00
Cuenta 40113
MES 00 06 08 19 22 23 88
01
02
03
04
05
06
07
08
09
Total general -2,535.00 -2,772.00 -766.00 -253.00 4,987.00 -2,525.00 432.77
Cuenta 40311
MES 00 04 08 23 Total general Redondeo Saldo
01 - -
- -
02 - -
03 - -0.45 -0.45
04 - -0.45 -0.45
05 - -0.45 -0.45
06 - -0.45 -0.45
07 - -0.45 -0.45
08 - -0.45 -0.45
09 - -0.45 -0.45
Total general 109.00 489.15 -162.00 -217.00 219.15 -3.15 -3.15
Total general Redondeo Saldo
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hoja de Trabajo Al 31.12.2.2014

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PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO

ESTRUCTURA DE LAS CUENTAS

10. CAJA Y BANCOS

12.1 Facturas por Cobrar.

14. CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL

14.1 Prstamos al Personal.

16. CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

16.1 Prstamos a Terceros.

19. PROVISIN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

21. PRODUCTOS TERMINADOS

21.8 Productos Terminados, ACM.

22. SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS

22.8 Subproductos, Desechos y Desperdicios, ACM.

23. PRODUCTOS EN PROCESO

23.8 Productos en Proceso, ACM.

24. MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES

24.8 Materias Primas y Auxiliares, ACM.

25. ENVASES Y EMBALAJES

25.8 Envases y Embalajes, ACM.

26. SUMINISTROS DIVERSOS

26.8 Suministros Diversos, ACM.

28. EXISTENCIAS POR RECIBIR

28.8. Existencias por Recibir, ACM.

29. PROVISIN PARA DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS

32. PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN DE LOS BIENES DEL ACTIVO FIJO

33. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

33.0 Inmuebles, Maquinarias y Equipo, ACM.

33.0.1 Inmuebles, Maquinarias y Equipo, ACM.

34.1 Concesiones y Derechos.

35. VALORIZACIN ADICIONAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

36. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - LEYES DE PROMOCIN

36.0 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Leyes de Promocin, ACM.

36.0.1 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Leyes de Promocin, ACM.

37. INTANGIBLES - LEYES DE PROMOCIN

38. CARGAS DIFERIDAS

38.1 Intereses por Devengar.

39. DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN ACUMULADA

39.3 Depreciacin Inmuebles, Maquinaria y Equipo.

40. TRIBUTOS POR PAGAR

40.1 Gobierno Central.

40.1.1 Impuesto a las Ventas.

40.2 Gobierno Central-Certificados Tributarios.

40.2.1 Certificados de Reintegro Tributario - CERTEX.

40.3 Contribuciones a Instituciones Pblicas.

40.4 Gobierno(s) Local(es).

41. REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

41.1 Remuneraciones por Pagar.

42.1 Facturas por Pagar.

45. DIVIDENDOS POR PAGAR

45.1 Dividendos por Pagar.

46. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

46.1 Prstamos de Terceros.

47. BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

47.1 Compensacin por Tiempo de Servicios.

48. PROVISIONES DIVERSAS

48.1 Garanta sobre Ventas.

49. GANANCIAS DIFERIDAS

49.1 Ventas Diferidas.

50.1 Capital Social.

55. ACCIONARIADO LABORAL

55.1 Acciones Laborales.

56. CAPITAL ADICIONAL

57. EXCEDENTE DE REVALUACIN

57.3 Valorizacin Adicional.