BALANCE DE SITUACION

ACTIVO
Activo no corriente 54,800.00
Inmovilizado intangible 2,000.00
Aplicaciones informticas (206) 2,000.00

Inmovilizado material 52,800.00

Construcciones (211) 30,000.00
Maquinaria (213) 12,000.00
Mobiliario (216) 900.00
Equipos proceso de informacin (217) 3,900.00
Elementos de transporte (218) 6,000.00
Activo corriente 9,540.00
Existencias 3,890.00
Mercaderas (300) 3,500.00
Envases (327) 390.00

Realizable 1,300.00
Clientes(430) 400.00
Deudores (440 900.00

Disponible 4,350.00
Caja (570) 850.00
Bancos (572) 3,500.00

TOTAL ACTIVO 64,340.00

ANCE DE SITUACION

PASIVO y PATRIMONIO NETO

Patrimonio neto 56,440.00
Fondos propios 56,440.00
Capital social (100) 56,440.00

Pasivo no corriente 6,000.00

Proveedores inm. L/P (173) 6,000.00

Pasivo corriente 1,900.00

Proveedores (400) 1,300.00
Acreedores (410) 600.00

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 64,340.00

 BALANCE DE SITUACION

ACTIVO
Activo no corriente 0.00
Inmovilizado intangible
Aplicaciones informticas (206)

Inmovilizado material
Construcciones (211)
Maquinaria (213)
Mobiliario (216)
Equipos proceso de informacin (217)
Elementos de transporte (218)
Activo corriente
Existencias
Mercaderas (300)
Envases (327)

Realizable
Clientes(430)
Deudores (440

Disponible
Caja (570)
Bancos (572)

TOTAL ACTIVO
ANCE DE SITUACION

PASIVO y PATRIMONIO NETO

Patrimonio neto
Fondos propios
Capital social (100)

Pasivo no corriente
Proveedores inm. L/P (173)

Pasivo corriente
Proveedores (400)
Acreedores (410)

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

 SUMAS
N CTA CONCEPTO
DEBE HABER
100 Capital social 3,000
170 Deudas l/p ent. Crdito 7,200
217 Equipos proceso de informacin 3,500
218 Elementos de transporte 2,000
281 Amortizacinacum. Inm. Material 4,000
300 Mercaderas 1,000
400 Proveedores 3,800 8,520
410 Acreedores por prestacin de servicios 350
430 Clientes 40,000 21,000
520 Deudas c/p ent. Crdito 500
570 Caja 1,400
572 Bancos 28,260 8,750
600 Compras de mercaderas 8,520
602 Compras de otros aprovisionamientos 750
622 Reparacin y conservacin 900
624 Transportes 150
627 Publicidad 200
640 Sueldos y salarios 3,300
700 Ventas de mercaderas 40,000
752 Ingresos por arrendamientos 260
759 Ingresos por servicios diversos 200
TOTALES 93,780 93,780

BALANCE DE COMPROBACIN DE SUMAS Y SALDOS

SUMAS
CODIGO NOMBRE DE CUENTA
DEBE HABER

100 Capital 276,400.00

170 Deudas L/P Ent. Crdito 30,000.00
211 Construcciones 175,000.00
216 Mobiliario 15,000.00
217 Equipos proceso de informacin 1,200.00
218 Elementos de transporte 44,000.00
310 Materias primas 5,000.00
350 Productos terminados 30,000.00
400 Proveedores 78,000.00
410 Acreedores por prestacin de serv. 600.00
430 Clientes 30,000.00 20,000.00
465 Remuneraciones pendientes de pago 5,000.00 5,000.00
476 O.S.S.A. 800.00 800.00
570 Caja 31,000.00
572 Bancos 40,000.00 5,800.00
600 Compra de mercaderas 52,000.00
601 Compra de materias primas 23,000.00
629 Otros sevicios 600.00
 640 Sueldos y salarios 5,000.00
700 Venta de mercaderas 41,000.00
TOTALES 457,600.00 457,600.00

SUMAS
N CTA CONCEPTO
DEBE HABER
100 Capital social 37,775
112 Reserva legal 3,095
170 Deudas l/p ent. Crdito 106,500
210 Terrenos y bienes naturales 12,000
211 Construcciones 98,000
216 Elementos de transporte 1,980
217 735
218 Equipos de proceso de informacin 26,400
300 Mercaderas 9,720
310 Materias primas 2,560
400 Proveedores 6,295
410 Acreedores por prestacin de servicios 120
430 Clientes 22,185 9,825
440 Deudores 1,400
465 Remuneraciones pend. de pago 6,400
520 Deudas c/p ent. Crdito 30,345
570 Caja 1,825 5,110
572 Bancos 9,000 6,105
600 Compra de mercaderas 11,840
602 Compra de otros aprovisionamientos 380
610 Variacin de existencias de mercaderas 6,250 3,470
611 Variacin de existencias de materias primas 1,745 2,560
640 Sueldos y salarios 6,400
628 Suministros 340
700 Venta de mercaderas 20,550
TOTALES 225,455 225,455

SUMAS
N CTA CONCEPTO
DEBE HABER

100 Capital social 51,580

216 Mobiliario 1,880
218 Elementos de transporte 10,000
300 Mercaderas 17,700
400 Proveedores 5,000 14,000
430 Clientes 33,400 10,000
570 Caja 19,660 8,600
572 Bancos 8,000 6,000
600 Compra de mercaderas 7,000
606 Descuentos sobre compras por p.p. 500
621 Arrendamientos y cnones 500
622 Reparacines y conservacin 60
628 Suministros 40
640 Sueldos y salarios 1,500
700 Venta de mercaderas 14,400
706 Descuentos sobre ventas por p.p. 400
752 Ingresos por arrendamientos 60
TOTALES 105,140 105,140
 SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
3,000
7,200
3,500
2,000
4,000
1,000
4,720
350
19,000
500
1,400
19,510
8,520
750
900
150
200
3,300
40,000
260
200
60,230 60,230

MAS Y SALDOS
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR

--- 276,400.00
--- 30,000.00
175,000.00 ---
15,000.00 ---
1,200.00 ---
44,000.00 ---
5,000.00 ---
30,000.00 ---
--- 78,000.00
--- 600.00
10,000.00 ---
--- ---
--- ---
31,000.00 ---
34,200.00 ---
52,000.00 ---
23,000.00 ---
600.00 ---
 5,000.00 ---
--- 41,000.00
426,000.00 426,000.00

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
37,775
3,095
106,500
12,000
98,000
1,980
735
26,400
9,720
2,560
6,295
120
12,360
1,400
6,400
30,345
3,285
2,895
11,840
380
2,780
815
6,400
340
20,550
202,485 202,485

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR

--- 51,580
1,880 ---
10,000 ---
17,700 ---
--- 9,000
23,400 ---
11,060 ---
2,000 ---
7,000 ---
--- 500
500 ---
60 ---
40 ---
1,500 ---
--- 14,400
400 ---
--- 60
75,540 75,540
 CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONAL

AO 0 1 2
Ingresos 250,000 300,000 390,000
Respecto al ao anterior (%) 20% 30%

GASTOS DE PRODUCCIN
15% Mat.primas
14% Salarios
7% Otros gastos

GASTOS ADMINISTRATIVOS
10% Por oficinas
8% Por ventas
3% Publicidad y promocin

GASTO TOTAL
B ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS 25%
BENEFICIO NETO

CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONAL

AO 0 1 2
Ingresos 120,000
Respecto al ao anterior (%) 12% 10%

GASTOS DE PRODUCCIN
15% Mat.primas
14% Salarios
7% Otros gastos

GASTOS ADMINISTRATIVOS
10% Por oficinas
 8% Por ventas
3% Publicidad y promocin

GASTO TOTAL
B ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS 25%
BENEFICIO NETO
OS PREVISIONAL

3 4
468,000 514,800
20% 10%

37,500
35,000
17,500

25,000
20,000
7,500

142,500
107,500
26,875
80,625

OS PREVISIONAL

3 4

20% 15%
 FICHA ALMACN
ENTTRADAS SALIDAS
FECHA UNIDADES P/UNIDAD TOTAL UNIDADES P/UNIDAD
12/30/2016
1/3/2017 300 5.1 1530
1/7/2017 500 5 2500
1/16/2017 350 5.01
1/22/2017 200 4.55 910
2/2/2017 650 4.90
2/6/2017 400 4.6 1840
2/10/2017 400 4.70
2/16/2017 100 4.70
2/23/2017 750 5.1 3825
2/25/2017 350 5.6 1960
3/3/2017 400 5.21
3/6/2017 400 5 2000
3/9/2017 200 5.14
3/16/2017 350 5.14
3/21/2017 150 5.14
3/26/2017 650 4.9 3185
3/30/2017 600 5.01
MACN
ALIDAS ALMACEN
TOTAL UNIDADES P/UNIDAD TOTAL
200 4.90 980.00
500 5.02 2510.00
1000 5.01 5010.00
1753.50 650 5.01 3256.50
850 4.90 4166.50
3186.15 200 4.90 980.35
600 4.70 2820.35
1880.24 200 4.70 940.12
470.06 100 4.70 470.06
850 5.05 4295.06
1200 5.21 6255.06
2085.02 800 5.21 4170.04
1200 5.14 6170.04
1028.34 1000 5.14 5141.70
1799.59 650 5.14 3342.10
771.25 500 5.14 2570.85
1150 5.01 5755.85
3003.05 550 5.01 2752.80