t

os
o rP
Se ajusta la conducta de py
su empresa a estndares
de clase mundial?
Co

por Lynn Paine, Rohit Deshpand,

Joshua D. Margolis y Kim Eric Bettcher
t
No
Do

Septiembre 2006
Reimpresin r0609h-e

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 Una nueva investigacin revela un emergente

t
consenso global sobre estndares bsicos de

os
conducta corporativa.

rP
Se ajusta la conducta

o
de su empresa a
estndares de clase
py
mundial?
Co

por Lynn Paine, Rohit Deshpand,

Joshua D. Margolis y Kim Eric Bettcher
t
No

L
os cdigos de conducta han sido
por mucho tiempo una carac-
terstica de la vida corporativa.
Hoy en da, se puede afirmar que son
una necesidad legal, al menos para las
empresas que cotizan en bolsa y con
presencia en Estados Unidos. Desde
2004, la bolsa de valores de Nueva
Do
lan que los jueces, al momento de fijar
una multa a una empresa sentenciada
por un delito, deben considerar si la
firma tena un cdigo de conducta y
un programa eficaz de tica y cum-
plimiento. La fortaleza legal para la
instauracin de cdigos se hace ms
slida por los diversos requisitos y po-
legalmente ms de la mitad de las
empresas estadounidenses abiertas a
bolsa y 58% de las empresas Fortune
500, han mantenido la idea de que los
consejos de administracin son respon-
sables de asegurar que la gerencia de
la empresa implemente un sistema de
cumplimiento y reporte que siga las

York (NYSE) y el Nasdaq exigen que
las empresas listadas adopten y pu-
bliquen cdigos de conducta. Y segn
la ley Sarbanes-Oxley, los emisores
pblicos de valores deben revelar si
han adoptado un cdigo para sus altos
ejecutivos (y, si no, por qu). De igual
modo, los instructivos federales sea-
lticas obligatorias en reas especficas
de la ley. Por ejemplo, la Agencia de
Proteccin Ambiental de EE.UU. (EPA,
por sus siglas en ingls) toma en cuenta
los esfuerzos de cumplimiento de una
empresa cuando evala sanciones por
infracciones ambientales. Adems, los
tribunales de Delaware, donde reside
pautas federales.
Sin embargo, el tema trasciende los
requerimientos legales y regulatorios
en Estados Unidos. Desde muchos
rincones del mundo se han venido
exigiendo estndares precisos de con-
ducta corporativa. Precipitados por
la corrupcin y los abusos de diversas

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 S e a j u s ta l a co n d u c ta d e s u e m p re s a a e s t n d a re s de clase mundial?
clases desde engaos y sobornos co-
munes hasta abusos laborales y elabo-
rados planes de manipulacin de mer-
cado decenas de grupos industriales,
gubernamentales, multisectoriales y
de inversionistas en todo el mundo
han propuesto cdigos y pautas para
enmarcar la conducta corporativa.
Los ejemplos incluyen el Pacto Global
(Global Compact) de Naciones Uni-
das y el Consumer Charter for Global
Business. Paralelamente, la Comisin
Europea ha respaldado los cdigos de
conducta como una herramienta para
promover la responsabilidad corpora-
tiva e instado a las empresas a adoptar,
como mnimo, las Convenios Funda-
mentales de la OIT y las Directrices de
la OCDE para Empresas Multinacio-
nales. En otras regiones, entidades tan
diversas como la Independent Com-
mission Against Corruption de Hong
Kong, el King Committee on Corporate
Governance de Sudfrica, el Instituto
Brasileo de Gobierno Corporativo y el
panel asesor 2002 sobre calidad de vida
del Primer Ministro de Japn tambin
Co
han aconsejado a las empresas que ela-
boren cdigos de conducta.
Aunque no tienen fuerza de ley al
menos, no todava tales iniciativas re-
flejan un debate cada vez ms global
sobre la naturaleza de la legitimidad
corporativa. Estn definiendo lenta-
mente los trminos y condiciones de
las licencias que tienen las empresas
t
para operar o lo que a veces se llama
el contrato social corporativo en todo
No
el mundo. Al adoptar su propio cdigo,
una empresa puede aclarar a todos
los stakeholders, tanto internos como
externos, los estndares que rigen su
conducta y as transmitir su compro-
miso con la prctica responsable don-
dequiera que opere.
Los cdigos de las empresas sirven
para muchos otros fines prcticos. Un
Do
cdigo puede ayudar a empleados
con diferentes experiencias a trabajar
ms eficazmente en distintos escena-
rios geogrficos y culturales. Tambin
puede servir como punto de referen-
cia para la toma de decisiones, per-
mitiendo a las empresas operar con
menos niveles de supervisin y res-
4 harvard business review
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ponder con rapidez y cohesin en mo-
mentos de crisis. Incluso puede ayudar
os
en el reclutamiento, colaborando para
atraer personas que quieren trabajar
para una empresa con estndares de
clase mundial. Desde luego, un cdigo
tambin puede ayudar a una empresa
a gestionar el riesgo, reduciendo la
rP
probabilidad de conductas dainas. Y
como parte de la gestin de sus propias
marcas, algunas empresas examinan los
cdigos de sus potenciales proveedores
y socios. Por ejemplo, Tata Group de
India requiere que cualquier empresa
que desee usar la marca Tata adhiera al
cdigo de tica del grupo.
o
En vista de todas las consideraciones
legales, organizacionales, estratgicas y
de reputacin, pocas empresas querrn
carecer de un cdigo. Pero, qu debe-
ra decir ste? Aparte de un puado
py
de cosas bsicas explicadas claramente
en las regulaciones de Sarbanes-Oxley
y en las reglas de la NYSE, se observa
una lamentable carencia de alguna
orientacin bien fundamentada. Los
cdigos y pautas promulgados en aos
recientes por empresas, gobiernos y
grupos cvicos contienen un extenso y
confuso men de posibilidades.
En la bsqueda de algunos puntos
de referencia para los ejecutivos, em-
prendimos un anlisis sistemtico de
un selecto grupo de cdigos. Tras con-
densar y comparar sus contenidos, tra-
tamos de identificar los principios que
los motivaban. Nos sorprendi descu-
brir que pese a su aparente variedad,
comparten muchas semejanzas en los
estndares de conducta que aplican y
en los principios ticos que expresan.
Tambin descubrimos que en muchos
casos las diferencias entre los cdigos
son complementarias ms que contra-
puestas, aunque los cdigos difieren
en algunos puntos cruciales que no se
concilian fcilmente.
En este artculo presentamos nues-
tros descubrimientos en forma de un
cdex, una fuente de referencia sobre
el contenido de un cdigo. El cdex en-
cierra una serie de principios generales
y un conjunto de estndares de con-
ducta para poner en prctica esos prin-
cipios. Los estndares y principios son
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los elementos bsicos para formular un
t
cdigo. Los estndares captan el modo
en que las empresas y su personal de-
beran tratar a sus principales grupos
de inters o stakeholders, mientras que
los principios legitiman los estndares.
Aunque rara vez se establece en forma
explcita, los principios responden a la
pregunta: Por qu aceptamos estos
estndares como pautas para nuestra
conducta?.
Nuestro Cdex Global de Estndares
de Negocios no tiene la finalidad de ser
un cdigo modelo que las empresas
deban adoptar tal como est, sino ser
un punto de referencia para quienes
quieran crear su propio cdigo de clase
mundial. Representa nuestro intento
por obtener una idea amplia, aunque
simplificada, de la conducta que se es-
pera de las corporaciones actuales. Las
clusulas del cdigo deben ajustarse
al negocio y a la situacin especfica
de una empresa, e incluir tambin sus
propios elementos distintivos. Lo que
el cdex brinda es un punto de partida
basado en fundamentos ticos y que
est alineado con un emergente con-
senso global sobre estndares bsicos
de conducta corporativa.
Desde luego, un cdigo de clase mun-
dial no es garanta de una conducta de
clase mundial. Un cdigo de tica no
puede garantizar una conducta tica
ms de lo que un cdigo legal puede
garantizar una conducta legal. Un c-
digo es slo una herramienta, y como
cualquier herramienta puede utilizarse
bien o mal, o dejarse en un pedestal
para ser admirada u oxidarse. Pero
cuanto mejor sea su fabricacin, mayor
ser la probabilidad de que cumpla con
el propsito para el que fue creada.
Reuniendo la informacin
Empezamos por analizar cinco con-
juntos ampliamente reconocidos de
pautas de conducta para empresas
multinacionales: los Principios de Ne-
gocios de Caux Round Table (CRT Prin-
ciples), las Directrices de la OCDE para
Empresas Multinacionales, el Pacto
Global de Naciones Unidas, los Prin-
cipios Globales de Responsabilidad
Corporativa del Interfaith Center on

Corporate Responsibility (ICCR) y la
Global Reporting Initiative (GRI). Nos
concentramos en pautas de conducta
primaria, dejando de lado en gran me-
dida las pautas de implementacin
y supervisin. Nos referimos a estas
cinco fuentes como cdigos aunque
slo las cuatro primeras aparecen en
un formato tradicional de cdigo. Tra-
tamos de inferir los preceptos de con-
ducta en que se basan los indicadores
de desempeo propuestos por GRI.
Elegimos estos cdigos por varias
razones. Primero, estn dirigidos a las
empresas en general, no a una sola em-
presa o sector especfico (como las in-
dustrias de extraccin o las de prendas
de vestir, para las que se han desarro-
llado recientemente cdigos especiali-
zados). Segundo, se relacionan con un
amplio espectro de actividades corpo-
rativas ms que con un solo problema
(como la corrupcin), una funcin
(abastecimiento) o un grupo de inters
(empleados). Tercero, se refieren a em-
presas de todo el mundo. Cuarto, son
de origen multinacional. Finalmente,
Co
cada uno se desarroll mediante un
proceso de mltiples partes que invo-
lucr la colaboracin de muchas per-
sonas y organizaciones. Hasta la fecha,
ms de 2.200 empresas, incluidas 98
empresas del Fortune Global 500, han
adherido al Pacto Global Compact de
Naciones Unidas y 39 gobiernos han
respaldado las Directrices de la OCDE.
t
Tomados en conjunto, estos cdigos
reflejan una gama de puntos de vista
No
de sectores diversos de la sociedad:
gobierno, empresas y organizaciones
cvicas, religiosas y ambientales.
Tambin examinamos los cdigos
de 14 de las empresas ms grandes
del mundo, incluidas las primeras diez
Lynn Paine es John G. McLean Professor
de Administracin de Empresas, Rohit
Do
Deshpand es Sebastian S. Kresge Pro-
fessor de Marketing y Joshua D. Margo-
lis es profesor asociado de administra-
cin de empresas en Harvard Business
School, en Boston. Kim Eric Bettcher es
un ex investigador asociado de HBS. Los
autores pueden ser contactados en gbs-
codex@hbs.edu.
septiembre 2006 5
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Se ajusta la conduc ta de su empresa a estndares de clase mundial?
del Global 1000 de BusinessWeek en
t
2003 (todas de Estados Unidos o Reino
os
Unido) y las dos principales de Europa
continental y Asia que figuran en la
lista 2003 de Financial Times de las Em-
presas Ms Respetadas del Mundo. No
obstante, debido a que slo considera-
mos sus cdigos y no otros documentos
rP
que estas empresas han emitido sobre
temas especficos, como conflictos de
inters, no afirmamos tener un cuadro
completo de las polticas de las empre-
sas.
Para los requerimientos legales y
regulatorios de Estados Unidos sobre
contenido de cdigos, analizamos la
o
ley Sarbanes-Oxley, junto con las regu-
laciones de implementacin de la SEC
y las reglas de gobernabilidad corpora-
tiva de NYSE y Nasdaq. Condensamos
los preceptos de conducta corporativa
py
encontrados en las 23 diferentes fuen-
tes (los cinco cdigos de mltiples par-
tes, los 14 cdigos de empresas indivi-
duales y las cuatro fuentes legales y
de regulacin) y los clasificamos segn
los grupos cuyos intereses estaban
principalmente en juego (visite gbsco-
dexresearch.hbr.org para ver el anlisis
bsico de los cdigos combinados). A
fin de validar nuestra investigacin,
analizamos muchos otros estudios de
cdigos de conducta realizados por
acadmicos y organizaciones tales
como Conference Board y la OCDE. Y
para evitar los puntos ciegos culturales,
comparamos los cdigos de nueve em-
presas de cinco mercados emergentes:
Brasil, China, India, Nigeria y Rusia.
El terreno comn
Vistos en conjunto, los cdigos fuente
contienen clusulas relacionadas con
los seis stakeholders corporativos tradi-
cionales: clientes, empleados, inversio-
nistas, competidores, proveedores/so-
cios y el pblico. Aunque las actitudes
hacia estos grupos varan se insta a las
empresas a crear valor para, tratar
equitativamente a, o cumplir obliga-
ciones con sus grupos de inters los
cdigos reconocen uniformemente que
las empresas tienen responsabilidades
ante varios grupos.
En muchos documentos apareci
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una serie de clusulas generales, aplica-
bles a todas las actividades. Casi todos
los cdigos exigen a las empresas cum-
plir la ley, proteger el medio ambiente,
evitar el soborno y hacer negocios con
honradez. Otras clusulas recurrentes
incluyen el revelar informacin perti-
nente en forma oportuna, mantener
registros precisos, cumplir los acuer-
dos, respetar la dignidad y los derechos
de las personas, proteger la salud y la
seguridad, y contribuir con la sociedad
a travs de la innovacin.
Entre las pautas que se aplican a gru-
pos de inters especficos, descubrimos
que las ms similares son las que se
refieren a los clientes. A las empresas
se les pide constantemente que satis-
fagan las necesidades de calidad de los
clientes, protejan su salud y seguridad
y les den un trato justo. Tambin se les
pide con frecuencia que los productos
y servicios sean ambientalmente segu-
ros, mientras las clusulas relaciona-
das con honradez y transparencia en
el trato con los clientes estn entre
las ms comunes. La privacidad y la
proteccin de datos confidenciales de
los clientes tambin reciben un cierto
nivel de atencin.
Respecto a los empleados, los cdi-
gos sistemticamente exigen que las
empresas protejan a los trabajadores
de enfermedades y lesiones en el tra-
bajo, eviten la discriminacin, brinden
iguales oportunidades de empleo y
respeten su dignidad y derechos como
personas. Asimismo, son muy comu-
nes las clusulas que prohben las
represalias contra los empleados que
informan sobre conductas impropias.
Diversos cdigos mencionan la comu-
nicacin franca, la capacidad de res-
puesta o responsividad ante reclamos y
sugerencias, una compensacin justa y
razonable y el apoyo para el desarrollo
de habilidades.
Las similitudes en las clusulas re-
lativas a inversionistas, proveedores,
competidores y el pblico son menos
numerosas y pronunciadas. Las que
se observan a menudo son aplicacio-
nes especficas de clusulas generales.
Por ejemplo, los estndares referidos a
proveedores toman por lo general los
 S e a j u s ta l a co n d u c ta d e s u e m p re s a a e s t n d a re s de clase mundial?
temas de trato justo, proteccin medio-
ambiental, negativa al soborno y temas
de derechos de las personas presenta-
dos anteriormente.
Las diferencias
Descubrimos una lnea divisoria entre
los cdigos escritos por personas que
representan a las empresas y aquellos
redactados por grupos que represen-
tan a sectores diversos de la sociedad.
Los cdigos del sector de negocios los
creados por Caux Round Table y por
empresas individuales para su propio
uso prestan mucha ms atencin al
bienestar econmico de la empresa y
a las responsabilidades de los emplea-
dos ante la entidad corporativa. En
contraste, los cuatro cdigos multisec-
toriales (las Directrices de la OCDE, el
Pacto Global de Naciones Unidas, los
Principios del ICCR y la GRI) guardan
absoluto silencio respecto a asuntos
como la diligencia en la ejecucin de
los negocios de la empresa, la pruden-
cia en usar sus recursos o el cuidado
en proteger sus activos. Las clusulas
Co
respecto a conflictos de inters y tran-
sacciones personales con dinero de la
empresa asuntos que fueron el ncleo
de los escndalos corporativos de 2001
y 2002 y que aparecen destacadamente
en los cdigos de las empresas y en los
instructivos de los reguladores estn
sorprendentemente ausentes en todos
los cdigos multisectoriales. De hecho,
t
los conflictos de inters han estado his-
tricamente entre los temas tratados
No
con ms frecuencia en los cdigos de
empresas.
No sorprende que los cdigos del
sector de negocios sean ms enfticos
con la responsabilidad ante los inver-
sionistas. Slo uno de los cdigos mul-
tisectoriales (GRI) aborda los retornos
financieros para los inversionistas, y
ninguno menciona la compra y venta
Do
de valores con informacin privile-
giada, cuya prohibicin estipulan las
pautas de regulacin y que, de hecho,
est prohibida por la mayora de los
cdigos de negocios. Los asuntos finan-
cieros y de inversionistas no se descui-
dan totalmente en los cdigos multi-
sectoriales. Dos cdigos piden que las
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t
>> El Cdex GBS
os
Para las empresas que quieren evaluar sus cdigos de conducta, o elaborar
otros nuevos, ofrecemos el Cdex Global de Estndares de Negocios (GBS,
por sus siglas en ingls), un resumen de pautas de conducta ampliamente
aceptadas por empresas en todo el mundo. Organizamos los estndares de
rP
acuerdo a ocho principios ticos implcitos:
I. pRINCIPIO FIDUCIARIO pgina 39
II. PRINCIPIO DE PROPIEDAD pgina 42
III. PRINCIPIO DE CONFIABILIDAD pgina 42
IV. PRINCIPIO DE TRANSPARENCIA pgina 42
V. PRINCIPIO DE DIGNIDAD pgina 43
VI. PRINCIPIO DE EQUIDAD pgina 44
o
VII. PRINCIPIO DE CIUDADANA pgina 45
VIII. PRINCIPIO DE REsponsividad pgina 46
Aunque muchos estndares se inspiran en ms de un principio, hemos
enunciado cada uno de stos slo una vez . Los estndares dignos de
py
consideracin por parte de un ejecutivo cuidadoso pero an no aceptados
ampliamente se muestran en letras itlicas. Basado en fundamentos
ticos, este cdigo se puede tomar como una primera aproximacin hacia
mejores prcticas globales para las empresas y sus directores, funcionarios
y empleados.
I. PRINCIPIO FIDUCIARIO: Actuar como una persona de confianza para
la empresa y sus inversionistas. Ejecutar los negocios de la empresa con lealtad
y diligencia y con el grado de sinceridad que se espera de un fideicomisario.
Concepto clave Grupo de inters Estndar
Diligencia Empresa Promover los legtimos intereses de la empresa
en forma diligente y profesional.
 Mantener el bienestar econmico de la empresa.
Salvaguardar los recursos de la empresa y
garantizar su uso prudente y eficaz.
Abstenerse de dar excesivos regalos y
entretenimiento.
Inversionistas Entregar un retorno adecuado y competitivo
(o ms que competitivo) sobre la inversin.
Lealtad Empresa Usar la posicin y los recursos de la
empresa slo para los fines de la empresa
(no para beneficio personal).
 Revelar posibles conflictos entre intereses
personales y de la empresa.
Abstenerse de actividades que impliquen
conflictos de inters, tales como
transacciones personales con la empresa
y competir con ella.
El Cdex GBS contina en la pgina 42

empresas brinden informacin precisa
y oportuna a los inversionistas y uno
requiere que no obstruyan los derechos
legales de los accionistas. Adems, los
cdigos multisectoriales incluyen pre-
ceptos generales sobre divulgacin de
informacin financiera, contabilidad,
auditora y reportes financieros. Pero
las demandas especficas de adminis-
tracin fiduciaria en tanto implican la
creacin de valor econmico reciben
poca atencin.
Tambin, los cdigos multisecto-
riales dicen comparativamente poco
sobre la conducta de empresa a em-
presa, especialmente entre competi-
dores. Mientras los cdigos multisec-
toriales emiten pautas amplias, como
adherir a las leyes de la competencia
y cooperar con las autoridades de
competencia, los cdigos del sector de
negocios piden explcitamente la com-
petencia libre y justa, el respeto por los
derechos de propiedad de los rivales y
la obtencin apropiada de informacin
competitiva. En el terreno proveedor/
socio, los cdigos multisectoriales se
Co
enfocan en los estndares medioam-
bientales y laborales, mientras que los
cdigos de negocios abordan un con-
junto ms amplio de asuntos.
En comparacin con los cdigos del
sector de negocios, los cdigos multi-
sectoriales estn ms orientados hacia
los empleados y el pblico en general.
Por ejemplo, todos los cdigos mul-
t
tisectoriales demandan que las em-
presas reconozcan el derecho de los
No
empleados a la libre asociacin y a la
negociacin colectiva, mientras que
slo cuatro de los cdigos del sector de
negocios lo hacen (y tres de ellos son
de empresas no estadounidenses). De
igual modo, todos los cdigos multisec-
toriales incluyen restricciones al uso de
mano de obra infantil y forzada, mien-
tras que slo cinco cdigos de negocios
Do
las restringen. Aunque temas como las
salvaguardas al empleo y el aviso con
razonable anticipacin ante grandes
alteraciones en el empleo reciben aten-
cin de los grupos multisectoriales, las
reglas de gobernabilidad de la NYSE
sealan explcitamente que los cdigos
pueden preservar a voluntad los acuer-
septiembre 2006 7
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Se ajusta la conduc ta de su empresa a estndares de clase mundial?
dos sobre empleo. Es decir, segn las
t
reglas de la NYSE, las empresas pue-
os
den seguir el antiguo principio legal
exclusivo de Estados Unidos de que,
en ausencia de un contrato de empleo
de duracin especfica, un empleado
puede ser despedido en cualquier mo-
mento, con o sin aviso.
rP
Los temas de responsividad y com-
promiso con los stakeholders estn
mucho ms destacados en los cdigos
multisectoriales. Por ejemplo, la GRI y
los Principios del ICCR exigen la parti-
cipacin de los trabajadores en ciertas
decisiones y actividades, mientras que
las Directrices de la OCDE llaman a co-
o
operar con las autoridades de gobierno
y comunitarias. El documento del
ICCR propone incluso que las empre-
sas vayan ms all del dilogo y sigan
las recomendaciones de algunos stake-
py
holders; sin embargo, ste es el nico
cdigo que hace esa recomendacin.
Los dos grupos de cdigos tambin
reflejan posturas diferentes respecto
a los asuntos de poltica pblica. Los
cdigos multisectoriales piden a las
empresas abordar activamente asun-
tos como la corrupcin, las prcticas la-
borales, los derechos de las personas y
la proteccin ambiental. Aparte de los
Principios CRT, pocos cdigos de nego-
cios asumen una postura activa sobre
estos asuntos. Los cdigos de negocios
condenan el soborno, la mano de obra
forzada y la degradacin ambiental en
las operaciones de las empresas, pero
los cdigos multisectoriales van ms
all y abogan por que las empresas tra-
ten de persuadir a otros en su cadena
de valor, su comunidad y la sociedad
en general para que aborden tambin
estos asuntos.
El alcance apropiado del activismo
corporativo es un tema de debate. Mu-
chos cdigos especialmente los mul-
tisectoriales piden a las empresas co-
laborar con causas de alta importancia
pblica, aportar a ellas o apoyarlas en
otras formas. Segn el Pacto Global de
Naciones Unidas, las empresas deben
incluso proveer salud, educacin y vi-
vienda a sus empleados en ciertas cir-
cunstancias. Los Principios CRT dicen
que las empresas deberan promover
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el libre comercio, los mercados libres y
las instituciones democrticas, pero se
podra argumentar que tal actividad
significa inmiscuirse en los poderes del
Estado. Segn los dictados del libera-
lismo clsico, esos asuntos deben ser
manejados por el estamento pblico,
siguiendo ideales democrticos de par-
ticipacin y debido proceso. Por cierto,
los cdigos multisectoriales ordenan a
las empresas reconocer la jurisdiccin
del gobierno sobre la sociedad en ge-
neral, no involucrarse indebidamente
en poltica y pagar oportunamente sus
impuestos. Y los cdigos de las empre-
sas individuales parecen concordar al
menos con las dos primeras clusulas
(los cdigos de las empresas rara vez
discuten las obligaciones tributarias).
Sin embargo, la adecuada divisin
del trabajo entre empresas, gobiernos
y actores civiles est lejos de haberse
resuelto. Las diferencias bien pueden
reflejar supuestos implcitos discordan-
tes sobre democracia y debido proceso.
En las sociedades democrticas que tie-
nen gobiernos que rinden cuentas, el
activismo corporativo podra parecer
innecesario o injustificado, mientras
que la ausencia de un gobierno leg-
timo y que funcione bien podra hacer
que el activismo corporativo parezca
esencial.
Es probable que las empresas indivi-
duales adopten grados mayores de acti-
vismo en el caso de asuntos especficos,
por ejemplo, en temas de medio am-
biente, soborno o derechos de las per-
sonas. Las empresas tambin parecen
menos reacias a usar su influencia para
moldear las prcticas de sus proveedo-
res y socios que para asumir la defensa
del pblico en general. De hecho, ms
de la mitad de los cdigos de empresas
exigen que sus proveedores y socios se
abstengan del soborno y un porcentaje
similar dice que se deben preferir pro-
veedores que cumplan con los estn-
dares medioambientales. Sin embargo,
aunque los cdigos multisectoriales en
general subrayan ms el activismo que
los cdigos de negocios, se pueden en-
contrar empresas individuales en todos
los puntos del espectro de activismo.
No todas las diferencias entre los
 S e a j u s ta l a co n d u c ta d e s u e m p re s a a e s t n d a re s de clase mundial?

Cdex GBS: continuacin del PRINCIPIO FIDUCIARIO cdigos marcan la divisin entre la

t
perspectiva empresarial y la no em-
Lealtad Empresa Abstenerse de recibir excesivos regalos y

os
presarial, y algunas no siguen un pa-
entretenimiento.
trn evidente. Un ejemplo es el trata-
Abstenerse de buscar oportunidades de miento de la compensacin, tema que
beneficio personal descubiertas gracias al se aborda explcitamente en los Prin-
cargo o los recursos de la empresa.
cipios CRT, en dos cdigos multisecto-
Inversionistas Abstenerse de negociar con ttulos y riales y en cuatro cdigos de empresas.
valores de la empresa sobre la base de

rP
Mientras los Principios CRT piden una
informacin confidencial. compensacin que mejore las con-
II. PRINCIPIO DE PROPIEDAD: Respetar la propiedad y los derechos de
diciones de vida de los trabajadores,
los propietarios. Abstenerse del robo y la malversacin, evitar el despilfarro y los cdigos de negocios favorecen un
salvaguardar la propiedad que se le ha confiado. pago que sea justo o competitivo.
Los niveles de pago exigidos podran
Concepto clave Grupo de inters Estndar ser muy similares o radicalmente dife-
Proteccin Empresa Proteger los activos de la empresa, rentes, dependiendo de las condiciones

o
incluyendo informacin patentada de mercado y de cmo se interpreten
y confidencial, fondos y equipos. estos trminos.
Robo Empresa No apropiarse indebidamente de recursos
de la empresa mediante robo, desfalco u
Principios rectores
otros medios. Pese a tales diferencias de nfasis y

Competidores
py
Respetar los derechos de propiedad de
los rivales, incluyendo los referentes a
propiedad intelectual.
contenido, descubrimos que en su ma-
yora las 131 clusulas expresadas en los
23 documentos fuente podan obser-
varse como aplicaciones prcticas de
III. PRINCIPIO DE CONFIABILIDAD: Cumplir con los compromisos. Ser fiel a
slo ocho principios fundamentales, la
su palabra y cumplir promesas, acuerdos y otros compromisos voluntarios, sean o
mayora de los cuales refleja temas an-
no parte de contratos legalmente exigibles.
Co
tiguos en el pensamiento tico y legal.
Concepto clave Grupo de inters Estndar Sin privilegiar un sistema rgido de cla-
sificacin, descubrimos que los estn-
Contratos Proveedores/ Pagar a socios y proveedores a tiempo
Socios y segn los trminos acordados. dares se agrupan aproximadamente en
torno a los siguientes principios:
Promesas Todos Cumplir las promesas y acuerdos. El principio fiduciario. Por ley, los
Compromisos Todos Cumplir las obligaciones implcitas y ejecutivos y directores de una corpo-
explcitas ante todos los grupos de inters. racin son fiduciarios de la empresa
y sus accionistas. Sin embargo, todos
IV. PRINCIPIO DE TRANSPARENCIA: Hacer negocios en forma honesta y
t

los empleados mantienen una relacin

veraz. Abstenerse de prcticas y actos engaosos, mantener registros precisos
y revelar oportunamente informacin importante, respetando obligaciones de fiduciaria con la entidad corporativa
No

confidencialidad y privacidad. por cuanto se les confa la proteccin

de sus recursos y actuar en nombre de
Concepto clave Grupo de inters Estndar ella al cumplir con sus responsabilida-
Veracidad Todos Ser honrado y veraz en todas las des laborales. La relacin fiduciaria tra-
actividades. dicionalmente ha incluido deberes de
diligencia, sinceridad y lealtad al bene-
Registrar las transacciones en forma
ficiario, por encima de uno mismo. Por
precisa y adecuada.
tanto, revelar los conflictos de inters
Proveedores/ Tratar honradamente con socios y las prohibiciones a las transacciones
Socios y proveedores.
Do

personales no autorizadas con dinero

Engao Clientes Evitar afirmaciones engaosas y de la empresa han sido pautas fiducia-
omisiones en actividades relacionadas rias tradicionales. La misma lgica dicta
con los clientes, tales como marketing, que el fiduciario no puede beneficiarse
ventas e investigacin. a expensas de la entidad a la que sirve,
Competidores No conseguir informacin comercial por por ejemplo, tratando de aprovechar
medios deshonestos o contrarios a la tica. para su beneficio personal oportu-
El Cdex GBS contina en la pgina 43 nidades de negocios que le pertenecen

8 harvard business review

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a la corporacin. Sin embargo, en el
centro del principio fiduciario est la
nocin de diligencia, prudencia y es-
fuerzo enrgico aplicado al servicio
de otro. La negligencia, el descuido y
el esfuerzo a medias son obvias tras-
gresiones de este principio, aunque se
discuten con menos frecuencia. Si bien
los conceptos fiduciarios no estn tra-
tados en los cdigos multisectoriales,
son bsicos para el funcionamiento de
la economa y, segn recientes regu-
laciones sobre contenido de cdigos,
deben incluirse en el cdigo de cual-
quier empresa.
El principio de propiedad. Ya sea
que se justifique mediante argumentos
desde el punto de vista de la libertad y
dignidad humanas o desde el punto de
vista de la maximizacin de la riqueza
y el desarrollo econmico, el principio
de propiedad se considera hoy como
bsico para el bienestar de las personas
y la sociedad, y como la prueba final
de cualquier sistema tico. El robo y
la malversacin de propiedad tangible
constituyen las violaciones clsicas de
Co
este principio y las prohibiciones con-
tra estas conductas se encuentran en
todos los tiempos. Al aumentar la im-
portancia de la propiedad intangible, se
han ampliado las definiciones de robo
para incluir la apropiacin ilcita de
propiedad intelectual y de otros tipos
de informacin patentada. El respeto
por la propiedad sigue significando sal-
t
vaguardar la propiedad que se posee
legtimamente, evitar el despilfarro y
No
no violar los derechos de propiedad
de otros. Los cdigos que examinamos
hacen relativamente pocas referencias
explcitas a estos mandatos quizs
porque estn tan arraigados que se dan
por sentados, pero unas cuantas clu-
sulas ordenan la proteccin y el mante-
nimiento de la propiedad y prohben el
robo y otras formas de malversacin.
Do
El principio de confiabilidad. Varias
directrices invocan el principio de con-
fiabilidad, o fidelidad a los compromi-
sos. Para enfrentar la incertidumbre, la
mayora de las sociedades ha desarro-
llado normas ticas respecto a cumplir
las promesas y los contratos, e incluso
ejecutar lo que uno se ha propuesto, es-
septiembre 2006 9
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Se ajusta la conduc ta de su empresa a estndares de clase mundial?
Cdex GBS: continuacin del PRINCIPIO DE TRANSPARENCIA
t
Divulgacin Todos Revelar oportunamente informacin
os
financiera y no financiera.
Comprometerse con la contabilidad y la
informacin financiera transparente.
Inversionistas Dar informacin pertinente, precisa y
oportuna a los inversionistas.
rP
Clientes Dar informacin adecuada sobre salud y
seguridad en advertencias y rtulos.
Dar informacin precisa respecto
al contenido, uso y mantenimiento
de productos.
Empleados Dar aviso razonable de cambios
operacionales que puedan tener un efecto
importante en la vida de los empleados.
o
Sinceridad Empleados Comunicar con franqueza y honradez, y
con apego a restricciones legales y
competitivas.
Pblico Comunicarse y consultar con comunidades
py
Objetividad
afectadas por el impacto ambiental, de
salud y seguridad de la empresa.
Todos Adherir a auditoras independientes y a
los estndares de reporte financiero.
V. PRINCIPIO DE DIGNIDAD: Respetar la dignidad de todas las personas.
Proteger la salud, seguridad, privacidad y derechos humanos de los dems;
abstenerse de la coercin y adoptar prcticas que promuevan el desarrollo
humano en el trabajo, el mercado y la comunidad.1
Concepto clave Grupo de inters Estndar
Respeto por Todos Respetar la dignidad y los derechos
el individuo humanos de los dems.
Empleados Adoptar prcticas de trabajo que respeten
su dignidad y sus derechos humanos.
Prevenir el acoso en el trabajo.
Proveedores/ Preferir socios y proveedores cuyas
Socios prcticas de empleo respeten la dignidad
y los derechos humanos.
Pblico Apoyar y proteger los derechos humanos
en la esfera de influencia de la empresa.
Salud y Todos Proteger la salud y la seguridad humanas.
Seguridad
Clientes Asegurar que los productos y servicios
preserven o mejoren su salud y seguridad.
Empleados Proteger a los empleados de lesiones y
enfermedades previsibles en el trabajo.
Brindar un ambiente de trabajo libre de
abuso de sustancias.
Proveedores/ Preferir proveedores cuyas prcticas de
Socios trabajo respeten los estndares internacionales
de trabajo sobre salud y seguridad.
El Cdex GBS contina en la pgina 44
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 S e a j u s ta l a co n d u c ta d e s u e m p re s a a e s t n d a re s de clase mundial?

Cdex GBS: continuacin del PRINCIPIO DE DIGNIDAD pecialmente si lo que se busca es lograr

t
la confianza de otros. Los esquemas
Privacidad y Clientes Respetar la privacidad de los clientes.

os
complejos de cooperacin no seran
confidencialidad
Proteger la informacin confidencial posibles sin esta forma de creacin de
del cliente. compromisos vinculantes, ya que per-
Empleados Respetar la privacidad de los empleados. miten a las diferentes partes coordinar
sus actividades para un futuro desco-
 roteger la informacin confidencial de
P
los empleados.
nocido y aportan un elemento de pre-

rP
dictibilidad a un flujo de acontecimien-
Coercin Empleados Abstenerse de usar directa o indirectamente tos por lo dems impredecible. La ley
mano de obra infantil o forzada.
del contrato constituye un desarrollo
Pblico Asegurar que el personal respete normas de esta idea bsica. Tal como ha obser-
internacionales de uso de la fuerza. vado el erudito legal Charles Fried: Al
 ontribuir a la eliminacin de la mano de obra
C prometer transformamos una eleccin
forzada y las prcticas de trabajo abusivas. que era moralmente neutral en una
moralmente forzosa. Las violaciones
Asociacin y Empleados Reconocer el derecho a la libre asociacin

o
expresin y a la negociacin colectiva.
clsicas del principio de confiabilidad
incluyen incumplimiento de promesas,
Proveedores/ Preferir proveedores cuyas prcticas laborales rompimiento de contrato y otros tipos
Socios respeten los estndares internacionales de
menos formales de defraudacin o in-
trabajo sobre libre asociacin y negacin
cumplimiento de la palabra. Ms en
colectiva.


Clientes
Pblico
py
Respetar las culturas de los clientes.
Respetar las culturas locales.
general, el principio de confiabilidad
implica cuidado al comprometerse no
prometer ms de lo que se puede cum-
plir y respetar acuerdos y otras obliga-
Aprendizaje y Empleados Ayudar a los empleados en el desarrollo
desarrollo de destrezas y conocimiento.
ciones asumidas voluntariamente.
El principio de transparencia. Una
Co
Crear oportunidades de empleo que serie de directrices tiene que ver con
potencian el desarrollo humano.
la exactitud, veracidad y divulgacin
Seguridad Empleados Salvaguardar el empleo y la de la informacin, o lo que se ha lla-
laboral capacidad de emplearse. mado transparencia. Aunque este
trmino no significa apertura total,
VI. PRINCIPIO DE EQUIDAD: Entablar una competencia libre y equitativa, sus ideas fundamentales de honradez
tratar a todas las partes en forma imparcial y justa y practicar la no
y respeto por la verdad se han tratado
discriminacin en la contratacin y el empleo.
desde tiempos inmemoriales como
Concepto clave Grupo de inters Estndar imperativos ticos fundamentales. Los
t

mandatos contra el fraude y el engao

Negocios justos Todos Negociar en forma justa con todos.
las violaciones caractersticas a este
No

Inversionistas Tratar en forma justa a los minoritarios. precepto se encuentran en muchas

Clientes Tratar en forma justa a los clientes en tradiciones ticas y en virtualmente
todos los aspectos de las transacciones. todos los sistemas legales. La transpa-
rencia tambin implica el cuidado de
Fijar precios que sean razonables y
proporcionales a la calidad.
presentar la informacin en forma pre-
cisa y no engaar. Adems puede signi-
Empleados Ofrecer compensacin justa y razonable. ficar el corregir informacin errnea u
Proveedores/ Actuar en forma justa en todas las ofrecer informacin que sea altamente
Socios actividades, incluyendo fijacin de precios, importante para el receptor, por ejem-
Do

concesin de licencias y derechos de venta. plo, la que afecta el bienestar personal

Trato justo Empleados Practicar la no discriminacin y brindar o financiero. Las razones para esos re-
iguales oportunidades de empleo. quisitos de transparencia incluyen pro-
mover la dignidad y la libertad, posibi-
Proveedores/ Brindar iguales oportunidades a las empresas
Socios proveedoras propiedad de mujeres y minoras.
litar la toma inteligente de decisiones,
impulsar el conocimiento, permitir la
cooperacin, fomentar la capacidad de
El Cdex GBS contina en la pgina 45 la sociedad para funcionar, garantizar

10 harvard business review

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la eficiencia econmica, prevenir la co-
rrupcin y, simplemente, mantener el
valor intrnseco de la verdad.
El principio de dignidad. Aunque
los ejecutivos y empleados de la corpo-
racin tienen obligaciones fiduciarias
de proteger y promover los intereses
de la empresa, se espera que lo hagan
en una forma que respete a otras per-
sonas, sean stas empleados, clientes,
trabajadores de la cadena de suminis-
tro o pblico en general. De hecho,
el respeto por la persona es quizs el
punto de partida de todo el pensa-
miento tico. Conduce directamente a
la proteccin de la salud, la seguridad,
la expresin y la privacidad, y a pros-
cripciones respecto de la humillacin,
coercin y delitos contra los derechos
humanos bsicos. Tambin implica es-
fuerzos afirmativos por desarrollar el
potencial humano y a menudo signi-
fica un inters especial por los disca-
pacitados y otros particularmente vul-
nerables. Todos los cdigos incluyen al
menos algunas clusulas que garanti-
zan el respeto por la persona.
Co
El principio de equidad. El concepto
de equidad ha sido fundamental para
el pensamiento tico a lo largo de los si-
glos. Su importancia reside en su papel
de facilitar la cooperacin, lograr legi-
timidad y garantizar la supervivencia
del grupo. Cuatro tipos de equidad han
recibido atencin particular: la equi-
dad recproca o equidad de intercam-
t
bio; la equidad distributiva o equidad
al asignar cargas y beneficios entre los
No
miembros de un grupo; la competencia
leal, que tiene que ver con la conducta
entre rivales; y la equidad procesal,
que implica un debido proceso.
La equidad tiene mltiples interpre-
taciones, pero tratar los casos seme-
jantes en forma similar es un aspecto
esencial. La inequidad casi siempre
implica un tratamiento diferenciado
Do
favorable o desfavorable para partes
que estn en situacin similar. Aunque
ciertas formas de trato diferenciado son
totalmente legtimas, la gran mayora
de los cdigos que analizamos prohbe
discriminar entre empleados sobre la
base de caractersticas no relaciona-
das con el trabajo, y el pago igual por
septiembre 2006 11
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Se ajusta la conduc ta de su empresa a estndares de clase mundial?
Cdex GBS: continuacin del PRINCIPIO DE EQUIDAD
t
Trato Proveedores/ Preferir proveedores y socios cuyas prctias
os
justo Socios de empleo respeten los estndares
internacionales sobre no discriminacin.
Competencia Competidores Entablar una competencia libre y justa.
leal
No coludirse con competidores en precios,
licitaciones o cuotas de mercado.
rP
No buscar ni participar en pagos
cuestionables o favores para lograr ventaja
competitiva.
Proveedores/ Exigir que los proveedores y socios se
Socios abstengan de sobornos y pagos indebidos.
Proceso justo Empleados No tomar represalias contra los empleados
que informan sobre violaciones a la ley o a
los estndares de la empresa.
o
VII. PRINCIPIO DE CIUDADANA: Actuar como ciudadanos responsables de la
comunidad. Respetar la ley, proteger los bienes pblicos, cooperar con las autoridades
py
pblicas, no involucrarse indebidamente en la poltica y el gobierno y contribuir al
mejoramiento de la comunidad.
Concepto clave Grupo de inters Estndar
Legislacin y Todos Observar las leyes y regulaciones aplicables
regulacin
No traficar armas ni materiales usados para
actividades terroristas, trfico de drogas u otra
forma de crimen organizado.
Inversionistas No obstruir los derechos legales de los
accionistas.
Competidores Adherir a las leyes de la competencia.
Pblico Adherir a las leyes y estndares
del ambiente, tanto locales como
internacionales.
Adherir a la letra y el espritu de las leyes
tributarias y pagar oportunamente los
impuestos.
Bienes pblicos Todos No condonar ni participar en sobornos u
otras formas de corrupcin.
Proteger y, cuando sea posible, mejorar el
medio ambiente natural.
Promover el desarrollo sustentable.
Clientes Asegurar que los productos y servicios
sustenten o mejoren el ambiente natural.
Proveedores/ Preferir socios y proveedores que cumplan
Socios con los estndares medioambientales
aplicables.
Pblico No utilizar la falta de certeza cientfica
como razn para postergar medidas
eficaces en cuanto a costos para enfrentar
amenazas de dao serio al medio ambiente.
El Cdex GBS contina en la pgina 46
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 S e a j u s ta l a co n d u c ta d e s u e m p re s a a e s t n d a res de clase mundial?

Cdex GBS: continuacin del PRINCIPIO DE CIUDADANA trabajo igual es una idea recurrente.

t
Muchos de los cdigos tambin exigen
Cooperacin con Clientes Cooperar con las autoridades para

os
generalmente un trato justo, as como
las autoridades enfrentar amenazas a la salud y seguridad
pblicas originadas por la empresa.
la competencia leal y los negocios jus-
tos.
Empleados Cooperar con grupos de empleados, El principio de ciudadana. Los di-
gobierno y otros para enfrentar desajustes
versos cdigos difieren considerable-
de empleo causados por decisiones de
mente sobre el grado en que las em-
negocios.

rP
presas deben actuar como activistas en
No participacin Pblico Reconocer la obligacin y jurisdiccin asuntos pblicos y sociales, pero con-
poltica del gobierno respecto a la sociedad. cuerdan en varios asuntos bsicos de
Evitar la intromisin indebida en ciudadana. Quizs el deber cvico ms
actividades y campaas polticas. fundamental sea respetar la ley, y todos
Contribucin Todos Contribuir con el desarrollo social y los cdigos exigen el acatamiento de
cvica econmico de las comunidades locales y el las leyes y regulaciones pertinentes.
mundo. Adems, generalmente se cree que los

o
ciudadanos tienen cierta responsabi-
Desarrollar innovaciones en tecnologa,
productos, procesos y prcticas.
lidad por mantener los bienes comu-
nes, compartidos e indivisibles como
Pblico Contribuir a causas de beneficencia. el medio ambiente natural, los espa-
Apoyar la participacin de los empleados cios pblicos o el gobierno legtimo.

en asuntos cvicos.
py
Adoptar un papel de liderazgo en
preservar y mejorar el entorno fsico.
As como las personas deben mantener
el orden, tambin las empresas deben
reparar cualquier dao a los bienes co-
munes que resulte de sus actividades.
VIII. PRINCIPIO DE REsponsividad: Colaborar con quienes puedan tener Ms all de este mnimo, el concepto
inquietudes y derechos legtimos respecto a las actividades de la empresa y de ciudadana implica la voluntad de
Co
responder a las necesidades del pblico, al tiempo que se reconoce el papel y la tratar de buena fe con las autorida-
jurisdiccin del gobierno en proteger el inters pblico. des pblicas, y puede abarcar incluso
cierta contribucin adicional mediante
Concepto clave Grupo de inters Estndar
beneficencia, apoyo cvico o ayuda en
Abordar Inversionistas Respetar las sugerencias, solicitudes, abordar problemas generales de la so-
inquietudes reclamos y resoluciones formales de ciedad.
accionistas.
Los cdigos incluyen varias directri-
Clientes Ofrecer productos y servicios cuya calidad ces respecto a los deberes ciudadanos
satisfaga o exceda las necesidades de los y sus trasgresiones clsicas, como que-
clientes.
t

brantar la ley, aprovecharse de otros y

Brindar servicio y soluciones oportunas a sobornar a funcionarios pblicos. Al
No

los reclamos del cliente. mismo tiempo, los cdigos dejan claro
que una corporacin no es un ciuda-
Empleados En casos de conflicto, realizar
negociaciones de buena fe. dano corriente. En lugar de participar
plenamente en los procesos polticos y
Responder a las sugerencias, solicitudes y
de formulacin de polticas pblicas,
reclamos de los empleados.
se instruye a las empresas a evitar la
Participacin Pblico Colaborar con los grupos de la comunidad intromisin indebida en las activida-
pblica y apoyar las polticas pblicas que des polticas y reconocer la obligacin
promueven el desarrollo social y y jurisdiccin del gobierno respecto a
econmico.
Do

la sociedad en general.
Cooperar en los esfuerzos por eliminar el El principio de responsividad. A
soborno y la corrupcin. diferencia de los principios discutidos
Apoyar y proteger instituciones democrticas. anteriormente, ste puede tener sus
orgenes en el contexto corporativo
Apoyar la diversidad y la integracin social.
moderno, como medida correctiva a
1 En los cdigos corporativos, el trmino derechos humanos generalmente se refiere a asuntos de no discrimi-
nacin, salud y seguridad y derecho a libre asociacin. El trmino estndares laborales internacionales por lo
la indiferencia que a menudo carac-
general se refiere tambin a este conjunto de cosas. teriza a los sistemas burocrticos. Im-

12 harvard business review

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plica una disposicin a colaborar con
otros que puedan resultar afectados
por las actividades de una empresa, o
que puedan reclamar justificadamente
atencin (aun cuando no tengan dere-
cho a ella). Aunque los cdigos multi-
sectoriales generalmente exigen mayor
responsividad que los cdigos de em-
presas, los Principios CRT logran una
especie de punto medio, con preceptos
sobre colaborar con los proveedores y
responder a reclamos y sugerencias de
clientes, empleados e inversionistas.
Algunas de las clusulas encontradas
en nuestros cdigos fuente por ejem-
plo, evitar el fraude y garantizar un
ambiente seguro de trabajo surgen
de un solo principio fundamental.
Otras, como las pautas sobre bienes
y entretenimiento, estn vinculadas
con varios. Por ejemplo, mucho de
lo que pasa por entretenimiento de
negocios podra describirse ms apro-
piadamente como entretenimiento
personal pagado por la empresa. Tales
desviaciones desde la propiedad cor-
Co
porativa hacia el uso personal no slo
son incumplimientos de la obligacin
de confianza, sino tambin una forma
de despilfarro que viola el principio de
propiedad. Y en ciertos casos, la abun-
dancia de regalos es simplemente una
forma de asegurar una ventaja compe-
titiva inmerecida.
Aunque los principios tienen races
t
antiguas, los preceptos presentes en los
cdigos se ajustan al contexto moderno
No
de negocios y reconocen a la entidad
corporativa como un participante por
derecho propio. En este sentido, los c-
digos revelan sus orgenes contempo-
rneos, ya que la corporacin moderna
es un invento relativamente reciente
y la idea de que las empresas deben
observar un conjunto de estndares
ticos es an ms reciente. En los cr-
Do
culos legales de principios del siglo 20,
la pertinencia de la corporacin para
enfrentar la responsabilidad y el jui-
cio moral se debata acaloradamente.
Algunos tericos siguen debatiendo la
idea, aunque ya es ampliamente acep-
tada, como lo evidencia la cantidad de
cdigos de tica corporativa.
septiembre 2006 13
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Se ajusta la conduc ta de su empresa a estndares de clase mundial?
Al enfatizar los elementos comu-
t
nes de estos cdigos y conectarlos con
os
temas permanentes del pensamiento
tico y legal, no pretendemos negar las
importantes diferencias sobre la forma
en que estos preceptos se entienden y
se aplican en todo el mundo. Tampoco
sugerimos que se cumplen en forma
rP
consistente. Sin embargo, s vemos un
ncleo emergente de estndares globa-
les de conducta.
Los preceptos fundamentales enun-
ciados en estos cdigos reflejan prin-
cipios ticos que han surgido para
abordar problemas e inquietudes en
casi todas las sociedades: problemas
o
de confianza, cooperacin, equidad,
seguridad, y otros ms. Dado el papel
bsico de la empresa en la sociedad
actual, no es de extraar que estos
mismos principios sean aplicables a la
py
conducta corporativa. Instamos a los
lderes de negocios a prestar atencin
al creciente respaldo a estos principios
y tomar medidas ahora, para asegurar
que las prcticas de sus empresas se
ajusten realmente a estndares globa-
les.
Creando el cdex
El Cdex Global de Estndares de Ne-
gocios presentado en las pginas ante-
riores refleja nuestros descubrimientos
sobre estndares de conducta as como
nuestras conclusiones respecto a los
principios ticos que los inspiran. Se
basa en el conjunto de estndares en
torno a los cuales encontramos un am-
plio consenso. Este grupo incluye no
slo requisitos de regulacin y elemen-
tos que aparecieron con cierta consis-
tencia en los diversos cdigos, sino
tambin los que existen con mucha fre-
cuencia en cdigos del sector de nego-
cios o bien en cdigos multisectoriales.
Por ejemplo, incluimos clusulas sobre
conflictos de inters, uso de recursos de
la empresa y privacidad de los emplea-
dos, temas que aparecen en la mitad o
ms de los cdigos de negocios pero
en pocos de los cdigos multisectoria-
les. Por las mismas razones, incluimos
clusulas sobre mano de obra infantil o
forzada y el derecho de los empleados
a la libre asociacin, ambos asuntos
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enunciados en todos los cdigos multi-
sectoriales pero slo en un puado de
cdigos del sector de negocios.
En varios casos incluimos clusulas
que consideramos importantes y re-
queridas por los principios subyacen-
tes del cdex, aunque no aparecieran
con frecuencia. Por ejemplo, el trato
justo a los accionistas minoritarios y
la responsividad a las inquietudes de
los accionistas se mencionaron slo
en un cdigo de empresa y estuvieron
ausentes en la mayora de los cdigos
multisectoriales.
Para revelar la base tica de los di-
versos estndares, organizamos el
cdex segn principios. Para facilitar
su implementacin, el cdex tambin
muestra el principal grupo de inters
influido por cada clusula. Se reque-
rir ms investigacin para determi-
nar el grado en el cual las empresas
se ajustan a estos estndares, pero se
puede tomar el cdex como una pri-
mera aproximacin hacia una mejor
prctica global.
Como dijimos inicialmente, no
ofrecemos el cdex como un cdigo
mnimo, sino como una fuente de
referencia que las empresas pueden
usar para evaluar sus cdigos actuales
o crear otros nuevos. Otras podran
adoptar un enfoque minimalista, evi-
tando las violaciones de los principios
y estndares enunciados aqu. Algunas
podran concentrarse en lograr exce-
lencia, promulgando estos principios
en su forma ms potente. Muchas que-
rrn adoptar una posicin respecto a
los asuntos fuera del rea de consenso
o incluir sus valores y compromisos dis-
tintivos, junto a los fundamentos del
cdex. Pero todas querrn determinar
dnde se encuentran en relacin con
este conjunto de estndares de con-
ducta ampliamente reconocidos para
los negocios globales.
Si nuestra hiptesis es correcta, en
ltima instancia las empresas sern
evaluadas y en algunos casos su licen-
cia misma para operar podr depen-
der de su responsividad frente a este
consenso global emergente.
Reimpresin R0609H-E